国际贸易学第十一章

第11章贸易保护的政策措施 本章主要内容 关税及其分类 进口关税的经济效应 非关税壁垒 出口补贴的经济效应 本章的关键术语1 关税2 非关税壁垒3 反倾销4 反补贴5 自愿出口限制6 保障措施7 技术性贸易壁垒8 配额 第一节关税及其分类 一 关税1 含义指一国政府通过海关对进出口商品所征收的税 2 特征强制性 无偿性 预定性3 作用筹集国家财政收入 维护本国特定产业的发展 维护国家主权和经济利益 调节国民经济和对外贸易 1 按征收的方法 从价关税 依照进出口货物的价格作为标准征收关税 从量关税 依照进出口货物数量的计量单位 如 吨 箱 百个 等 征收定量关税 混合关税 依需要对进出口货物进行从价 从量的混合征税 选择关税 指对同一种货物在税则中规定有从量 从价两种关税税率 在征税时选择其中征税额较多的一种关税 也可选择税额较少的一种为计税标准计征 二 关税的种类 2 按征税商品流向划分进口税 ImportDuties 是进口国家的海关在外国商品输入时 对本国进口商所征收的正常关税 NormalDuties 出口税 ExportDuties 是对本国出口的货物在运出国境时征收的一种关税 征收出口关税会增加出口货物的成本 不利于本国货物在国际市场的竞争 过境税 TransitDuties 是一国对于通过其关境的外国商品征收的关税 3 按差别待遇和特定情况划分最惠国税率 Most Favored Nationtreatment 适用于与该国签定有最惠国待遇原则的国家或地区所进口的商品普通关税 CommonTariff 适用于与该国没有签定这种贸易协定的国家或地区所进口的商品 小贴士 最惠国待遇最惠国待遇 most favored nationtreatment 英文简称MFN 是国际经济贸易关系中常用的一项制度 是国与国之间贸易条约和协定的法律待遇条款 在进出口贸易 税收 通航等方面互相给予优惠利益 提供必要的方便 享受某些特权等方面的一项制度 又称 无歧视待遇 它通常指的是缔约国双方在通商 航海 关税 公民法律地位等方面相互给予的不低于现时或将来给予任何第三国的优惠 特权或豁免待遇 条约中规定这种待遇的条文称 最惠国条款 普惠制 Geralizedsystemofpreferences 即普遍优惠制 简称 是指工业发达国家对发展中国家或地区出口的制成品的半制成品给予普遍的 非歧视的 非互惠的关税制度 4 按征收目的划分财政关税 Revenuetariff 以增加国家财政收入为主 通常向外国生产 国内消费需求大的产品征收 税率适中 目前多为发展中国家采用 对工业发达国家已经不再重要 征收财政关税的条件 商品的进口需求缺乏弹性 税率不宜过高 税率高到了完全禁止进口的程度 就是禁止性关税保护关税 Protectivetariff 为保护国内经济行业 农业等而征收 第二节进口关税的经济效应 一 小国情形二 大国情形 一 进口关税的经济效应 小国情形 价格 千元 关税t 0 5 1 51 C1120 S270 S160 C2110 abcd 需求 M2 M1 60 本国市场 数量 M2 40 供给 小国经济利益分析 消费者剩余 a b c d 生产者剩余 a政府 c总计 b d S供给 价格 千元 关税t 0 5 1 31 00 8 M2 M1 Q数量 S1S2C2C16065115120 D需求 abcd e 大国经济利益分析 消费者剩余 a b c d 生产者剩余 a政府 c e总计 e b d 二 进口关税的经济效应 大国情形 三 有效保护率1 名义保护率也叫名义关税率 是指商品在各种贸易保护措施作用下 其国内市场价格超过国际市场价格部分与国际市场价格的百分比 它是衡量一国对某类商品的保护程度的一种方法 国际经济理论认为 对进口商品征收关税或采取其他保护措施提高了其国内市场价格 降低了其竞争能力 从而保护本国同类产品的生产 其价格提高部分与国际市场价格的比率就是保护率 2 有效保护率 EffectiveRateofProtection 1 含义一种产品国内外附加值差额与其国外附加值的百分率 也就是由于整个关税制度而引起的国内增值的提高部分与自由贸易条件下增值部分相比的百分比 有效保护的概念是加拿大经济学家巴伯于1955年提出的 到20世纪60年代才开始作出理论性的阐述而被引用 2 计算公式 增加值V 5000美元 