物资盘点管理制度.doc

物资盘点管理制度 盘点管理制度签发 一、目的为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。 二、盘点分类盘点主要分管桩盘点、主要材料盘点、辅助材料盘点和固定资产盘点。 三、盘点日期1.管桩盘点日每月1日早晨8:30准时盘点。 2.主要材料盘点日每月1日早晨8:30准时盘点。 3.辅助材料盘点日每季度最后一月25日早晨8:30准时盘点。 4.固定资产盘点日年中及年末最后一月15日盘点。 四、各类盘点主要内容1.管桩盘点对各规格管桩的盘点。 2.主要材料盘点包括水泥、矿粉、减水剂、中粗砂、碎石、矿渣、粉煤、PC钢棒、6.5线材、冷拔丝、带钢和端头板的盘点（共12种）。 3.辅助材料盘点包括B类、油类、电器类、五金类、工具类、皮带类、轴承类、水暖类、化工类、钢材类、配件类、低值易耗品、安全劳保类、电机类和其他物资类的盘点（共15类）。 4.固定资产盘点包括公司设备、办公设备、管桩模具等固定资产 五、盘点的参与部门1.管桩盘点的参与部门仓储部、营销部、财务部、技术质量部,仓储部主盘，营销部、财务部和技术质量部监盘。 2.主材盘点的参与部门生产部、仓储部、财务部、采购部，生产部和仓储部主盘，财务部和采购部监盘。 3.辅材盘点的参与部门仓储部、财务部，仓储部主盘，财务部监盘。 4.固定资产盘点参与部门设备部、人事行政部、生产部、财务部，设备部、人事行政部和生产部主盘，财务部监盘。 六、盘点底稿的相关规定1.所有盘点必须按照统一格式填制盘点底稿留存，盘点工作结束后，所有参与盘点工作的相关人员（至少两人）即应在盘点底稿上签名确认，以示负责。 2.材料和管桩盘点底稿一式两份由仓储部和财务部留存，据以编制材料盘点汇总表和管桩盘点汇总表，固定资产盘点底稿一式两份由资产保管部门和财务部留存，据以编制固定资产盘点汇总表。 七、盘点盈亏差异处理规定1.所有盘点的盘盈盘亏当月及时查找原因，及时进行账务处理。 2.公司内管桩的盈亏处理由仓储部-成品库出具“关于管桩盘点盈亏及处理的请示”，请示中需要说明管桩盘点盈亏的问题、盘点盈亏的原因分析、整改措施、盈亏的处理意见，报总经办签批处理意见，仓储部、财务部依据总经办的签批处理意见在当月进行相应处理。 3.对主要材料盘点出现盘点消耗与理论消耗差异较大的，要进行复盘，如确实存在消耗差异较大，由技术质量部和材料使用部门查明原因，进行相应处理，并做出防范、改进措施，由技术质量部出具“主要材料消耗异常分析报告”，报告中需要说明材料消耗异常的问题、消耗异常的原因分析、整改措施，交总经办签批处理，下月进行重点跟踪、监控。 4.辅助材料的盈亏处理由仓储部-材料库出具“关于辅助材料盘点盈亏及处理的请示”，请示中需要说明材料盘点盈亏的问题、盘点盈亏的原因分析、整改措施、盈亏的处理意见，交总经办签批处理，仓储部、财务部依据总经办的签批处理意见在当月进行相应处理。 5.固定资产盈亏处理固定资产盘盈主管部门核对确认盘点差异并报设备部对盘盈固定资产进行质量判断，采购部估计价值。 财务部根据盘点表，列入“待处理财产损溢”，经总经理批准后按规定处理。 固定资产盘亏主管单位核对确认盘亏数额后，财务部根据盘点表计入“待处理财产损溢”，经总经理批准后按规定处理。 八、盘点方法1.