第一讲_市场经济与公共财政

第一讲市场经济与公共财政 主要内容 一 计划经济与国家财政二 市场经济与公共财政三 市场失灵四 公共财政的职能五 规范政府与市场关系 一 计划经济与国家财政 财政与经济是密切联系的 一个国家采取什么样的财政模式 归根到底是由其经济基础决定的 计划经济 又称指令型经济 是一种经济体制 而这种体系下 国家在生产 资源分配以及产品消费各方面 都是由政府事先进行计划安排 各项经济活动都依赖政府的指令性计划 因此被称为 指令性经济 生产领域 消费领域 就业领域 从摇篮到坟墓计划经济的思想来源 李斯特 计划经济的优点 第一 能够在全社会范围内集中必要的人力 物力 财力进行重点建设 第二 对经济进行预测和规划 制定国民经济发展战略 在宏观上优化资源配置 对国民经济重大结构进行调整和生产力合理布局 第三 能够合理调节收入分配 控制贫富差距 计划经济的缺点 第一 商品短缺第二 消费需求难以满足第三 劳动者动力不足 效率低下 缺乏活力第四 计划容易脱离实际 造成不必要地巨大浪费第五 尽管比较注重公平 但总体缺乏效率 计划经济资源配置 弊 利 苏联解体东欧剧变我国的改革开放 计划经济下的财政 国家财政 理论指导 国家分配论以马克思主义为指导 国家分配论为主体 把财政看成是实现国家职能的工具 突出强调国家意志国家财政是指国家为了维持其存在和实现其社会管理职能 凭借政权的力量参与国民收入分配的活动 主要特征 大一统 财政财政支出上强调国家的需要个人利益服从国家利益以国家为中心进行资源配置与计划经济相适应 二 市场经济与公共财政 市场经济当全社会生产什么 生产多少 谁来生产 在哪里生产 主要是由市场来调节时 就形成了市场经济 市场是主要的资源配置方式市场调节资源配置手段价格机制竞争机制市场经济承认人的逐利本性 但又强调交易的公平自愿 因而 市场经济下每个人追求自利的结果 也必然促进了他人的利益 从而促进社会福利的提高 市场通过价格传递的信号 就像 看不见的手 指挥着生产者 消费者适时地改变他们的计划 自发地调节着人力 物力 财力等经济资源在全社会的分配 市场的作用 市场机制能够自动组织 协调全社会的经济活动 起到优化配置资源的作用 市场经济的好处 人们有充分的选择权利 在市场上购买到价廉物美的商品 经营者为适应市场的需求 主动采用新技术 开发新产品 推动科学技术的发展供给符合需求 双方都有利 从而繁荣社会经济 促进社会的进步和发展 也正因为此 西方的早期资产阶级主流理论均宣扬了市场经济的作用 主张自由放任 反对政府干预经济亚当 斯密 国富论 守夜人 我国改革开放以来所取得的成就也充分说明了市场资源配置手段的有效性中国奇迹 市场调节是完全有效的吗 为了追求利润 各种道德缺失问题黄牛党 三鹿奶粉 地沟油1929 1933年的大危机 滞胀危机 亚洲金融危机 美国金融危机1929 1933年的经济危机 凯恩斯的 就业 利息和货币通论 系统阐述了国家干预经济的理论和思想 市场经济下的财政 公共财政 市场失灵的存在决定了政府必须在市场失效领域进行干预 从而产生了市场经济下政府的财政活动 公共财政公共财政 公共财政 就是为社会提供公共产品与公共服务的政府分配行为 是与市场经济体制相适应的一种财政模式 它主要着眼于满足社会公共需要 弥补 市场失效 缺陷 与传统国家财政的区别支出上强调 社会公共需要 注重公共利益弥补市场失灵 公共财政的四大特征 1 弥补市场失灵市场有效领域 资源配置应该交给市场2 提供 一视同仁 的服务公共财政收入主要来源 税收 公众的钱 公共财政支出 公共需要 为公众服务 3 非营利性政府不能 与民争利 4 法治性约束政府行为 规范政府开支 人人是纳税人 一袋价格为2元的盐 包含大约0 29元的增值税和0 03元的城建税 你去餐馆吃饭 最后结账时不论多少 餐费的5 5 是营业税及城建税 每瓶3元的啤酒包含大约0 44元的增值税 0 12元的消费税和0 06元的城建税 如果你吸烟 每包烟8元 其中大约4 70元是消费税 增值税和城建税 你去理发店理发 费用的5 5 是营业税及城建税 你花100元买了一件衣服 其中包含14 53元的增值税和1 45元的城建税 如果花100元买一瓶化妆品 其中除14 53元的增值税外 还包含25 64元的消费税和4 02元的城建税 三 市场失灵 指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足 传统西方经济学中完美的竞争市场模型在现实中是不存在的 市场垄断垄断 自然垄断等市场残缺因公共产品 外部性 信息不对称等导致的市场不存在问题市场功能不足分配不公平 经济波动 