每辆汽车的投入成本 8000美元 对整车征收50 的关税 增加值V 2000美元 对投入品征收25 的关税 10 000 8 000 15000 10000 8000 对汽车行业的有效保护率 V V V 5000 2000 2000 150 有效保护率的计算图解 每辆汽车的投入成本 8000美元 2000美元关税 第三节非关税壁垒 一 非关税壁垒1 含义指关税以外的其他对国际贸易构成障碍的政府干预措施 2 特点更具有灵活性和针对性 更能直接达到限制进口的目的 更具有隐蔽性和歧视性3 种类配额 自愿的出口限制 反倾销 反补贴 保障措施 技术性贸易壁垒 二 配额1 含义指由政府有关部门规定的允许在一定时间内进口或出口某种商品的数量或金额 2 分类绝对配额 全球配额和国别配额关税配额 凡在某一限额内进口的货物可以适用较低的税率或免税 但对于超过限额后所进口的货物则适用较高或一般的税率 3 进口配额的发放方式资源使用申请程序 将全部的进口配额划分为若干单位 根据先来后到的原则发放 固定的受惠 根据过去的出口数量或金额成比例发放 竞争性拍卖 采取公开拍卖方式发放 案例 2012年化肥配额 商务部制定并公布了 2012年化肥进口关税配额总量 分配原则及相关程序 商务部表示 2012年化肥进口关税配额总量为1365万吨 配额实行先来先领的分配方式 企业申领化肥进口关税配额实行先来先领 直至化肥进口关税配额总量申领完毕 企业申领化肥进口关税配额时 其可申领的起始关税配额数量根据以往实际获得的配额设定 在起始关税配额数量内企业可分次申领 化肥进口关税配额证明 企业报关进口后或将未使用的化肥进口关税配额退回后 可在不超过起始关税配额数量的范围内再次申领化肥进口关税配额 三 自愿的出口限制指商品的出口国在进口国的要求或压力之下 自愿采取的限制本国商品在一定时期内出口数量或金额的措施 四 保障措施是世界贸易组织规则允许保护国内产业的一种行政措施 其目的是允许任何一个成员方在特定紧急情况下 避免遭受严重损害或损害威胁所采取的的临时性措施 自愿出口限制实例 日本汽车出口 在20世纪60年代和70年代的大部分时间里 由于美国消费者与外国消费者对汽车种类及型号需求的不同 美国汽车工业基本不与进口汽车形成竞争 美国消费者 因为生活在一个大国 而且汽油税很低 因此比欧洲人和日本人更喜欢大型汽车 另外 外国公司也没有选择在大型汽车市场上与美国竞争 但是在1979年 石油价格急剧上涨和暂时的汽油短缺使美国市场一下子转向小型汽车 而当时日本生产商的成本无论在哪个方面都已经低于美国的竞争者 因此它们迅速打入美国市场并满足了新的需求 随着日本厂商的市场份额持续扩大以及美国的产量不断下滑 美国国内的强大政治力量要求保护美国的汽车工业 为了避免单方面的行为和引发贸易战的危险 美国政府要求日本限制出口 日本因害怕若不答应美国要求 可能招致美国的单方保护措施 也就同意限制其销售 在1981年 双方达成了第一份协议 把日本每年向美国的汽车出口量限制在168万辆 1984 1985年又把总数修正到185万辆 1985年美国允许日本不再执行这一协议 五 反倾销税 Anti dumpingDuties 就是对倾销商品所征收的进口附加税 条件 倾销成立 国内产业受到损害 倾销与损害有因果关系 六 反补贴税 Counter VaillingDuties 是指对直接或间接的接受任何奖金或补贴的外国商品进口所征收的一种进口附加税 条件 补贴存在 国内产业受到实质损害 补贴与损害之间存在因果关系 案例商务部启动对美可再生能源补贴调查 商务部2011年11月25日发布公告 对美国可再生能源扶持政策及补贴措施启动贸易壁垒调查 而就在两周前 美国商务部正式对中国输美太阳能电池 板 发起反倾销和反补贴调查 首次将贸易保护大棒指向中国清洁能源领域 商务部公告说 本次调查应中国机电产品进出口商会和中华全国工商业联合会新能源商会的申请立案 商务部将公正 客观评估申请人指称的有关扶持政策及补贴措施 如果调查结果认定上述政策措施违反世贸组织规则 构成贸易壁垒 商务部可以采取相应措施 如启动世贸组织争端解决程序 商务部进出口公平贸易局负责人表示 案例中国对部分美 欧进口产品进行反倾销立案调查 中国商务部2011年11月18日发布公告称 决定即日起对原产于美国和欧盟的进口乙二醇和二甘醇的单丁醚进行反倾销立案调查 