管桩盘点方法采用永续盘存法，跟据库存情况，针对库存量小的每日盘点，结合当月发货情况，按规格每月进行抽盘（抽盘的规格要全盘），每季度一次全面盘点。 2.主材盘点方法采用实地盘存法（以存计耗），每月全部盘点。 3.辅材盘点方法采用永续盘存法和实地盘存法相结合，每月由仓管员自行盘点所管材料，每季度一次全面盘点4.固定资产盘点方法采用永续盘存法，每半年组织一次全面盘点，季度进行重点抽盘。 九、盘点细则（一）管桩盘点细则1.仓储部成品库是成品管桩盘点的主要负责部门，生产部是半成品管桩盘点的主要负责部门，生产部、技术质量部要做好已入蒸养池、高压釜的管桩记录。 盘点时相关部门要做好协调工作，以确保截止时点的统一，确保盘点数据的准确。 2.每月管桩的收入、发出期间:每月1日至当月最后一天，仓储部、财务部、营销部要做好账务准备工作，确保账面库存数据的准确性。 3.管桩的盘点日盘点月次月的1日上午，生产部转班停产，成品库暂停发桩，如1日盘点，当天的发桩数计入下个月的发出和销售，如月末盘点，当天的发桩数计入当月的发出和销售。 4.管桩盘点要分清成品和半成品，以出高压釜为界，出高压釜之前的为半成品，出高压釜的为成品。 盘点时注意不要重盘、漏盘，高压釜内的按入釜记录，蒸养池内的按蒸养记录，注意车间内零散的已脱模、未脱模的管桩，已出釜在蒸养车上的管桩也须纳入盘点范围。 管桩的存放地点分为成品库、蒸养池、高压釜、车间内已脱模、未脱模，入釜车。 5.成品管桩由仓储部、财务部、营销部负责盘点，半成品管桩由生产部、技术质量部、财务部负责盘点。 6.有盘盈盘亏、报废处理的，必须依据经总经办签名审批的管桩盘盈盘亏或报废报告（二）主材盘点细则1.临近盘点，砂石班长要安排铲车司机将料场的砂、石子堆放出规则的几何形状，以使盘点时准确测量；编笼班、五金班应尽量把散件使用完，并安排好车间人员把PC钢棒（按规格，下料长度）、带钢、线材摆放整齐，方便磅秤或点数。 端头板盘点前应按规格型号、同等数量高度摆放整齐，以方便准确点数；2.每月主要材料收入、发出期间为每月1日至当月最后一天，材料库物料管理员要确定本月的主材收入和发出已登记入账，确保账面结存数准确无误。 2.仓储部、生产部及其它参与盘点的部门要提前安排好盘点人员及相关工作，并把盘点人员名单上交财务部，同时于盘点前两天召开盘点会议，所有盘点部门负责人必须参加盘点会议。 3.盘点日每月1日盘点时生产部转班暂停生产，盘点工作结束前不允许收货，以使发出的材料和生产的管桩成本配比。 4.盘点方法水泥、矿粉、减水剂的盘点采用测量高度盘存，通过测量工具进行测量，确定罐中库存水泥、矿粉、减水剂高度，记录填制到统一规定的盘点表上，由仓库物料管理员根据提供的水泥、矿粉、减水剂密度和测量数据计算出水泥、矿粉、减水剂的库存数，其他参与盘点的部门监督整个盘点过程。 中粗砂、碎石、矿渣的盘点采用技术推算法，采取多人共同配合，依据目测实际料堆情况，将原本不规则的料堆人为划分为相对规则的几何形状，共同拉尺测量各几何形状料堆的长、宽、高，记录填制到统一规定的盘点底稿上，由仓库主材管理员根据技术质量部提供的中粗砂、碎石、矿渣密度和测量数据计算出中粗砂、碎石、矿渣的理论库存量，其他参与盘点的部门监督整个盘点过程。 