2010寒假实习报告.doc

财务金融专业实习报告 2010年1月4日至1月6日，按照财务管理专业的教学计划和学院的安排，我们开始了为期三天的金融实习。 金融实习报告保险公司 1月4日，第一天的上午我们来到了泰康保险公司四川分公司西区。由公司经理周经理为我们上了一堂非常有意义的课，以下是我从中获得知识还有领悟。 一：公司概况 泰康人寿保险股份有限公司系1996年8月22日经中国人民银行批准成立的全国性、股份制人寿保险公司，公司总部设在北京。而这次，我们则是到泰康保险公司在成都设立的分公司进行学习。二：保险业对于国家对于社会的作用 保险对国家推动经济的发展效果。促进资金的横向融通和经济的横向联系，提高资源配置的总体效益；对股份制企业建立和完善自我约束，自我发展的经营管理机制；对投资者开拓投资渠道，扩大投资的选择范围，适应了投资者多样性的投资动机，交易动机和利益的需求，一般来说能为投资者提供获得较高收益的可能性。 三：保费的用处 保险资金的管理与投资运作保险资金的管理与投资运作：资金管理：高度集中 单独立帐 独立核算 ，以保证资金的收益性、公开性、 透明性。在财务核算方面，设独立的财务报表，独立核算，公司每年四月一日前向保监会报送专题财务报告（含资产负债表、利润表、分红保险年度报告与红利分配、收益分配与费用分摊表）。 保费须经符合资格的会计师事务所审计。投资运用 由专业投资人士制定投资策略和投资组合。 投资渠道 包括政府债券 ；金融、债券 ；国家大型基础设施建设债券(信用等级在AA+以上：三峡、电力、铁路） ；证券投资基金（分红型30%，投资连结型100%）；银行（协议）存款 主要用于投资公司，来负责资产的运作（主要由海外硕士等人才组成）方向：风险准备金（按国家规定）；用于股市等比例不得超过15%;大额协议存款（风险最小）；签头做大项目（如高速公路等大型国家重点项目）；长期国债（风险小） 四：关于保险品的常识 商业保险大致可分为： 财产保险 、人身保险 、健康保险 、责任保险 、信用保险 .海上保险 此外周经理还特别介绍了两种财产保险，分红保险和万能人寿保险。分红保险 ：投资连结保险 就是保险公司将收进来的资本(保费) 除了提供给客户保险额度以外，还会去做基金标的连结 让客户可以享受到投资获利 。分红保险的魅力来源于红利 ，红利来自与死差益与利差益等，死差益赢利空间有限 ，所以红利主要来自于利差益，利差益的大小取决于公司的投资，因此寿险公司的投资非常重要 万能人寿保险(又称为 万用人寿保险) ：再保险以保险公司经营的风险为保险标的的保险。是单纯的投资保险。 五：理赔常识 理赔处于保险服务的核心环节，是保险公司兑现承诺，为客户提供保险保障的重要体现。关于理赔，周经理介绍说，客户必须首先弄清楚要解决什么问题，要对症下药。比如客户若买的住院险，那么生病后就得先住院再检查，那么检查费用那些就可以申请理赔，若非这样，检查的费用与住院保险也对不上。还有人买了意外伤害保险，结果生了病住了院也要保险公司理赔，问题就出在，客户把病也等同于意外伤害。所以客户在购买保险的时候，应该对自己所购买的保险有个大致清楚的认识。 金融实习报告证券公司 1月5日上午，我们来到了位于天府广场的海通证券人民西路营业部进行为期半天的实践学习。以下是我通过学习的一些所见所闻和感想。 股市尚未开盘时，已有不少股民已经来到了大厅，为我们讲解的杨经理说，星期一至星期五每天早上九点半以后客户就要取号，通过厅内的客户委托机来了解行情和买卖股票。 接着，杨经理开始关于海通证券公司的发展和业务方面进行了简要的介绍。 海通证券成立于1988年，是我国迄今为止第一家成立超过20年的证券公司，也是最早成立的证券公司之一。目前已成为我国内证券行业中资本规模最大的综合性证券公司，并逐渐走向国际化。 我们所在的散户大厅是由前台、中台和后台组成。前台主要负责营销扩展，中台是连接前台与后台，主要是有客户服务与投资咨询的作用。后台主要有柜台、电脑部、财务部和办公室构成。 接着另一位经理继续向我们介绍了有关如何看大盘看股票走势的知识。 首先在开盘时要看集合竞价的股价和成交额，是高开还是低开，它显示出市场意愿，对一天内成交的活跃程度有很大的影响。然后我们要看股价的变动，昨天的收盘价当日的开盘价，当前最高价，最低价涨跌幅等。通过买卖多少对比可看出买方力量大还是卖方力量大。而从K线图，我们能够把每日或某一周期的市况表现完全记录下来。K线图形态可分为反转形态、整理形态及缺口和趋向线等。之后，经理有给我们讲解一些有关入市，交易等方面的知识。如，每个交易日开市后，某种证券的第一笔成交价为该证券的开盘价；上市所规定当日的最后一笔前一分钟所有的成交量加权平均价为该证券的当日收盘价，深交所规定当日开盘价通过集合竞价产生收盘价。目前A股B股和基金的开盘价通过集合竞价方式产生。证券首日上市，不受价格涨跌幅限制。此后，交易所对单日所有的A股B股和基金实行幅度10%的涨跌幅限制。对待特别处理股票实行幅度5%的涨跌幅限制（如ST、*ST、S）。除了两位经理的介绍，我们还自行在散户大厅进行参观了解。大致了解了客户开户流程，有些同学还当场用随身带着的身份证等有效证件开了户，亲身实践了一番。此外，一些老股民也向我们讲解了许多炒股方面的经验教训，为我们提供了很多珍贵的知识。 金融实习报告商业银行1月5日下午，由我班同学以寝室为单位，自行寻找一家商业银行，并了解关于基金方面的知识。 我和另外5个同学来到了华夏银行，柜台业务员很热情的接待了我们。 首先，他向我们介绍了基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立财产，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享，风险共担的集合投资方式。依据运作方式的不同，可分为开放式基金和封闭式基金。开放式基金是指基金份额不固定，基金份额可以在基金合同约定的时间和场所进行申购和赎回的一种基金运作方式；而封闭式基金是指基金份额在基金合同期限内固定不变，基金额可以在依法设立的证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回的一种基金运作方式。