优值品或劣值品等 一 市场失灵表现 垄断 垄断破坏了完全市场竞争 被视为市场经济的 阿基里斯之题 垄断的种类竞争垄断行政垄断自然垄断垄断的效率损失 市场失灵 垄断 二 市场失灵表现 市场残缺 市场经济应该是个产品生产丰富的经济体 但是 某些产品 市场却无法有效提供1 公共产品2 外部性3 信息不对称 1 公共产品 私人产品的特性举例 电视机竞争性 rivalry 新增消费会发生额外成本 排他性 excludability 存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段 纯公共产品的特性举例 路灯非竞争性 新增消费不会发生额外成本非排他性 即技术上很难将那些不愿付款者排除在公共产品的受益范围之外 混合产品 具有公共产品部分特征的产品 混合产品自然垄断非竞争性排他性 如 桥梁公共资源竞争性非排他性如 海中的鱼 公共产品市场提供的非效率 非竞争性 新增消费边际成本为0 按照社会福利最大化原则 产品价格应该为0或很低的价格 但显然 私人厂商不愿意提供非排他性 难以把不付费者排除在消费之外 因而每个人都不愿意提供 而等着别人提供 自己 免费搭车 其结果 没有人愿意提供公共产品 2 外部性 外部性 externalities 指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形 正外部性 增加了他人福利而自己却没有获得相应的补偿养蜂人养蜂帮助果农采花授粉 负外部性 损害了他人福利而自己却不用受到惩罚例如 汽车尾气排放影响公共健康 河流上游污水排放 建设一个花园 外部性的效率损失 由于经济活动主体决策时仅仅考虑个人承担和享有的成本与受益 并不会考虑给他人带来的成本和收益 因而其个人利益最大化的决策结果与社会福利最大化的要求结果就发生了偏差 产生了效率损失正外部性没有考虑到给他人带来的收益 因而决策时的产量就比社会福利最大化所要求的产量偏低 即市场供给偏低负外部性决策时未考虑给他人带来的成本 因而决策的产量会比社会福利最大化的产量偏高 即市场供给过量 3 信息不对称 信息不对称可能影响到市场的形成 使一些为人们所需要的市场难以存在 如贫困保险 医疗保险逆向选择 市场上劣质品驱逐优质品的过程二手车 三 市场功能不足 定义因市场功能不完整而力不能及的经济现象 类型1 分配不公平2 经济波动3 偏好不合理 优值品和劣值品 1 分配不公 市场分配是按生产要素进行分配 它不仅无法解决贫富差距 相反 还会进一步加剧贫富差距马太效应我国的贫富差距状况 我国的贫富差距状况 改革开放以来 我国在经济增长的同时 贫富差距逐步拉大 综合各类居民收入来看 基尼系数越过警戒线已是不争的事实 来自国家统计局的数据显示 自2000年开始 我国的基尼系数已越过0 4的警戒线 并逐年上升 1978年我国基尼系数为0 317 2006年则升至0 496 早已超过国际公认的警戒线0 4 这表明中国社会收入分配的差距已经拉大 虽然在整体上 蛋糕确实做大了 但是在社会成员中 蛋糕分配 的非均等程度却在扩大 贫富差距状况 主流经济学家樊纲说 中国的个人收入拉开差距在我们的这个发展与改革阶段也是不可避免的 收入差距拉大这一趋势将会持续很长时间 至少在将来五至十年内不会逆转 见 月 日 人民日报海外版 国家财政部财政科学研究所所长贾康认为 中国的贫富差距是正常收入差距 新的体制和机制使 勤快人 和 懒人 的收入差异明显扩大 中国青年报2006 12 25 贫富差距状况 樊纲的话或许正确 但贫富差距扩大到足与拉美国家 妣美 对有特色的社会主义之中国是不可思议的 历史上 巴西 阿根廷等国家的极度的贫富悬殊 都是军政府时期创造出来的 收入平等是社会主义的基本理念 共同富裕是社会主义的目标 在当今的世界 以基尼系数衡量收入不平等 数值最低的就是北欧和东欧有社会主义取向或社会主义转型国家 其次是由发达国家组成的经济合作组织 由此可见 贫富差距扩大和收入不平等决不是社会主义的 特色 也绝不是经济增长的必然产物 贫富差距状况 个人收入拉开差距在我们的这个发展与改革阶段是不可避免的 吗 同是社会主义转型国家的俄罗斯 给了否定的答案 俄罗斯的基尼系数从1991年的0 260扩大到1993年的0 409 此后 一直维持在0 4左右 贫富差距状况 十几年来 为什么俄罗斯的基尼系数一直保持在0 4左右 一是俄罗斯将财政收入的大部份用于教育 医疗 住房和弱势群体等公共支出 二是多年来 扣除通胀后的实际工资增长率长期保持高于GDP增长率 2006年的6月4日 世界银行发表的报告称 俄罗斯的经济增长符合穷人的利益 2006年 