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地税局发票管理自查情况报告地税局发票管理自查情况报告 一 自查工作开展情况一 自查工作开展情况 一 发票印制环节的检查 发票统一由市局印制 冠名发票 严格按行政许可程序进行审批 然后报市局统一印制 二 发票调拨和仓储管理环节的检查 严格按规定办理发票 入库和调拨手续 发票实行专人专库保管 通过对发票库存的盘点 核对 发票的收 发 存是做到账账相符 账表相符 账实相 符 征管软件系统中的各项数据与实际情况相符 三 发票发放环节的检查情况 发放发票时 管理员在 5 个工作日内 对纳税人初次申请领用发票的 严格按规定核定 并确认领购发票方式 种类 版别 数量 再发给纳税人发票 领购簿 大厅征收人员凭纳税人发票领购簿按核规定发放发票 征 收税款 没有超范围发放发票和乱发放发票的现象 对纳税人申 请自开发票的 严格审核资质 对符合条件的 按规定发给发 票 并要求纳税人按期报送发票使用情况 对个体工商户发票 使用量连续 2 月超过定额 20 的 发现就及时调整定额 月未对 发票都进行了逐级盘点 核对 做到了账 表 物相符 发票 工本费都是按物价部门核定的标准收取发票工本费 及时足额 上缴工本费 没有乱收费的现象 本单位无网络发票 四 发票核销 缴销及销毁环节的检查情况 发票核销 缴 销都按规定程序进行报批 手续齐全 征管软件系统等相关记 录是与实际缴销情况相符 对符合销毁条件的发票按规定程序 进行销毁 发票销毁按规定进行封存 造册登记 由监察室派专 人监督 在指定的地方销毁 发票销毁手续规范 齐全 销毁发票 的证明与事实相符 五 代开发票环节的检查情况 代开发票岗位设置规范 都 是按规定程序代开发票 征收人员在代开发票时 都按税收政 策规定征收税款和报解税款 不存在多征少征税款现象 日常管 理中对达到标准的发票部份进行了实地调查 每年开展执法监 察时 对部份代开发票也进行了抽查 存在少数纳税人提供的 资料不完整 不规范的现象 没有委托其他单位或者个人代开 发票 六 发票内部管理检查和稽核检查环节的检查情况 基本建 立了发票内部管理检查和稽核检查制度 日常管理严格执行了 检查制度 发票内部检查每年进行一次 检查面未达到 100 只是进行了抽样检查 对持有发票的基层单位未全面进行实地 稽核检查 稽核检查面基本达到 20 未对代开发票逐份稽核 稽核人员未在发票存根联签章 发票稽核检查时未按规定规范制 作相关文书资料 二 存在的问题及整改措施二 存在的问题及整改措施 经过开展发票自查和专项检查 主要存在以下不足 一 部份代开发票还存在资料不完整的现象 二 发票稽核和实地调查未达到常态化 三 发票管理制度有待完善 四 发票检查面未达到 100 五 对纳税人自己使用的发票还存在管理力度
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