依据投资对象的不同，可分为股票基金，债券基金，货币市场基金和混合基金。60%以上的基金资产投资于股票的为股票基金；80%以上的基金资产投资于债券的为债券基金；仅投资于货币市场工具的为货币市场基金。这些基金类别按收益和风险由高到低的排列顺序为：股票基金、混合基金、债券基金、货币市场基金，即股票基金的风险和收益最高，货币市场基金的风险和收益最低。 接着，银行业务员介绍说，到华夏银行进行基金定投申购，可以享受定投申购费率8折优惠，长期来看，可以大大节约基金投资成本（同时，我们还了解到，可以在网上，登陆华夏银行的网站，注册后便可在网上购买基金，还可享受6.5折优惠，不过一切仅靠个人操作）。华夏银行基金定投业务功能完善，灵活方便，扣款期和扣款周期可以任意挑选，可以满足客户多样化需求。华夏银行还根据不同投资者所处人生不同阶段的理财需求，推出了不同主题的定投细分服务，满足客户个性化投资需求。投资者只需要通过华夏银行柜台，网银，电话渠道就可开通“基金定投”，华夏银行将根据投资者申请的扣款金额和投资年限，每月自动在其指定账户内扣款申购。 在选择合适的基金品种时，要注意不是所有的基金品种都适合做基金定投。货币基金和债券基金收益一般比较稳定，定投和一次性投资效果差距不是太大，而股票基金，指数基金波动较大，更适合用定投来平均成本和风险。由于市场上各支股票基金的风险收益水平存在着较大差异，就定投操作而言，投资者应尽量选择投资管理能力较强公司管理的，具有长期上升去世，业绩稳定性较好的产品。投资者对基金定投也要根据市场变化，或根据自己获得的收益情况适时选择赎回。定投相对需要长期投资，才能克服因市场波动产生的风险。并在市场回升时分享利益。一般而言，景气循环约3-5年为一周期，因此定投投资至少3-5年才能发挥效果。 走出华夏银行，我们又到了中国建设银行，做了些简短的咨询了解。建行也基金定投也分了银行柜台和网银开通，不一样的是，建行的基金若在网上购买，只享受8折的优惠，低于华夏银行。可见，不同银行，在基金业务处理上有不同办法。 财务实习报告寒假期间，我来到了一家私营KTV音乐故事，做了为期一个月的短期实习。以下是我通过学习的而了解到的关于KTV财务管理制度的具体方面ktv就是Karaok TV(卡拉ok)，是人们娱乐生活的一部分。它属于新兴服务行业，第三产业，是由日本人发明，并在近十年在中国大陆兴起的娱乐场所。音乐故事KTV里面的设备主要是电脑软件系统操控，分为点歌软件和后台软件系统两大部分。点歌软件用于客人根据个人爱好通过该软件查询（包括歌星查询、笔画查询、字数查询、拼音查询、字母查询、组合查询等多种查询方式）所需要的歌曲，目前，该软件是国内查歌速度最快的。 点歌软件乍看上去，功能都差不多，也都能点出歌来，但是里面的细活很多，比如用几幅图案也可以支撑一套点歌系统，用上万幅图也可以组成点歌界面，工作量绝对不一样，给人的效果也不一样。 后台软件系统：是说后台软件是由多个软件组成的，所以称之为系统。它们专门用于KTV场所的各项管理，如以下各软件及功能：开房咨询，酒水软件（用于客人可能通过包房电脑及酒水软件点取经营者所提供的酒水饮料等，并可此查询酒水消费情况 ）收银系统（用于客人消费完后的结账，娱乐场所根据经营的性质来制定收费标准，建立多种结账方式）歌曲编辑系统，经理查询系统 ，服务响应系统， 财务管理系统（用于娱乐场所财务部门专门针对该场所的财务管理，如收入、支出、记账、销售情况、财务报表、人员管理等）库房管理软件。KTV财务计划分为年度、季度计划：每年第三季度进行财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。 KTV的财务计划内容：每个部门每年都应该编制适合其部门的计划。 财务部应编制流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。销售部及前台则编制客源计划（包括外联部分）、 费用计划、营业计划和利润计划等。客房部应编制备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。餐饮部应编制营业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等；购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。 资金筹集管理制度 筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。 筹集资金的审批权限及规定，据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。 经费支出管理制度 对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目；其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。 低值易耗品的管理各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定额审核报销。由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。 家具、用具的管理家具和用具属于固定资产方面，要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，要作出账务处理，在“营业费用低值易耗品”科目入账。领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。修理家具、用具所用的开支，以“营业费用修理费”列支。家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。家具、用具发生溢余或短缺，应先按估价价值转入“待处理收益”或“待处理损失”科目账户，查明原因，并分别不同情况审批后，转入“坏账损失”或“营业外收入”处理。 固定资金KTV的固定资金主要来源于流动奖金，占用固定资金直接影响流动资金的运用，因此必须严格控制固定资金的使用;各部门必须节约使用国定资金，充分利