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公司财务报销管理制度 公司财务报销管理制度第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，依据总公司制定的公司财务审批权限暂行规定，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、设备仪器及工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、职工劳保及福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一)、出差借款出差人员凭审批后的出差预先审批单按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）、日常物资采购借款凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员凭审批后的零星物资材料采购比质比价单按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 （四）、其他临时借款凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员凭审批后的资金使用申请单按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款。 (五)、各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务室备款。 否则，财务室有权拒付超出借款金额。 第六条、预付款管理规定（一）、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额填写资金使用付款申请单按审批程序批准后办理付款手续。 （二）、日常零星物资、材料采购预付款凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员依据物资供应采购合同和零星物资材料采购比质比价单按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 （三）、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”和资金使用付款申请单或零星物资材料采购比质比价单后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （四）、公司各项预付款的支付原则上使用银行转账方式支付，若因特殊原因需要现金支付必须经总会计师和总经理批准。 第七条、借款及预付款流程（一）、借款人凭审核批准的资金使用计划单（出差预先审批单或资金使用申请单、资金使用付款申请单、零星物资材料采购比质比价单等）填写公司统一印制的借款单注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二）、审批流程主管经理审核签字总会计师复核总经理审批。 （三）、财务付款会计依据审批后的借款单编制会计凭证总会计师审核借款人在会计凭证上签字确认出纳依据会计凭证付款。 第八条、借款及预付款审批权限（一）、因公司业务借款在1万元（含1万元）以下由主管副经理审核，总会计师复核，总经理批准。 （二）、因公司业务借款在1万元以上和员工私人性借款由主管副经理审核，由总会计师、总经理双签审批。 （三）、公司所有借款须经总会计师在会计凭证审核批准。 第八条、凡涉及公司经济业务需要领用空白转账支票的，由财务人员在支票存根上写明日期、用途及限额后，由业务经办人员在支票存根上和支票领用登记表上签收；支付时必须完整填写支付日期、用途及大小写金额并及时告知财务人员具体付款日期和金额；任何人不得将空白支票交给其他单位或个人，作废支票要及时交回财务室留存。 遗失支票，领取人必须在第一时间告知财务室并按规定和程序办理挂失手续，若遗失支票已被支付，领取人要按全额赔偿已支付金额。 第九条、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经总会计师审核同意后方可再借付。 第十条、公司业务经办人员必须在单项借款业务办理完毕后按五个工作日内凭有效票据报销并结清借款或预付款；凡无理由未按规定期限报销者依据实际超出天数按当期银行贷款利息加罚滞纳金；凡超过两个月不结账者，一律不予报销，财务室有权从其本人工资中扣除借款或预付款。 第三章、公司费用报销规定及流程第十一条、费用报销的控制原则实行计划管理、分级负责、层层把关。 由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计和财务负责人对报销票据的合法性、可行性及合理性进行二级审查；由总会计师和总经理进行最后的审核批准；超出总经理审批权限的由集团公司总会计师或总经理批准。 第十二条、公司费用报销规定（一）、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总会计师和总经理批准。 （二）、公司所有费用支出报销原则上依据总会计师审核总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。 （三）、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。 （四）、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。 （五）、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承担相关责任；（六）、报销当事人应在费用发生过程中充分取得费用的相关单据，如合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务人员剔除的部分支出，原则上不予报销，由当事人自行负责。 （七）、费用发生完毕后，当事人应及时将收集到的费用单据加以归类，采用公司统一印制的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费、日常物品采购费等；车辆费用按养路费、加油费、保养费、过路过桥费、停车费等；）分类粘贴，便于归类计算和。 （八）、报销当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。 第十二条、费用报销流程（一）、公司所有资金支出报销按报销人报销单据并填写对应费用报销单须办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单或物资验收单和出入库单部门经理审核签字主管经理核实财务会计复核总会计师核准总经理审批到出纳处报销的程序办理。 （二）、报销人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门负责人和主管经理进行审核，部门负责人和主管经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，审查无异议后，应在“费用报销单”上签署审核意见并签名。 （三）、报销当事人将取得经过本部门负责人审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务会计和总会计师进行审核，财务会计应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性及费用金额的计算进行复核，总会计师应对费用报销的必要性和有关财务制度及财经纪律规范性进行审查以及费用金额的计算进行稽查；（四）、报销当事人将取得本部门负责人、主管经理、财务会计、总会计师审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。 总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。 总经理审查无异议后，在“费用报销单”上签署审批意见并签名；公司总经理对公司所有资金支出的报销有审核批准权利并承担相应责任。 （五）、报销当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在2天之内送交财务部门，办理报销手续，出纳人员应对“费用报销单”和会计凭证进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。 出纳人员在审核无误后方能付款。 （六）、公司所有资金支出报销必须由公司总会计师在会计凭证上审核签字。 第三章、日常费用报销规定第十三条、公司日常费用主要包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第十四条、差旅费报销规定（一）、差旅费报销标准按集团总公司xx年7月1日制定的差旅费管理办法执行。 （二）、差旅费报销的一般规定 1、拟出差人员首先填写出差申请单，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并按审批程序和权限进行报批。 2、出差人员将审批过的出差申请单交财务室,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 2、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。 3、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。 第十四条、电话费报销规定（一）、电话费报销标准 1、公司为管理人员提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 公司办公电话原则上严禁员工在上班期间打私人电话。 2、公司办公电话费及网络使用费依据办公室核定的各职能部门电话费标准进行交纳和报销。 3、移动通讯费为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准按集团总公司xx年7月1日制定的差旅费管理办法第九条“通讯费用”有关规定的执行。 （二）、电话费报销的一般规定 1、公司固定电话费由办公室指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯部门查明原因，特殊情况报总会计师和总经理批示处理办理。 2、员工手机话费在一个年度内（上年12月至当年11月）按季度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。 第十五条、业务招待费报销规定（一）、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。 （二）、公司所有招待必须填写招待费用申请表，经逐级批准后，方可办理。 特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写招待费用申请表，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。 