供电公司经济平安风险管理实施方案-.docx

供电公司经济平安风险管理实施方案供电公司经济平安风险管理实施方案按照省公司皖电审353号指导意见和市公司经济平安风险管理实施方案，进一步深化“经济平安工程”建设，实施风险常态化管理，结合公司实际，制定本实施方案。一、工作目标以经济活动风险管理控制模板为载体，以经济平安内部监督的联动工作为推动，进一步深化和细化经济平安风险管理工作，强化业务部门树立风险意识，在继续关注关键环节上的制度与机制的建立、制度的执行与机制的运作这两个方面风险的同时，逐步扩大纳入风险评估的要素，关注企业外部因素和内部管理，建立不相容岗位分离的监督制约机制。围绕公司各项业务环节的管理目标，通过梳理业务流程、关键控制点分析开展风险识别、风险评估，制定风险应对措施加以预防和控制，保证公司经济安全。二、组织领导及责任分工成立风险管理委员会组长：张小东副组长：邓子瑞宋亚成员：李凤春梅杰唐亚非刘荣海张军吴军余红姚小平崔玉民卢山代建国风险管理委员会下设办公室，挂靠监察审计部。主任：张军成员：李海燕赵江河姬建富刘京王伟冯艳职责分工经济平安风险管理工作与公司其他管理工作紧密结合，以经济活动风险管理控制模板为载体，全面落实风险管理“三道防线”。第一道防线：各有关职能部门和业务单位，重点包括：财务部、营销部、生产部、物资公司和阳光公司。具体工作职责：负责制定本单位具体风险管理实施计划负责梳理主管的业务流程负责分析关键点负责评估风险负责制定风险控制措施负责执行控制活动负责对风险控制进行过程记录负责向公司监察审计部报送经济平安风险管理明细台帐、季度报表和评估报告。第二道防线：风险管理委员会，具体工作职责：审议风险管理策略和重大风险管理解决方案审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告审议监察审计部或风险管理办公室提交的风险管理监督评价综合报告审议风险管理组织机构设置及其职责方案办理公司有关全面风险管理的其他事项第三道防线：监察审计部或风险管理办公室，定期对各业务部门风险管理工作实施情况和风险管理措施的有效性进行协调和监督，并结合审计项目对公司风险管理进行评估，提出改进建议。具体工作职责：负责制定总体计划和实施细则负责部署各阶段具体工作任务负责指导和协调、督促和检查各责任单位工作负责信息沟通和宣传培训工作三、经济平安风险管理工作措施与计划安排制定实施计划与学习宣传1.制定计划和实施方案。根据省、市公司风险管理指导意见、制订本公司的经济平安风险管理工作计划，明确目标任务、职责与分工、方法与步骤，制定本单位的实施办法，并积极实施。2.学习宣传与培训。公司上下深入学习宣传指导意见，解读文件精神。公司组织对风险管理工作进行研讨，开展经济平安风险管理相关知识学习培训，进一步树立全员风险管理意识。各单位实施风险评估步骤和方法1.梳理业务流程确定业务管理的各项目标，详细说明该项控制要达到的目标梳理是否有健全的内部控制制度梳理是否有清晰的管理流程梳理是否有明确的管理标准梳理是否有对应的管理责任人2.分析关键控制点找出关键控制点或关键控制环节分析每个关键控制点可能存在的风险点收集风险管理初始信息等基础资料，如：制度办法、财务报表、合同、工程项目等资料。3.对风险点进行评估定量法：按照lec法或内控评价体系进行定量评估。a评估风险发生的可能性,b评估风险发生的频率,c评估风险发生的危害程度。定性法：可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、行业比较、政策分析等。根据评估结果得出相应的风险提示，风险级别程度为4.制定风险管理控制措施和责任到人详细描述实际采用的风险管理控制措施，详细阐述控制部门或控制人实施控制的过程和完成时间、频率等。确定采取的风险管理策略：是控制风险、承担风险、需要上级协调解决的风险、其他等。将风险控制的责任分解到具体的责任人。责任人按照控制措施负责对相关的风险进行控制，负责风险防范和控制。形成风险管理模板，主要包括管理目标、业务流程、关键控制点、风险评估结果、控制措施、风险管理记录台帐。经济平安风险管理的监督与检查监察审计部定期进行经济平安风险管理专题研究和分析，审核确认各单位自查自评结论，向风险管理委员会报告公司各单位经济平安风险管理工作实施情况，对存在的问题以管理建议书的形式进行反馈，对整改情况进行监督检查。