PC钢棒的盘点整盘且有码牌的抄码，无码磅秤；已下料的PC钢棒，根数多且易吊秤的，采用吊秤计数，根数少易点数的，采用点数根据品控部提供的钢棒每米重量计算出理论重量；已编笼的按管桩规格进行计数汇总，根据各规格管桩钢棒用量，计算出已编笼PC钢棒的理论重量。 盘点过程中，盘过的一定要打上标记（如），以免重复盘点。 线材盘点整盘的有码牌的抄码，无码牌磅秤，如无码牌数量很多，可随机抽10件以上称重，取其平均值，乘以无码牌件数得出库存数量，盘点过程中，盘过的一定要打上标记（如），以免重复盘点。 冷拔丝的盘点整盘的磅秤计数，已编笼的点数，按照每条理论重量乘以条数得出已编笼冷拔丝的理论重量，盘点过程中，盘过的一定要打上标记（如），以免重复盘点。 带钢的盘点仓管员和车间员工盘点，整盘的磅秤计数。 已下料的按照规格型号点数，由仓库主材管理员计算出已下料的抱箍板库存。 盘点过程中，盘过的一定要打上标记（如），以免重复盘点。 .端头板的盘点端头板盘点过程中，采取多人合作，一人点数、一人标记和记录、一人监盘的形式同时进行。 以免漏盘或重复盘点。 粉煤的盘点同砂石盘点一样，有条件的可以通过过磅的方式进行盘点，如果煤进厂过磅后就存放在一个堆场，且一直没有使用，入库数量可作为盘点数量；如果该堆场煤已使用过，必须过磅或测量盘点。 3.盘点工作结束后所有参与各类主材盘点工作的相关人员（至少两人）在各自盘点的盘点表上签名确认。 材料库根据各材料盘点底稿编制汇总盘点表，制表人、材料库主管必须在汇总盘点表上签名确认汇总数据无误。 （三）辅助材料的盘点细则1.盘点前的准备工作临近盘点，材料主管要监督仓管员将货架物料摆放整齐，以便盘点时准确点数。 2.每月辅助材料收入、发出期间为上月25日至本月24日（但柴油、草绳、脱模剂、废机油等收入、发出与主要材料保持一致），材料管理员要在每月24日确定本月所有辅助材料的收入和发出已登记入账，材料收、发、存明细账已确定无误。 并打印出带有账面结存数的盘点底稿。 3.盘点时盘点当日，由材料库仓管员盘点，财务部监盘，所有类别的辅材盘点工作必须在25号一天内完成。 辅材的盘点采取一人盘点、一人抽盘。 以免漏盘或重复盘点。 4.盘点工作结束后参与辅助材料盘点工作的仓管员、财务监盘人员在各自盘点的盘点底稿上签名确认。 （四）固定资产盘点细则1.使用部门于每次盘点前做好准备工作，将物品摆放整齐、有序，利于盘点工作的开展；盘点应选择在生产部停止生产、营销部停止发货时进行，使盘点工作顺利展开。 各主管部门及时出具盘点报告将盘点具体情况报告总经理。 2.盘点工作结束后所有参与各类主材盘点工作的相关人员（至少两人）在各自盘点的盘点表上签名确认。 十、附则1.盘点时应做到至少两人同时盘点即盘点与复盘。 盘点过程要一次完成，中途不能停止，对已盘点过的物品要打好标记，防止漏盘、重盘。 2.对盘点发现盘盈、盘亏数量较大的辅助材料及时进行重点追查，找出原因进行相应处理，并做出防范、改进措施，并将辅助材料盈亏分析报告交总经办审批，以此作为账务调整依据。 3.对主要材料盘点出现盘点消耗与理论消耗差异较大的，要进行复盘，如确实存在消耗差异较大，要查明原因，进行相应处理，并做出防范、改进措施，下月进行重点跟踪、监控。 4.对于中粗砂、碎石、矿渣、粉煤盘点，有条件的要用磅秤称重，同时临近月末仓储部和采购部要有意识的降低库存，以保证盘点的准确性。 5.除采用“以存计耗”核算方法的材料外，其他所有存货的发