利润表垂直分析

精品文档 1欢迎下载 利润表垂直分析利润表垂直分析 利润构成变动分析表 垂直分析 利润构成变动分析表 垂直分析 利润构成变动分析表利润构成变动分析表 单位 人民币元单位 人民币元 项目2013 年度2014 年度结构比 2013 年度2014 年度增减 一 营业总收入 1 467 923 845 721 337 947 725 04100 100 0 00 其中 营业收入 1 467 923 845 721 337 947 725 04100 100 0 00 利息收入 以赚保费 手续费及佣金收 入 二 营业总成本 1 295 668 483 381 239 835 761 3288 27 92 67 4 40 精品文档 2欢迎下载 其中 营业成本 897 626 611 50862 067 403 2261 15 64 43 3 28 利息支出 手续费及佣金 支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同 准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附 加 54 921 509 8446 790 024 14 3 74 3 50 0 24 销售费用 220 900 972 19212 635 584 9315 05 15 89 0 84 管理费用 98 078 462 01104 816 341 446 68 7 83 1 15 财务费用 22 044 728 9912 694 973 051 50 0 95 0 55 精品文档 3欢迎下载 资产减值损失 2 096 198 85831 434 540 14 0 06 0 08 加 公允价值变动收 益 损失以 号填列 投资收益 损失 以 号填列 6 295 323 86142 657 444 75 0 43 10 66 10 23 其中 对联营企 业和合营企业的投资收益 4 895 323 863 074 410 50 0 33 0 23 0 10 汇税收益 损失 以 号填列 三 营业利润 178 550 686 20240 769 408 4712 16 18 00 5 83 加 营业外收入 17 292 674 409 293 698 701 18 0 69 0 48 减 营业外支出 4 193 095 263 062 690 900 29 0 23 0 06 其中 非流动资 产处置损失 524 226 5132 113 60 0 04 0 00 0 03 四 利润总额 191 650 265 34247 000 416 2713 06 18 46 5 41 精品文档 4欢迎下载 减 所得税费用 46 588 867 9761 062 940 633 17 4 56 1 39 五 净利润 145 061 397 37185 937 475 649 88 13 90 4 02 其中 被合并方在合 并前实现的净利润 归属于母公司所有者 的净利润 143 938 340 13184 848 762 83 9 81 13 82 4 01 少数股东损益 1 123 057 241 088 712 810 08 0 08 0 00 六 每股收益 一 基本每股收益 0 230 260 00 0 00 0 00 二 稀释每股收益 0 230 260 00 0 00 0 00 七 其他综合收益 490 246 70 81 698 71 0 03 0 01 0 03 八 综合收益总额 144 571 150 67185 855 776 939 85 13 89 4 04 归属于母公司所有者 的综合收益总额 143 448 093 43184 767 064 12 9 77 13 81 4 04 归属于少数股东的综 合收益 1 123 057 241 088 712 81 0 08 0 08 0 00 精品文档 5欢迎下载 总体分析总体分析 2014 年营业利润占营业收入的比重为 18 00 比 2013 年的 12 16 增加了 5 84 利润总额 2014 年度的构成为 18 46 比 2013 年的 13 06 增加了 5 40 2014 年净利润占营业收入的比重为 13 90 比 2013 年的 9 88 增加了 4 02 2014 年度营业成本占主营业务收入的 92 67 比上年的 88 27 上升了 4 40 财务费用的比重为 0 95 比 2013 年的 1 50 减 少了 0 55 因此主要造成利润总额占营业收入比重上升 此外 销售费用 管理费用的比重有所上升 财务费用和营业外支出的比 重有所下降 综上分析 2014 年古越龙山的盈利能力较上年有所上升 毛利率分析毛利率分析 项目项目20132013 年度年度20142014 年度年度 营业收入 1 467 923 845 721 337 947 725 04 营业成本 897 626 611 50862 067 403 22 毛利率 38 85 35 57 精品文档 6欢迎下载 古越龙山在 2013 2014 年 其主营业务收入是下降的的 同时毛利率也是下降的 原因是公司营业收入主要来源于酒类销售收入 酒类销售有所下降主要原因是 酒类销售受宏观政策和市场环境的影响 公司高档产品销售有所下降 但利润总额呈上升趋势 主要 归功于古越龙山 质量管理不断深化 营销工作不断创新 渠道建设不断加快 项目建设不断推进以及资产结构不断优化 营业利润 投资收益和营业外收益的比例关系营业利润 投资收益和营业外收益的比例关系 2013 年2014 年 项目 金额占营业收入比重金额占营业收入比重 增减 精品文档 7欢迎下载 营业利润 178 550 686 2012 16 240 769 408 47 118 00 5 83 投资收益 6 295 323 860 43 142 657 444 7510 66 10 23 营业外收入 17 292 674 401 18 9 293 698 700 69 0 48 从上表可以看出 2014 年古越龙山的营业利润 投资收益占营业收入的比重与去年同期相比都上升 营业外收入的比重虽略微 下降但总体变化不大 2013 年营业利润占营业收入的比例最高 占 12 16 营业外收入构成其次 为 1 18 而在 2014 年营业利润 占营业收入的比例最高为 18 00 投资效益的构成比重大幅