所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。 招待费用凭招待费用申请表和发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。 无审批招待费用申请表的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。 （三）、为了规范招待费的支出，各职能部门当月累计发生的业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。 （四）、所涉及购买招待礼品、招待日常用品（招待烟、茶以及其他招待用品）等按物品申购程序办理；统一购买，按需领用。 （五）、需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。 （六）、公司内部人员来往费用不在招待费列支。 （七）、各级管理人员业务招待费开支标准 1、副总经理级以上的业务招待费按预算指标控制开支； 2、一般工作及业务招待用餐每人不得超过50元； 3、一般工作及业务招待住宿标准为标准（普通）双人房。 4、超出以上招待标准由总会计师审核总经理批准报销。 （八）、公司发生的所有招待费原则上须在发生的（出差发生的招待费以出差归来之日）五日内回单报销，否则，财务室有权拒绝报销。 第十五条、办公费、低值易耗品等报销规定（一）、一般管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）、公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 （三）、办公用品及低值易耗品的购置由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。 第十六条、车辆费用报销规定（一）、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、停车费、维修费、养路费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。 （二）、车辆费用的管理实行单车核定费用的办法。 由办公室和财务室负责核定单车费用标准，经批准后执行，同时将车辆费用标准报财务部一份备案;（三）、车辆油料由办公室统一预算、计划、购置，依据单车油耗标准发放加油票，并进行登记、考核和管理。 （四）、公司驾驶人员因工作需要（长途出差或其他特殊情况）用现金加油者应事先争得办公室主任同意并有随同人员在加油票上签字证明方可报销，否则加油费不予报销，由驾驶员个人承担。 （五）、驾驶员登记用车情况台账，详细记录用车人、起止时间、起止地点、发生的路桥费、汽油费、维修费、停车费，并要求用车人签名及注明部门、项目。 几人一起用车的，按受益原则分摊项目、部门费用。 用车情况台账经总经办审核后方可报销相关费用。 （六）、汽车每年一次性必须支出的费用，如年保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。 （七）、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目明细单；车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外，用车人必须在发生费用当天在发票上签字，否则不予报销。 （八）、车辆外出发生的路桥费、停车费，用车人必须当天在每张发票上签字，以防忘记，驾驶员单个外出所发生的路桥费、停车费等驾驶员外出归来由办公室主任依据派车单签字证明，否则不予报销。 （九）、各辆汽车所需零星购买的机油、配件、工具备件、清洁用品等，驾驶员应先向本单位主管车辆的负责人提出申请，经批准后才能购买，否则不应予以报销。 （十）、车辆外出发生的洗车费(即车辆美容费)不给予报销；因车辆违章的罚款、拖车费、保管费，一律由驾驶员本人负责。 第十七条、工薪福利及相关费用支出制度及流程工薪福利及相关费用支出依据集团公司薪酬管理规定及流程执行。 第十八条、日常物品采购费用报销（一）、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。 （二）、公司所有物品采购必须填写统一印制的“物品申购单”，经部门负责人和主管经理签字确认后报总会计师审核，并经总经理批准后，方可办理。 （三）、申购当事人将批准的“物品申购单”一式两份分别递交至公司采购人员和公司比质比价人员进行采购询价和比质比价，由公司采购比质比价小组对询价及比质比价结果进行分析确认。 （四）、公司采购人员依据经比质比价小组确认的比质比价单进行物品采购，并按规定程序办理物品验收和入库手续。 （五）、物品采购后采购人员必须及时办理物品验收及入库手续，所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，在三个工作日内按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。 第十九条、燃料及动力费用报销规定（一）公司所发生的燃料及动力费用统一由调度室依据定额规定按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。 （二）、生产用煤的验收按陕西北方民爆集团大宗材料集中管理暂行办法有关规定执行。 第四章、专项支出财务报销规定第二十条、专项支出主要包括公司固定资产支出、咨询顾问费用、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第二十条、专项资金支出报销的一般规定（一）、公司固定资产支出（包括大修理支出）依据陕西北方民爆集团财务审批权限暂行规定有关规定执行。 （二）、公司所发生的一切咨询顾问费用必须经总会计师审核总经理批准，否则一律不予报销。 （三）、工程安装施工费、广告宣传活动费及其他专项费用等报销由职能部门提出资金预算待逐级审批后按合同或协议审批权限签订“专项”合同或协议，并按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。 （四）、公司专项资金支出报销必须附正规发票、各项验收单、“专项”合同或协议，财务人员依据合同或协议之约定办理付款手续。 第五章、其他费用的报销第二十一条、其他费用是指公司因工作需要而发生,并且上述条款不包括的费用。 第二十二条、其他费用的报销必须坚持“先申请，后办理，再报销”的原则，按日常费用报销程序和审批权限办理报销手续。 第六章、财务报销原始凭证的规定第二十三条、原始凭证的审核（一）、各项报销的原始凭证，经各部门经理和主管经理审核签字后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。 （二）、原始凭证应具备的内容 1、原始凭证名称； 2、填制凭证的日期； 3、填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 4、经办人的签名或盖单； 5、接受凭证的单位名称； 6、经济业务的内容； 7、数量、单价和金额； 8、各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则的规定。 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章,从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。 第二十四条、对原始凭证的技术性要求1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。 2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。 需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。 不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 4.职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。 收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 5.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 6.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。 有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。 7.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。 如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。 分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 8.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。 第七章、附则第二十五条、本制度未涉及事项，暂按总会计师或总经理的意见核定报销，之后由财务室对该制度进行补充及完善。 第二十六条、本制度解释权归公司财务部。 第二十六条条本制度自发布之日起执行。 公司财务报销管理制度1.总则1.1为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，规范费用报销程序，合理控制费用，特制定本制度。 1.2本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为业务招待费、礼品费、暂借款、差旅费、办公用品费、行政类办公费、市场费用、专项费用等。 1.3本制度适用于公司本部，分子公司参照执行。 2.报销审批流程及票据具体要求2.1报销审批适用于经办人先垫付资金并已取得相关发票，财务部后将资金支付给经办人的情况。 2.2报销审批流程报销审批及流程金额权限申请人填写支付审批流程单及报销明细表部门负责人审核董事长审批财务负责人审核财务部报销放款待定2.3任何费用报销，由当事人本人发起报销流程，并经直线领导审核。 2.4票据的具体要求2.4.1报销的发票必须是国家有关部门批准的合法票据，票据的印章应齐全，报销的发票必须有税务部门统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；收款收据报销必须为政府机构或非营利性社会团体不能开具发票的单位提供的合法有效收据。 如军队招待所收据、红十会出具的财政专用收据、医院专用收据等；公司开票信息如下企业名称:纳税人登记号:开户行与账号2.4.3票据记载的各项内容均不得涂改。 票据有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处还应加盖出具单位印章；票据金额记载有错误的，应当由出具单位重开，不得在票据上更正。 对不真实、不合法的票据，财务部有权不予接受，对记载不准确、不完整的票据予以退回。 