俄罗斯GDP增长6 7 工资增幅却高达22 4 人平均月工资10475卢布 约408美元 扣除通胀后实际工资增长13 4 2 经济波动 宏观经济波动的原因市场调节是一种事后调节并通过分散决策而完成的均衡 它往往具有相当程度的自发性和盲目性 导致周期性的经济波动 如供求机制调节市场经济中个人的理性选择在个别产业 个别市场中可以有效地调节供求关系 但个人的理性选择的综合效果却可能导致集体性的非理性行为例如 通货膨胀市场主体在激烈的竞争中 为了谋求最大的利润 往往把资金投向周期短 收效快 风险小的产业 导致产业结构不合理 宏观经济稳定的标准 充分就业 充分就业是指有能力工作 愿意工作且又在寻找工作的人都能得到工作岗位 充分就业并非百分之百的就业 一般认为 就业率在97 以上为充分就业 95 左右为一般就业 经济学中 就业 一词不仅指人力资源的充分利用 还包括物力资源的充分利用 简要分析一般只考虑人力资源 物价稳定 4 以下 即可视为物价稳定国际收支平衡逆差和顺差的正确认识 3 优值品和劣值品 优值品 meritgoods 指消费者的评价低于合理评价的产品和服务 如基础教育 高雅艺术等 市场供给通常不足 需要由政府出面提供 劣值品 dismeritgoods 指消费者的评价低于合理评价的产品和服务 如吸烟 吸毒等 市场供给往往过量 需要由政府适当加以控制 四 公共财政的职能 市场失灵的客观存在 是人们认识到 传统的政府 守夜人 角色已经远远不够 矫正市场失灵 是自然就称为财政的重要职能 关于财政的职能 不同学派观点不一国家分配论 配置 分配 稳定 监督公共财政的财政职能 马斯格雷夫夫妇 2003 配置职能分配职能稳定职能 一 资源配置职能 理解配置职能在市场经济中 资源配置主要由市场机制或私人部门达成 公共部门起补充作用 财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性 公共部门的配置职能1 矫正市场垄断 2 矫正市场残缺 1 矫正垄断 对行业垄断进行直接干预反垄断法及各种反垄断措施拆分微软限产限价边际成本等于价格收购管制等可口可乐收购汇源 1 矫正垄断 矫正自然垄断建立公共企业按边际成本定价 用一般税弥补相应的收入亏空 管制创造可竞争市场 contestablemarket 反垄断法 生效 历经14年打磨 素有 经济宪法 之称的中国 反垄断法 2008年8月1日起正式实施 新成立 反垄断委员会 组织 协调 指导反垄断工作议事协调的机构 反垄断法 规定三种行为属于垄断行为 经营者达成垄断协议 经营者滥用市场支配地位 具有或者可能具有排除 限制竞争效果的经营者集中 和其他一些垄断经营行为 2 矫正市场残缺 1 矫正信息不对称的市场残缺解决办法 政府强制措施如社会保险计划 强制购买火灾保险等 信息作为公共产品的政府提供如某些产品资格认证 2 矫正公共产品解决办法 政府供给公共产品成本由税收进行弥补 3 矫正外部性正外部性 政府补贴负外部性 征税 排污权交易市场 二 收入分配职能 市场经济下 政府应行使分配职能以促进社会公平初次分配与再分配可供选择的政策手段税收税式支出 taxexpenditure 个人所得税 消费税等负所得税 negativeincometax 财政支出社会救助支出社会保险支出通过公共项目支出间接影响收入分配格局政府管制最低工资 生活必需品价格上限 房租管制等 三 经济稳定职能 宏观经济政策财政政策指政府为实现宏观经济政策目标而对政府支出 税收和公债水平等做出的决策 通过影响社会总需求和总供给来抑制经济波动 货币政策指政府根据既定的政策目标 通过中央银行对货币的供给进行管理 从而影响经济运行的决策 三 经济稳定职能 财政政策的主要工具改变政府购买的数量 改变政府转移支付的数量 调整税率自动稳定器 累加所得税和失业救济等转移性指出 五 政府与市场关系的规范 一方面 我们时时刻刻都在享受政府提供的各种产品和服务供电 供水 供气公共道路 公共汽车 公共电视节目公立学校 国家助学贷款医疗保障 失业保险扶贫 补贴 抚恤计划 五 政府与市场关系的规范 另一方面 当然 天底下没有免费的午餐 我们在享受政府所提供的各种产品和服务的时候 也需要付出相应的代价 我们为享用政府提供的产品和服务缴款使用费 电费 水费 税收 流转税 所得税 财产税 专项税 费 社会保险税 费 五 政府与市场关系的规范 上述分析表明 政府给我们提供产品和服务 同时我们也要为此买单 那么 市场也给我们提供一些产品和服务 我们也一样买单 那么这两者到底有什么区别 或者说 那些产品和服务应该由政府提供 政府活动和市场活动的界限和标准是