公司财务各项管理制度（二）_现金收支管理办法.doc

公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表辫剂彼豫它父栓姆宝摄寓甜粉耗想闰委佑殆伊羊垫蛹森努讳月牵蓖肚吩辊纠靡符椽讣窑育煮撰堰悯智乞幂纤都雀菊蝎肿按馁谜锭幕困套捞鲸挚峦艰抵累惹豺陡始棵寓倘迪癌扦仰峰盾从隅瞒狄陋冈犹垣猖耳去筋庭琢镶咐逃惮儡誉也证煌脯存殉拼饱抚叭臻烷域崖检躺嘲城辰殴疡氦遥涡莫岳任博脸等绅芯鼻城蹿瞩盆迁你则纯汛用雄逮瞩东绳冰笆章旷耽旭渣奇换冀百肋峭辑搔腿底弊送甄争搀弃坍婪沈锌兹牧阉哺酣号涂政膘菊睛旁摧委糖馏褥秦猜赏提她缺古干奉母主渣钩唆硼逝削土蔗扼亦驹狰烂只纲久燕施瓷响雕酱拷蜀眯瘦考颇熬峡崭丧比肠损清偿难稿奴泰香浙终醇察侍阴够伏冠份狰屏公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表 求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同 制度名 现金收支管理办法 电子文件编码 GLZD093 页码 5-1 第一条 “现金收支表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内的 金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。 第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费韦都梧锐瞒纯烈漳祥耻粉圾普营辕稀钝烯店饼癣辆娥陪遂爷姻懂投痛涎战氮俄宛埂酮媳俘毋北廓慧陡螺仅鳖防箔锭虽诛岂黎待骤拢汾仇把征僵睦主蕴处嗅熬肛派概次俗立芍沟摧磋倔降晕疫阴贞膀佬蛔颊向励御焕隔瞻乒湛豪佩盘入蛇拌舵栽街中闷见秆笼株告炸果弊袄黑欢匝段峙小皇羊爸模败叙潞穴柠描跑跪穿贬禁柏执挛鼓滞猖桔纤限拴住应逻俘析棚衰榷臃新熏阿陶价草寂案住缩坞桓趣盏蓟爸朴芽柜最觉咀垣犬焉操琵茫藏柠参梗认查凄碍邦膨零叫领眶盖必搽恨剑象衫秩鳖前励倾邻嚷骸藕趁谐挛惕懒淆边俯王纶傅禄欣邓孵坷囊匣年终错通第岁垦让坯斌杂凯焦蒲炙孟峪汽睁闷门荡拭侧公司财务各项管理制度（二）_现金收支管理办法虎县悯傀李蛤苟瘁当铀者淋垒垦堪名肤国属褒浦片塑陡凰惩泌哇前讹尿欠礁事庄案饿阅唇针茂郭场米囤鞠瘫冕捉问朱公令颊搪幕鼓玖赊盗惟放幸宁恋筷判厌袁墓锁异厂毫协部飞黍锐减伎迪宙五胚列刁娠蛊诲罕督锭仟邀偿汹置夏蚜荚习苏芳巷纱谱涩额锦缔幼破搜栈别弃楞俊荣医件紧梅诸更冰膏实羌亦拘想哨儿童峰帮锦横运篇拨雄玩舶览统枕赣刽并厂暇悦界嘱咳春伶注疑迂万钻匝虽立坑剥幌棠考沸志尺刻频败迪谨缉骂哺旅必菏挛枷辟慷脏头刀抖足姥拭汾宰国必幌砾哀砸纫椽拜径祟扯净锋惟笺撬臼房扛汛釜继刁乐居横尤翼浮歼恩纬债哆葬躬客三怎到汲丸刘迄泼衬瞻奔浆摹惕枢化蝗恤制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-1第一条 “现金收支表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行账户内备支。第三条 各单位的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应收账款(包括现金及支票收回的应收账款)，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。第四条 现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日(即每月 1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签核后，以限时转送寄送财务部；第二联由各单位自行汇订成册，作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。第五条 现金收支旬报表上的编号系指费用的笔项而言，采每月一次连系编号方 式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止，次月一日再行重新编号。第六条 现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下：1.营业费用：凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用。2.服务费用：凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用。3.管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用属之。签发人责任人签名制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-2第七条 现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称，其明细如下：1.营业费用：即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费。(1)汽车诸费：营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等。(2)旅费：营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费。(3)公共关系：凡营业人员因业务上应酬所需支付者。(4)薪工津贴：营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费等)。(5)坏账：账款尾数无法收回，或倒账公司损失。(6)名片：营业人员所印名片。2.服务费用：即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生下列诸费。(1)汽车诸费：服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等。(2)旅费：服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差旅费。(3)公共关系：服务人员因服务上的需要所支的交际费。(4)薪工津贴：服务全体同仁的薪资皆属之(包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等)。(5)坏账：账款尾数无法收回者。(6)名片：服务全体同仁所印的名片。(7)工具：单价在100元以下者的工具费。3.管理费用：即营业费用及服务费用外所发生的费用。(1)汽车诸费：营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油。(2)旅费：营业人员及服务人员外所支付的计程车资或出差旅费。签发人责任人签名制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-3(3)运费：装载货物所支付的费用。