2.4.4票据的内容包含单位名称、经济业务内容、日期、品名、单价、数量、金额等项目，均应据实填写齐全、字迹清楚、金额正确、大小写相符。 2.4.5报销单据粘贴要求2.4.5.1报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；2.4.5.2各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；2.4.5.3若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴，并按金额大小排列；2.4.5.4报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；切不可将票据胡乱以钉书针、胶带纸等用品横七竖八粘贴，破坏美观并给财务装订带来不便。 3.财务报销内容的规定3.1招待费3.1.1为加强对招待费的管理，严格控制业务招待费的发生，所有人员必须预估招待费金额，填写招待申请表经过事前审批，严格按照本制度执行，如在非常时期或特殊情况可以作相应的请示和说明。 3.1.1.1公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 3.1.1.2业务招待完成时需统一填写支付审批流程单，应事先填写招待申请表，完成招待费审批流程方可发生。 招待申请审批流程金额权限主管级以上申请人填写招待申请表部门负责人审核董事长批准申请人安排招待事宜待定3.1.2招待费报销原则3.1.2.1招待费均应事先填写招待申请表，否则不予报销（紧急情况下可以向董事长手机确认事后补填）。 3.1.2.2行政方面的招待费用，每月实行额度控制。 3.1.2.3行政招待申请各分公司、支行行政部门要登记造册，报总部总经办汇总备案；3.1.3招待费报销要求3.1.3.1招待费报销时应提供已获审批的招待申请表，并填写支付审批流程单上需写明以下要素本次招待的事由、招待时间、招待场所、被招待方单位名称、被招待方人数、我方参与招待的人员等，招待申请表上内容不明确的，财务部可予以退回。 3.1.3.2招待费报销均需提供正规发票，发票上金额、出票单位财务章清晰、完整，凡与本次招待费无关的费用，一律不准夹在招待费中报销，如有弄虚作假行为，一经发现，公司将严肃处理。 3.2礼品费3.2.1为加强集团员工在经营活动中赠送礼品的管理，减少开支，避免浪费，所有礼品申领应严格按照本制度执行。 3.2.1.1因公司需要赠送礼品等，经办人需填写礼品申请单。 3.2.1.2申购单上需写清礼品的名称、数量、价格、用途等。 3.2.1.3总部行政部根据各部门、各公司上交的礼品申请单，统一采购、保管、领用发放，原则上各部不得自行采购礼品，特殊情况除外。 3.2.2礼品采购经审批的礼品申请单由行政部负责采购到位，如需自行采购的，必须经行政部同意。 3.2.3礼品领用礼品申购人凭已获审批的礼品申请单，至总部行政部领取所申购的礼品，礼品申请单审批不完整的严禁领用，一经发现，行政部礼品管理人将负全部责任。 3.2.4礼品管理行政部负责礼品的采购、保管和领用发放登记工作，及时做好日常礼品库存的台账，月末与财务核对库存礼品数量，提供礼品领用明细清单，以便财务更好地核算各部门的礼品成本。 3.3暂借款3.3.1暂借款范围暂借款是指因工作及业务需要，特殊用途的临时性借款，具体包括 （1）差旅费借款； （2）特殊事项的临时性借款等；3.3.2暂借单填写时必须写清具体事由、金额及归还日期。 3.3.3暂借款归还与清理3.3.3.1借款人必须在结清前期借款后方可预支本次的借款（前账不清，后账不借）3.3.3.2借款人在销账时需填写支付审批流程单进行核销，通过报销审批流程，据实报销，并当场将暂借款余额交还财务部。 3.4差旅费3.4.1出差申请3.4.1因公出差的员工必须事先填写出差申请单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数，完成出差申请审批流程后，员工自行订票（紧急情况下可以向董事长手机确认事后补填）。 3.4.2行政部根据完成审批流程的出差申请单为出差申请人办理订票手续，预定人员将预定的详细信息，包括航班（车次）、日期、起飞（发车）时间、落地（到站）时间填写在出差申请单的背面，复印一份留底作为考勤使用，原件退还申请人。 若无事先审批的出差，出差费用不予报销。 3.4.3出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 3.4.4所有出差员工（长期驻外员工除外）按员工职级可享受误餐费（每天的餐费按照标准实报实销，不可累积）。 如已有统一的会议或应酬安排，则不得另行报销误餐费。 餐费标准如下（单位人民币元/天）序号职级境内境外（含港澳台）1董事长实报实销实报实销2部门经理/总监200待定3普通员工/主管100待定3.4.4境内交通3.4.4.1飞机飞机适用于长途、远距离的出差，如乘坐飞机，应选择乘坐飞机经济舱，并应尽量提前三天预定折扣机票。 3.4.4.2火车火车适用于短途、近距离的出差，若有动车或高铁方便直达，时间不超过5个小时的行程，普通员工应选择火车二等座或经济座出行，厉行节约。 3.4.4.3长途巴士如乘坐长途巴士，必须凭长途车站机打发票报销，手撕票不予受理。 3.4.4.4其他无论采取何种方式，报销交通差旅费时必须填写每日的详细行程，包括往返起始及目的地（明确到县级市或地区）。 3.4.5境内住宿3.4.5.1住宿首选经济型连锁酒店。 3.4.5.2住宿标准（长期驻外员工除外）（单位人民币元/晚）职级住宿标准国内一线及省会城市二线及以下城市董事长实报实销实报实销部门经理/总监300300普通员工/主管1501503.4.5.3特殊情况下的费用标准，需上报批准。 