费用支出和资金支付审批规定.doc

费用支出和资金支付审批规定费用支出和资金支付审批规定第一章总则第一条为明确公司有关费用开支管理和资金支付审批程序，确保公司经营管理活动的合理、有效，促进公司经济效益提高的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。第二条本规定适用于武汉大陆桥物业经营管理有限公司。第二章费用开支管理第三条公司费用开支过程中严格执行国家关于现金收支的规定，按规定应当通过支票转帐结算的业务，不得用现金结算。现金结算使用范围包括：(1)出差人员的差旅费；(2)个人备用金；(3)结算起点在1000元以下的零星支出；(4)支付给个人的劳务费等其他费用。第四条费用开支管理一、办公费办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报行政人事部审核汇总，按审批权限批准后，由行政人事部按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须登记办公用品领用表。二、固定资产、低值易耗品固定资产、低值易耗品的采购由各部门根据需要向行政人事部提出书面申请，行政人事部根据公司现有资产、设备提出调拨或购买意见，报总经理审批，总经理审批同意后，由行政人事部统一购买，并建立资产明细账，详细登记资产的购入、使用情况。报销时需将经审批的申请单及资产入库单附在报销单后，作为报销凭证。三、修理费用固定资产、低值易耗品、办公用品的修理统一负责，一次性修理费用300元以上需事先征得总经理同意，费用按照一般程序审批报销。四、业务招待费1、业务招待费：业务招待费本着从简、合理、必须的原则，严格控制就餐人员的人数。各部门在开支业务招待费之前，需填写业务招待申请单(见附表一)，报总经理批准，费用发生后，按审批权限及程序进行审批，费用发生一次报销一次，不得累积报销。否则，财务部不予报销。2、业务礼品：因业务需要赠送礼品的，采用统一购置、统一保管，按需领取登记的办法。每季末汇总存查。五、市内交通费管理公司原则上不主张打的，但工作中遇下列情况公司可以打的：1、外出采购携有重物的回程；2、到有关部门办理急事的去程；3、财务提、存款，办理财务重要票据的来回程；4、因工作需要加班晚xx点后的回程；5、公司确定的重要客人接待、陪同的接送路程；六、材料款(货款)支付材料款或货款的支付由经办部门(人)按照月编制采购计划，交财务部备案，需要付款时由经办部门(人)填写用款申请单，按审批权限及程序进行审批后付款。1万元以上的款项支付必须签订合同，未签订合同的支付款项，必须先报董事长或其授权人同意后，按照程序审批划付。第三章费用报销审批程序第五条一般费用审批程序经办人部门经理财务部总经理董事长(超过20000元的付款)1、公司各项开支的报销均需经办人签字，部门员工经办发生的费用经部门经理审核，财务部复核后，由总经理审批。3、部门经理(主任)经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。4、副总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由总经理审批。5、总经理经办发生的费用，经财务部审核后，由董事长审批。6、超出总经理审批权限的付款，经总经理审核后，还需报董事长审批。7、财务部审核费用的合法、合理、准确性。8、费用报销必须本人办理，禁止他人代替,禁止化整为零。9、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在一个月内报销，超过一个月一律不予报销。第四章资金支付审批程序第六条其它资金的审批要求1、借款员工因工作需要向公司借款的，由借用人填制借支单经部门经理批准，财务部门审核，按照审批权限及程序进行审批。借用备用金遵守前清后借的原则，借款人需在备用金使用后一周内向财务部办理报销手续，前次借款尚未结清的，不得再借。财务部应及时督促，清理分类暂借款。2、提现出纳员提取现金用于日常报销，应填写用款申请单，经财务部经理审核，总经理审批后，出纳员方可提取现金。3、内部资金调度公司内部资金调度指公司开户的各银行间的资金调度，由财务部负责资金调度管理的经办人提出书面申请，或填写用款申请单，经财务部经理审核，总经理审批后办理。4、领导外出时款项的支付因公司领导外出，如属急需，在支付款项之前应在电话中请示相关领导同意，事后应及时(在30天内)补办有关签批手续。第七条报销审批管理1、因其它原因未经董事长或者总经理签字的付款，由当事人及时补办手续，拖延30天仍未办理者，财务部有权停止其支票及现金的领用。2、严格控制现金使用范围，付款在1000元以上的必须使用支票结算，如确需现金结算的要说明原因，并经分管副总经理同意后方可支付。3、任何款项用途的借款人在完成业务后一周内向财务结算，前次借款尚未结清的不得再借，对故意拖延结算时间者，财务部有权追回借款或按照借款额处以每月10%的罚款。第五章附则一、本制度经董事长批准后执行。二、本制度由公司财务部负责解释。附表一：业务招待申请单年月日招待时间招待部门招待人数陪同人数招待地点预计招待金额申请人：审批人：附表二：用款申请单申请日期：年月日用