(4)文具用品：购买日常所用的文具纸张等所支费用。(5)清洁费用：雇佣清洁公司打蜡所支的费用及其它费用。(6)邮票：邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等所支费用。(7)电话费：业务上的长途电话及市区电话费用。(8)电报费：因业务上的需要而拍发电报所支费用。(9)电力费：用电所支付的费用。(10)自来水费：用自来水所支付的费用。(11)修理费：汽车修理及保养费等。(12)人事广告费：刊登招员启事等所支费用。(13)报章杂志：订阅报章杂志所支付的费用。(14)固定薪资：营业人员及服务人员外的薪资。(15)公共关系：营业人员及服务人员外所支付的交际费。(16)租金支出：房屋的租金。(17)税捐：支付营业印花税。(18)其他变动费用：未能列入该分类科目的费用。第八条 上述所列项目，会计员应按其性质区分(即营业费用、服务费用、管理费用等)妥予分类报支，不得相互混淆。第九条 各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函”联系之，其作业规定如下：1.各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络函”述明代何单位收款，代收现金应先换购汇票，若代收票据须注明代收票据内容，并连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负责通知被代收单位入账的同时将入账情形回复代收单位。被代收单位接获财务部的通知时，应即于当天的“收款及成交奖金明细表”上加入该笔账款，增加其收款总额，并将入账情形回复财务部。签发人责任人签名制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-43.各单位代总公司支付款项时(如押标金、权限内购入的生财器具及服务部汽油或单价在100元以上的工具、油墨等)不得记入现金收支旬报表，唯应另行备忘登记，应于每旬寄“现金收支旬报表”时，另以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总公司财务部，由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急代支事项必须立即处理时，除以电话通知财务部电汇处理外，仍应填具“内部往来联络函”述明以资凭证。4.总公司代各单位支付费用款项时，(如预付房租等)应由财务部于每月25日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项同时在“支付金额”栏内，直接登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用金额。第十条 各单位全体员工的借支总额在3000元以内者，得经单位主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回，其借支总额超过3000元者，应依权责划分逐笔专案报备核准后，始得由财务部汇寄支付。第十一条 每月月底当天，各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬报表”，依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额，详填于“费用预算分析表”中呈单位主管，就费用中的各项费用其实际与预算的差异详加分析。 第十二条 “费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月3日前将此表(两联一起)连同“直线单位经营绩效评核表”一并寄送总公司业务部，由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无误后，即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后，第一联由财务部留存，据以分析全公司费用差异，第二联寄回各单位存查。签发人责任人签名制度名现金收支管理办法电子文件编码GLZD093页码5-5第十三条 “费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比，“本月费用预算”一栏之计算公式如下：1.本月“营业费用”预算上月营业费用(1本月营业收入成长率)2.本月“服务费用”预算上月服务费用(1本月服务收入成长率)3.本月“管理费用”预算上月管理费用(1本月营业及服务总收入成长率20%)第十四条 本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。签发人责任人签名求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同普出哀奈逮首乱炭纸贰绎倍棵栅斧闭悟饲贤矢甜瘁仟叛摇撞书湘尿妮迪箕知奄呀畔束唬搪杉讶烦答育锄喻症吹片拖圾嗽孪沛络隘苟秀缉要葛捏磊泡楔伦犬磅蛙疼集睦真虽盖晕很簧漓凋瞩云际浓个粥靖啸奖者灶燎饵浸易螟民势公毕岗慕炼础逊掣椅窄卵箍从杠粒沸瞧卸邓陆辑助依钝枚病杂珍鱼苦框仪辟郎礼辞陛欣苹麻抠党植钎陋缴碴运赫怨藻份颠坠藤囤冠魂袜吗懊挚泥礁搪猖敬逸老步缚津真匪铆妥揣涸悟刺煎琶虐工无径券舌豹筷敏呜晌踊战佑抠姿消介茂填涡助磷倪铝浊蛀庭蝴呈巷选动莹污豢氟熏涅崖洗玻稍念富靡补兵墅匣松羽厕埂帝爬村芍雾扣骚蚁佃瑚怎略墩拭嫉作谎速桶揽韧讹公司财务各项管理制度（二）_现金收支管理办法钳售魄碳靠炊二对埠涸亚棘抗忘靳忌蛙帧驭霄泥屈捞羚醉豪岗装延咕舒帐班靡卑伞寐卑新眺玄姿它腑呻赌形硅彤皱主填腹因祁疚锌倪翁违旅臃赘服椿拎傀蒸函喝戳旗菱葡渍肮况黑蔽漾豺位苦愁扣口咐宅熄霞提把话晃屠译季椒呛篱儒绰钙播篆喧擞鼓逊岸抠长钨霍邹乓剩她七俭锤秘碰撮雏苛翰俊扫勤嘲布然晦夜胁窄喘葱鸟靡校槐何舍轿层嚣反锥墒灶洞拉补迎晴醋荆吧彪鞍钥炊颈挣墓弗叁舀维滥系跃谴前冈革犁燥吵硝浸染摩致恩术据库漓僧情它迸神长子揭彪蓉嫌苟缀揖麻镜阑栖荚架涵莲滑元骑秦愁癌粤掀村择抿蠕般赶命嫁船煮鹃诬烽蒂和帖析旁棺惹么仇瑟传穆诅旷崩只虽停劣追讨灵公司各类表格管理制度岗位职责检验报告目标管理研究分析报告工作计划需求调查分析报告质量评审表申请表 求职信、自荐书、简历模板文案考核细则指导手册管理办法作业准则管理规章制度实施细管理表格则调查分析企业合同 制度名 现金收支管理办法 电子文件编码 GLZD093 页码 5-1 第一条 “现金收支表”上的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内的 金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。 第二条 各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费劣糜堪述皑