3.4.5.4住宿费用超过公司规定标准的，超出部分由员工自行负担。 3.4.5.5同性别人员共同出差的，需合住双人标准间，住宿标准不叠加。 3.4.5.6酒店的小冰箱、零食、软饮料的消费不予报销；酒店网络和电话费用不予报销。 3.4.5.7原则上业务人员差旅费不予以报销，除公司安排或特别审批。 3.4.5.8住宿费用报销需附上原始发票和住宿消费清单。 3.4.6随同出差人员交通及住宿标准可采用从高原则，即与主要出差人员安排在同一航班、车次或酒店。 3.4.7境外出差3.4.7.1员工应于出差前10个工作日发起出差流程审批，在获得审批后方可出差。 3.4.7.2因境外出差而发生的签证申请费、签证办理费、签证续签费等应提供原始凭证进行报销。 3.4.7.3境外出差乘坐飞机时间在1-10小时之间的，部门总监以上人员可选择头等舱，部门经理人员可选择商务舱，基层员工选择经济舱；超过10小时的，基层员工可选择商务舱。 3.4.7.4境外出差费用标准以出差申请单审批事项为准。 3.4.8市内交通3.4.8.1员工因公外出在市区间办理公务首先应选择地铁、公交车辆等常规性公共交通工具作为出行载体，确因特殊情况无法或者不便乘坐常规性公共交通工具时，方可改乘出租车等其他交通工具。 3.5办公用品费3.5.1为加强和规范对行政类物品的采购、发放、领用、报废注销等环节的管理，使之既能满足员工工作需要，又可以达到有效控制、压缩公司行政费用开支，特制订本规定。 3.5.2总部行政部负责办公用品的采购工作，定期根据各部办公用品需求，进行集中采购，分发，每月末盘点库存。 各分公司行政部收到分发，或自行购买，也按此规定执行。 3.5.3行政部负责日常办公用品的领用登记工作，并做好办公用品台账。 3.5.4行政部负责各类办公设备及小电器的领用登记工作，责任到人，并统一保管售后保修卡及发票复印件，发票原件交财务部。 3.5.5.1原则上各异地分公司所有办公用品均由总部行政部进行集中采购，以降低成本，自行采购时，需在物品采购申购单中注明“自行采购”以及采购的渠道，并进行比价，比价单位应不少于三家。 3.5.5.2报销办公用品费时，需提供发票、购货清单、入库单、分发至异地公司的签收单等单据、票据；如之前有借款的，填写支付审批流程单进行核销。 63.6行政类办公费用3.6.1为加强各部门、各分公司、各支行在经营活动中行政类办公费用的管理与规范，规范开支，避免浪费，特制订本规定。 3.6.2.行政类办公费用包括的内容大致包括房租、物业费、水电费、电话费、宽带费、保洁费、绿化费、印刷费、快递费、员工福利费、办公租赁费、因公市内交通费、公车费用（过路过桥费、维修保养费、加油费、停车费）等。 3.6.3私车公用时，按里程数（每公里1元）报销加油费，过路过桥费则据实报销。 3.6.2.1各类费用在约定付款期之前进行流转申请审批。 3.6.2.3各类费用常见附件包括缴付通知书、发票、服务项目清单、合同复印件、快递面单等与实际发生相对应的有效单据。 3.6.3.1原则上业务员不得报销市内交通费。 3.6.3.2因公市内交通费仅限各职能端后台服务部门因公司需要在同城的交通费用，出行方式以时效、节约、合理为标准选择地铁、出租车、公交车等。 3.7市场费用3.7.1为加强各部门、各分公司、各支行在经营活动中市场费用的管理与规范，控制费用合理开支，避免浪费，实现费用管理的规范化和程序化。 3.7.2公司品牌运营中心是各分公司、各支行市场费用的管理与责任部门，负责对预算制订、费用申请、标准设置、支出范围、合同审批市场活动的审批备案、制度规则的设定修改、市场费用的提取核销等进行事务管理。 3.7.3市场费用包括总部品牌运营中心、各公司市场部、各支行市场部因市场营销活动而产生的营销、宣传、推广、媒体等相关的费用，为维护客户关系赠送的小礼品、物品与奖品或项目活动等相关的费用。 3.7.3.1市场项目常见事项:区域性小型广告投放、路演活动、客户答谢宴、会务活动、旅游活动、物业居委活动等。 3.7.3.2品牌运营项目专项事项涉及品牌推广全局性大型广告投放、媒体推广见面会、赞助活动、APP终端宣传、品牌推广项目、企事业公关接待、特大型活动项目的组建与安排、特大型媒体广告宣传活动、其他大型活动等。 3.7.4额度管理与使用范围3.7.4.1公司总体市场费用当月总量不得超过上月FNG的1%，实行限额管理。 （专项事项不在此范围须特别申请报批），其中50%为分行机构市场活动费用，50%留用总部。 3.7.4.2分行机构市场费用额度内，65%以对公形式支付，35%以备付金形式计提发放至分行公司账户，如该分行暂无公司账户，该费用发放至机构最高负责人，负责人发生变化，市场部监督办理备付金的交接。 3.7.4.3使用范围市场费用主要包括（但不仅限于）市场活动、礼品、招待费用等,费用范围如下:市场费用使用范围市场活动场地租赁费、赞助费、咨询费、物料搬运费、加班餐费、交通费、数据库营销费、搭建费、异业合作费、演出费、服务费、培训费、会务费、团队建设费（不能以现金或消费卡形式）物料宣传资料印刷费、广告制作费（易拉宝制作费、海报制作费等）、设计费、打样费、服装费、快递费礼品关单礼品费、随手礼品费、市场活动礼品费、食品费招待费客户公关餐饮费、渠道公关费等与市场推广有关的招待费用，例单独客户招待费、团队聚餐费等备注市场费用使用以市场活动为主要支出，原则上市场活动费用支出不低于额度总额的65%。 