工程财务制度

精品文档 1欢迎下载 工程财务制度 草稿 第一部分 总则 为加强公司的财务工作 发挥财务在公司经营管理和提高经济 效益中的作用 达到对经济活动及收支全过程实行有效监控 同时 提高财务运作效率的目的 依据 会计法 企业会计制度 以及 公司 企业管理制度汇编 结合公司的特点和管理要求制定本制 度 1 基本原则 严格执行国家有关财政法规和财经纪律 建立健全财 务管理制度 做好财务管理的基础工作 维护企业合法权益 并以 企业会计准则为核算基础 如实反映单位的财务状况和经营成果 2 实施策略 以提高经济效益为目的 以资金管理为中心 以预算 管理为手段 以成本管理 内部控制制度为重点 确保公司资金安 全 真实 完整 最终实现公司利润最大化 3 适用范围 公司综合财务部 采购部 工程部 设计部 及所属 各项目部 第二部分 工程财务审批制度 1 基本流程 工程设计 工程预算 采购部 工程预算 开工报告 财务建项目 内部量 内部价 项目开 精品文档 2欢迎下载 工 项目经理 财务部采购部工程部根据预算制定材料采购大类 人工费大 类 机械使用费 其他费用等 财务据此建三级科目 满足核算要 求 设计部根据要求设计图纸 工程预算根据图纸核算工程量 内部成本预算 设计部出材料清单 预算设计会同采购做市场 调研资金预算并进行综合分析比对 最后作出工程内部成本预算 财务做资金统筹 材料询价 1 参与询价人员 工程部 含设计部 采购部 参与部门分 别做记录备查 2 询价内容 检验报告 使用说明 含票与否价格 付款方式 运费情况 供货期限 退换货情况 联系方式 售后保期及质保金 等事项 3 供应商要求 厂家或总代理 品牌效应 售后服务 采购 地没有厂家或总代理的要找信誉好实力强的供应商 询价应至少选 精品文档 3欢迎下载 择三家不同品牌的供应商进行比较 4 采购部负责建立材料台账 数据库 包括参与部门 人员 工程项目 行价内容 市场 单价 数量 金额 建立供应商数据 库 作为今后询价参考 5 询价应本着 设计部门以所需材料的型号花色规格为主 工 程部门以品牌和质量供货时间及样品等为主 采购部门以价格及付 款方式为主 同时各部门既要分工又要相互协作 以便更好地完成 此项工作 人工费询价 1 工程部主任和项目经理确定人员需求 2 询价内容包括 人工项目单价 人员保险缴纳 包工资质履 历 工程队技术力量 设备配备情况 施工要求 施工现场区域整 齐划一 标识警示 统一着装 禁止吸烟等 工期进度保证及付 款方式比例 发票获取情况 其他施工合同要求 开工报告 1 由项目经理牵头 会同采购部 工程部 财务部 预算 共 同出具开工报告 2 内容包括 人员分工 工程进度 成本预算 含大宗材料采 购明细 明确哪些材料由公司统一采购 哪些材料可由项目部自行 采购 车辆保养 施工制度 意外保险 未给工人缴纳保险扣施 精品文档 4欢迎下载 工方 10000 元 付款方式 施工周期 安全事故 如发生重大安 全事故扣施工方 50000 100000 元 等 3 开工报告一式四份 工程部 项目经理 采购部 财务部 各一份 办公室一份备档 工程开工 1 二次询价并签订采购合同 由采购部 财务部 工程部进行 开工前的材料二次询价 根据预算列出的工程主要材料必须由公司 统一采购 并签订采购合同 且每种材料都有独立合同并与人工费 分开签订 2 材料采购 工程开工后项目经理将首批采购清单报财务部安 排款项 根据公司要求财务需要单独核算的材料必须单独填报 预 算中列出需公司统一采购的材料项目部不得自行采购 二 财务制度 工程单据是工程项目的第一手财务资料 规范工程单据是 规范工程财务制度的首要条件 而规范的付款流程又是规范工程财 务制度的必要保障 所有单据必须用黑色碳素笔或钢笔书写 1 大宗材料的采购 与供货方签订规范的采购合同 内容必 须包括 供货方的全称 明确的材料名称 规格 单价 付款方式 运输情况 公章 签订日期 负责人身份证复 印件 联系方式 尽量要求对方出具增值税专用发票 精品文档 5欢迎下载 2 项目部的零星采购 供货方为公司的出具的票据必须包括 以下内容 明确的材料名称 收款单位公章 固定电话 手机 供货方为个人的出具的票据必须包括以下内容 明确的材料名称 收款人签名 全名 固定电话 手机 3 人工费的结算 开工前要与包工头签订合同 内容包括 工人总人数 每人的身份证复印件 工资表 每人签字摁 手印 包工头写的总收据 加人需要续合同 明确工人 工资结算时间 以便财务安排款项 4 个人工程借款 借款人 部门领导 财务主任 分管副总 出纳 大额个人工程借款以 10000 元为限 均需提前 2 天通知 财务部 以便筹措现款 零星材料确需项目部采购的需按月 份做出计划 转财务部安排资金 外地个人借款需事后将本人借款单原件寄回公司作为附 件备查 请款的流程 填写财务部制作的统一表格 请款超过 10000 元的提前 2 天通知财务 超过 50000 元的提前 4 天通知 财务 超过 100000 的提前 1 周通知财务 以便财务提前计划 安排款项 没有按此日期做计划的付款日期按财务收到申请 精品文档 6欢迎下载 日期起顺延 1 请款单必填项目包括 付款项目 总价款 已付款金额 本次付款金额 项目完成情况 是否有质保金 是否尾款 若是需注意扣除质保金 收款单位名称或个人姓名 收款单位名称或个人姓名与签订合同人必须为同一人 收款人开户银行及银行帐号 2 所需资料有 合同复印件 已交回公司的合同只需标注 合同号 工程变更的需有甲方出具的认价表 收款票据 人工费要有工资表 签字摁手印 包工头总收据 每人 的身份证复印件 3 签字流程 收款人 经办人 项目经理 工程部主任 采购员 预算员 工程会计 财务主任 分管副总 总经 理 4 表格 工程人员工资的构成 工龄工资 职务工资 资格证 三 工程临时增项 量 的审批流程 首先项目部开具工程增 项 量 审批表 由甲方签字盖章认可 项目部据此向财务部申请 款项 工程施工报名内部竞岗 工期 工资 方案 预算 长期驻 精品文档 7欢迎下载 省外工作人员 工程部根据工程量用人 四 工程检查制度 每个工程不定期检查 2 次 1 次由分管副 总带队组织的内部检查 1 次聘请专家的外部检查 发现问题现场 处理 五 其他 1 预算中地砖灯具开关面板要确保质量 2 项目部不准坐支工程款 收支二条线 六 奖惩制度 预算决算的差距越大奖励越多 项目部奖励 工程量在 300 万以下按 1 提取奖金 工程量在 300 1500 万按 3 万 提取奖金另加 1 万元机动奖金