乙二醇和二甘醇的单丁醚一般用做涂料特别是硝基喷漆 可以防雾 防皱 提高涂膜的光泽性和流动性 也用作金属清洗剂 脱漆剂 脱润滑油剂 汽车引擎洗涤剂等等 此外 商务部还决定自当天起对原产于美国的进口涂布白卡纸进行反倾销立案调查 涂布白卡纸主要用于制作烟草包装 医药包装 化妆品包装 食品包装 液体包装等高档包装盒 以及制作服装吊牌 明信片 请柬 贺卡等 根据相关条例规定 商务部将从即日起对上述进口产品的倾销 倾销幅度及其对中国同类产品产业的损害 损害程度进行调查 案例欧盟对华陶瓷反倾销 欧盟对中国陶瓷征收反倾销税以来 佛山陶瓷对欧出口降幅超过50 面对壁垒 应诉企业不足10 对欧盟市场出口受阻 来自欧盟的采购商锐减 其他市场竞争加剧 反倾销 正成为中国商界众多企业不得不面对的现实 截至2010年 中国已连续16年成为全球遭受反倾销调查最多的国家 连续5年成为全球遭遇反补贴最多的国家 2011年 欧美经济复苏步履艰难 对中国产品的反倾销的大棒更是不断袭来 中国陶瓷行业今年密集地迎来了5次寒流 尤其是9月15日欧盟对中国陶瓷征收高额反倾销税以来 陶瓷行业已成为被反倾销冲击的典型行业 珠三角的工业重镇佛山的陶瓷出口量占全国75 以上 案例美正式发起对我清洁能源首次 双反 调查 美国商务部已经正式对中国输美太阳能电池 板 发起反倾销和反补贴调查 这是美方首次针对中国清洁能源产品发起 双反 调查 在立案公告中 美国商务部初步估计中国产品的倾销幅度为49 88 至249 96 补贴率在微量以上 指控补贴项目包括出口品牌奖励 低于充分报酬提供原材料 优惠贷款和税收优惠等 根据美国商务部的统计 2010年 美国自中国进口价值15亿美元的太阳能电池 补贴率在微量以上 也就是说美国商务部认为中国政府给予了企业至少超过2 的补贴 可以立案进行反补贴调查 七 技术性贸易壁垒指一国政府或有关机构通过规定并过度实施产品的技术标准 健康标准 卫生检验检疫等标准而实现的限制外国商品进入本国市场的所有措施的总称 由于这类壁垒大量的以技术面目出现 因此常常会披上合法外衣 成为当前国际贸易中最为隐蔽 最难对付的非关税壁垒 案例技术性贸易壁垒对中国出口的影响 2003年初 欧盟以有害物质残留为由对我水产品和动物源性产品相继实施全面进口禁令 对中国水产品和动物源性产品出口造成严重影响 以往中国遭遇到的技术性贸易壁垒所影响的大多是个别产品 如蜂蜜 鳗鱼 菠菜 荷兰豆 花椰菜等 影响面较小 但近年来 国外越来越多对中国出口产品进行行业性封锁 一个产品不合格 整个行业的相关产品都会受到影响 如2003年欧盟出台的化学品政策战略白皮书及REACH制度涉及3万种产量一吨以上的化学品 对广泛应用化学品的纺织 服装 鞋 玩具 家具 家电 通信等中国主要出口产品产生巨大影响 中国化工行业从业人员500万人以上 相当于欧盟化工行业直接从业人数的3倍 且下游行业都是劳动密集型行业 因此欧盟化学品政策和REACH制度对中国化工行业及下游行业就业也将产生严重影响 国外技术性贸易壁垒发展趋势及特点表明 中国产品出口将面临日益严峻的形势 第四节出口补贴的经济效应 一 补贴补贴是指一国政府或公共机构向本国的生产者或其他出口经营者提供的资金或财政收入的优惠措施 世界贸易组织将补贴划分为三类 禁止性补贴 可诉性补贴和不可诉补贴 二 补贴分类出口补贴生产补贴 出口补贴的经济效应 图 出口补贴 小国情形 假设政府对每单位出口商品补贴2元 PW s出口补贴s 2PW x1 x2 价格P abcd D需求曲线 D2D1S1S2 数量Q S供给曲线 出口补贴的经济效应 图 出口补贴 大国情形 假设政府对每单位出口商品补贴4元D2D1S1S2 b cd PW 数量Q P W s出口补贴s 4 价格P D需求曲线 S供给曲线 PW a efg 习题一 设中国是汽车进口的小国 对汽车的需求和供给分别为 Dc 2000 0 02PSc 1200 0 03P并设国际市场上汽车的价格为10000美元 请用数字和图形说明下列问题 1 自由贸易下 中国汽车的产量及进出口量 自由贸易对国内消费及厂商的福利影响 2 中国对汽车征收每辆3000美元的进口税 国内汽车的产量及贸易量 与自由贸易相比 消费者和厂商的福利变化 习题二 设中国对小汽车的关税税率为180 国内一典型的汽车制造商的成本结构和部件关税如下 成本项目钢板发动机轮胎占汽车价格比重20 30 10