3.7.5流程3.7.5.1市场费用额度确认3.7.5.1.1每月5号由运营部出具上月各分公司、支行年化进账量FNG数据；3.7.5.1.2每月6号财务部审核运营部上月各分公司、支行年化进账量FNG数据；3.7.5.1.3每月8号品牌运营中心通知各分公司、支行市场费用可用额度；3.7.5.2每月月初由各分公司、支行向品牌运营中心、总裁、董事长报批市场活动项目；33.7.5.3市场费用的使用3.7.5.3.1对公支付（65%市场活动）3.7.5.3.1.1市场部费用对接专员按照各分行提报的市场活动预算表制定市场活动付款日期总表，并提交至财务部，按照活动执行日期及合同约定日期付款，市场费用的合同应符合公司合同管理规定；3.7.5.3.1.2对公支付所需材料活动执行前对公付款附件内容要求支付审批流程单正确填写表格相关内容信息活动方案活动方案、流程、费用明细单及活动所涉及的客户名单合同10000元必须提供活动执行后费用明细表逐项登记时间，地点，原由，经办人，发票号码活动简报人流量、因活动所成交关单金额、例子数、活动效果等活动现场照片活动地点、公司LOGO露出、现场效果等发票与合同主体、内容及支付申请内容保持一致3.7.5.3.2备用金形式核发（35%其他）由公司以备用金方式核发给分行机构,用于市场活动的零星支出。 备用金领取后的二个月内必须核销,如果不能及时核销,财务部可停止下期市场费备付金的核发；3.7.5.3.3品牌运营项目专项事项须按特殊流程进行审批支付。 3.7.5.3.4审批权限流程类形审批及流程对公支付、备用金核发申请人填写支付审批流程单部门负责人审核财富中心总经理或董事总经理审批财务总监审核财务部放款专项事项申请人填写支付审批流程单部门负责人审核财富中心总经理或董事总经理审批财务总监审核集团分管副总裁审批集团董事长财务部放款43.7.5.4市场费用核销3.7.5.4.1市场费用使用后，二个月内必须核销；3.7.5.4.2市场费用核销所须资料参照3.7.5.3.1.2；3.7.5.4.2市场费用梳销审批流程参照3.7.5.3.4；3.7.6注意事项3.7.6.1各公司支行的市场费用管理账户，应使用对公账户，由财务专员管理，负责人授权使用；不需要或未开设对公账户的，由负责人开立专属备用金账户，管理市场备用金；3.7.6.2市场费用日常管理必须设专人进行台账管理，详细登记市场费用的提取、使用、核销工作；定期将市场费用台账与财务人员进行核对；3.7.6.3市场费用仅限使用在经总部品牌运营中心报备过的市场活动；3.7.6.4市场费用核销附件单据必须齐全，包括市场活动报备预算表、市场活动实际使用费用清单、市场活动合同或单据原始件、市场活动现场照片、市场活动嘉宾签到表等原始资料；3.7.6.5市场费用发票取得必取正规，规范，根据市场活动的实质内容据实开具；3.7.7市场活动合同审批3.7.7.1合同提交时间对公支付费用，在合同约定付款日期前7个工作日提交；核销费用合同，在合同约定付款日期前5个工作日提交；3.7.7.2审批流程3.7.7.2.1合同需提供电子版本，发送法务部审核；3.7.7.2.2合同审核通过后提交合同流程表，合同汇签由市场部安排，合同终审为董事总经理。 3.7.7.2.3合同盖章后进入相应的费用支付和核销流程。 3.7.7.3市场费用合同应按如下要求提供必要的附件合同类型附件（参考）合同条款（必须提供）户外广告投放1广告投放排期表，2投放位置照片（多张）3供应商投放资质证明4供应商三证1广告投放时间、地点、2投放周期3周/月/年播放频次商超租赁1合法租赁该房产的证明2展业平面位置图3供应商三证1租赁面积（如3平方）2租赁期限周期3租赁日时间段（如10:00-21:00）4租赁总金额酒店合同1菜单明细，2活动方案及流程3租赁场地照片4供应商三证1租赁日期及时间2人数及桌数3标明人均价格4酒店方提供的项目5酒店方其他相关收费项目活动合同1活动方案及流程2活动场地照片3甲方参与项目明细4甲方权益表5供应商三证1活动时间、地点、活动范围2活动形式、活动参与方式3活动周期、活动频次4甲方权利及义务物业居委合同1合法租赁该房产的证明2场地照片3供应商三证1合作项目明细2参与形式3活动or租赁时间、地点4合作时间周期其他合同1活动方案及流程2场地照片3供应商三证4其他所有合同内必须明确以下条款1供应商对公账户2明确发票类型、开票时间3违约赔偿支付比例4关于违约规定5甲乙双方权利义务3.8专项费用3.8.1专项费用包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问费用、广告及宣传活动费用、公司员工活动费用、办公室和门店的选址签约和相关装修费用及其他专项费用）。 3.8.2此类费用一般金额较大，由部门负责人根据实际需要向集团总裁提交请示报告（含项目可行性研究报告、其他可选项的对比分析、费用预算及相关收益预测表等），获得批准后方可执行。 3.8.3相关请示报告及批准文件需提前三天报财务部备案，以便财务部备款。 4付款申请的具体规定4.1付款申请的支付方式包括银行转账、支票、现金等。 4.2支付审批流程单后必须附相关合同或协议。 4.3如需采购商品或服务，支付审批流程单后应附收款单位所开具的发票，内容需与付款经济业务匹配；各类费用预付款由经办人负责索取发票，并自付款之日起10个工作日内交至财务部，且发票信息应与合同及实际相符。 4.4对于超过规定时限未将发票交到财务部的，该经办人申请款项一律暂停审批，直至取得发票止。 4.5原则上合同签订时，必须约定先取得发票，再行付款，特殊情况参考4.3；5.报销时间的具体规定5.1为了协调公司对内、对外的工作安排，方便员工费用报销，财务部将统一报销时间，公司本部财务部每周五为个人财务报销放款日。 5.2对于大额现金（5000元以上）的报销及暂借，应事先在财务部预约，以便财务部提前合理安排资金。 6.附则6.1本制度解释权归当天资管财务部。 6.