招待费报销管理办法(试行)

财务文件招待费报销管理办法（试行）第一条 总则为加强并规范公司的业务招待费支出管理，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”为原则，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 业务招待费使用范围和对象 1、业务招待费，是指企业在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用，主要包括业务洽谈、产品推销、对外联络、公关交往、会议接待、来宾接待等所发生的费用，例如招待饭费、招待用烟茶、交通费等。 2、业务招待对象：为了促进公司发展而进行的业务交往所需要的正常业务招待；公司经营销售过程中发生的业务招待；有关单位或贵宾的访问、参观、联系工作等；会议；公司领导决定的其他事由。第三条 业务招待的原则1、公司本着“厉行节约，合理开支”努力提高资金使用效率的原则，坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。2、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。禁止越档次接待。3、业务招待费报销遵循谁经手谁报销的原则，不得由他人代报业务招待费。业务招待同时有多个经办人参与招待，应由最高职务经办人报帐。第四条 招待费用标准1、外部招待：、接待有关单位领导及随行人员，早餐30元/人以内，中、晚餐100元/内；其他人员来访，早餐25元/人以内，中、晚餐80元/内；公司管理人员会议的聚餐、中、晚餐50元/人以内；其他员工会议的聚餐、中、晚餐30元/人以内；重大会议或特殊情况的招待标准，经总经理批准后执行；、招待费预算在500元（含酒水，下同）以内的由部门负责人审批，招待费预算在500元以上的总经理审批。公司领导及部门负责招待时应依据标准严格掌握，未经批准超出标准的招待费自行承担，公司不予报销；、陪餐人员人数一般控制在2-3人，应为接洽工作的部门负责人及具体办事人员，必要时有总经理或其指定人员参与，但陪餐人数最多不超过5人；、午餐招待原则上不饮用酒类，确有需要时也应适量控制；2、住宿招待 招待标准公司招待来客一般安排到宾馆普通标准间，重要来客安排为酒店豪华标间或规格更好的房间，具体按以下标准执行：职位住宿费限额（元/天）贵宾500-800高层管理人员300-500业务单位人员200-300部门管理人员100-200其他报领导审批决定 住宿安排：至公司合作酒店。4、其他招待 根据实际情况处理。5、相关规定、招待费实行预算总额控制，各部门严格控制业务招待费的支出，超过预算的部分不予办理报销，特殊情况的需经总经理批准。、各部门因公招待客人、客户，安排接待工作餐的，须经部门负责人同意；需要赠送礼品、纪念品的须经总经理同意，未经批准擅自应酬产生的相关费用不予报销。、招待费发生后一个星期内必须完成费用报销程序，一个星期后财务不予报销；外地出差时发生的招待费，返回公司后三日内完成费用报销程序。、负责接待人员在申请中有虚假行为，处于作伪金额1倍的罚款并通报批评。、业务招待费仅限于与企业生产经营活动有关的招待支出，与企业生产经营活动无关的职工福利、职工奖励、企业销售产品而产生的佣金以及支付给个人的劳务支出都不得列支招待费。第五条 费用报销流程及凭证相关规定1、费用报销流程 、公司管理人员及部门执行招待前，先到办公室填写招待费申请单，报部门领导审核，经部门领导和总经理批准后方可招待。若为差旅过程中的招待费用，则应在出差前填写出差申请，做好差旅过程中的招待费预算，经公司领导批准后方可招待。若特殊情况未预算到的招待费应电话逐级上报总经理，经同意后方可招待，出差回来后两天内补办书面申请手续。、费用报销，由经办人粘贴相应的费用报销票据（消费清单或清单复印件），内容填列完整（餐费报销单上应注明公司参与接待的人员、接待的客人人数），由部门负责人签字，然后交付财务对票据的合法合规性及金额计算的准确性进行审核，财务审核后送至总经理审批，出纳方可予以报销。如果未经过财务审核签字，直接送至总经理审批，此报销款项延迟一周报销，并对报销人处以50元罚款。流程图如下：经办人粘贴票据部门负责人批核财务审 核总经理审批出纳报销2、原始凭证有效性的规定 经办人员在费用支出时，应取得合法有效的原始凭证，以下凭证视为合法有效的原始凭证，予以报销。A、带有税务机关批准的防伪标志和全国统一发票监制章的税务发票，且发票上必须盖有“发票专用章”字样。B、各类带印戳的收据，支出单据等。 经办人员取得合法单据后，应按要求规范填写，做到内容真实完整，印鉴齐全，否则视为无效凭证，不予以报销。、经办人员报销的费用必须事实上因公司工作而产生，报销内容真实有效，并对所报销费用的真实性负责。若有造假或不实一律不予报销，并处于报销金额1倍罚款。第六条 费用报销期限管理费用报销原则上在费用产生后5个工作日内报销完毕，无特殊情况，禁止跨月报销。第七条 本办法由财务部制定，未尽事宜参照公司的有关规定执行，解释权归财务部。第八条 本办法自发布之日起执行。 招 待