四、经济平安风险管理有关要求高度重视。各职能部门都要把风险管理作为重要工作，树立“抓经营业务就要抓经济平安”的意识，按照职责分工抓好风险管理，切实提高风险防范能力，实现风险的在控与可控。积极运用公司内部控制评价体系。各单位开展风险管理自评应积极应用省公司发布内部控制评价体系，将其作为开展风险管理自评的重要手段，分析潜在的风险。建立台帐。各单位应对风险管理信息实行动态管理建立明细台帐，定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估，并以半年为一周期向监察审计部报送。定期报告。各单位对经济平安风险管理的实施情况，对存在的风险，要要及时从外部、内部影响因素进行分析、总结。各单位应按以半年为一周期向监察审计部报送一次经济平安风险管理实施情况一览表及风险管理总结报告，实现风险的日常管理。附件：1.供电公司经济平安风险管理控制模板2.经济平安风险管理评估工作任务分解表3.经济平安风险管理识别与评估方法表4.供电公司风险管理明细台帐5.经济平安风险管理实施情况一览表附件1：供电公司经济平安风险管理控制模板一、财务部1、货币资金管理关键控制点：岗位设置人员分工、资金收入、资金保管、资金支付关键控制点风险识别主要内容：公司内部与货币资金业务相关的部门是否选派合格人员从事货币资金的相关业务，是否建立了岗位责任制度并明确岗位职责；不相容岗位应相互是否分离、制约和监督；供电所核算员的任免、调动是否事先征得县公司财务部门同意，并办理交接手续。公司内部与货币资金业务相关的部门是否制定严格的发票收据管理制度并加强对发票、收据的购买、印制、领用、保管、缴销、作废的管理；是否设立专人管理并登记发票、收据台帐；供电所是否以核算员为管理发票的第一责任人管理各类发票；县公司电费收入及其他业务收入是否及时全额入账；县公司营业大厅收取电费的库存现金是否当日存入银行电费帐户；县公司营业大厅编制的银行缴款单明细是否及时与财务部出纳编制的电费帐户银行存款日记帐相核对。县公司及供电所库存现金是否设定最高限额，超过限额是否及时存入银行；财务部出纳人员和供电所核算员是否每日清点库存现金并与库存现金日记账余额相核对；财务部是否组织专人定期或不定期对公司本部和供电所库存现金进行清查并填写库存现金盘点表及清查记录；公司本部各生产单位自有资金是否统一纳入公司财务管理，各供电所自有资金是否统一纳入阳光公司财务管理并在公司财务部门和阳光公司财务部分别设置“明细帐”、“备查簿”；是否制定制度明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序；财务专用章是否由专人保管，个人名章是否由本人或其授权人员保管；供电所帐户预留银行印鉴章至少两枚，核算员是否只保管其中一枚印鉴章。是否制定了库存现金支付的相关制度，库存现金支付范围是否符合规定；纳人员在付款和结算办理完毕后,是否在凭证上加盖私章。是否制定了严格的支付审批程序并严格执行，是否根据不同岗位职务设立不同级别的审批权限；大额资金的支付及对外投资等是否经预算管理委员会或董事会审议，现金支付范围是否符合中国人民银行现金管理条例规定。2、固定资产管理关键控制点：计价与折旧、使用及维护、资产处置关键控制点风险识别主要内容：是否严格按照国家电网公司固定资产目录所列固定资产入账，每类固定资产账户应附有单独的卡片或表单，资产使用或保管人是否同时担任资产的记账工作。是否按公司规定计提折旧，折旧的计提范围、计提方法是否符合省公司固定资产管理办法。资产价值管理部门、资产实物管理部门与资产使用保管部门之间管理权责是否划分清晰。资产增减变动是否履行必要的审批手续并及时通知财务部门变更相应卡片。维修和保养费用是否全部进入当期、或者分期摊入各期的成本费用，是否资本化。是否制定固定资产定期盘点的办法并定期盘点。盘点结果是否进行认真分析，经过规定的批准程序后进行相应处理。是否建立固定资产保险管理工作制度、机构健全，各责任部门是否按照省公司有关规定对理赔进行处理。资产处置是否按规定权限、程序履行申请、审批、处理。资产处置是否及时准确进行帐务处理。处置残值是否及时准确入账。3、成本费用管理关键控制点：预算、控制、核算、分析和考核关键控制点风险识别主要内容：是否由各职能部门负责编制本部门归口管理的