公司费用管理细则、财务管理制度.doc

Xx公司费用管理细则（初稿待审）为加强费用管理、报销、备用金借支管理，增强费用支出的合理性，结合本公司实际情况，本着勤俭节约原则,制定本实施细则。一、业务招待费标准接待用餐费标准每人人均不得超过200元（含酒水、饮料）。业务接待应按照业务需求严格把握陪同人数。二、差旅费用标准1.出差旅费分交通费，膳宿费及特别费三项：（1）交通费指火车，汽车，飞机等费用；（2）膳宿费指交通期间的伙食补助及住宿费；（3）特别费指因公支付物流、招待费等；2.员工因公出差，应事先填明员工出差申请表，经部门负责人、分管领导或总经理审核批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先口头报告部门负责人、分管领导或总经理，返回公司后，应立即补办手续；员工出差及报销的处理程序如下：(1）出差前在出差申请表上填明姓名，出差事由，搭乘交通工具，出差日期，预支金额，经部门负责人、分管领导及总经理审核批准；(2）出差人如需要办理借支，凭核准的预支金额，填写借款单，经部门负责人、分管领导或总经理签字同意向财务部预支差旅费；(3）出差人员返回后3日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期，起始地点，工作内容，报支项目，金额等，由部门负责人、分管领导或总经理审核批准，由财务部在报销时冲销预支数。3.差旅费标准交通工具及出差地点高管部门负责人普通员工交通住宿伙食交通住宿伙食交通住宿伙食火车实际硬卧硬卧高铁实际二等座二等座飞机经济舱经济舱经济舱机场/火车站来回交通实际8050出差地（直辖市、省会城市、经济特区、计划单列市）实际实际8080350805030080其他地区市内（其他城市）实际实际6080250605020060香港（港币）实际实际1608075016080600160国外实际实际160实 际实际160实际实际160注：员工出差期间，例行节约为原则，确因工作需要宴请时，需经部门负责人核准，依票据实报实销，同时取消当时伙食补助；员工出差期间，非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理.三、交通费、通讯费及午餐通讯费是对公司员工每月因业务开展而发生的通信费用进行补贴。交通费是对公司员工每月因业务开展而发生的业务交通费，交通费一切与工作相关为原则，以票据实报实销。午餐补助是对公司员工在工作日的午间就餐进行补贴。费用标准:人员级别交通费通讯费午餐补助（元/人/月）（元/人/月）（元/人/日）高管实报实销30030部门负责人实报实销15030普通员工实报实销10030费用发生部门负责人对本部门费用的真实性负责并进行审核。财务部负责对费用申请单、报销凭证的完整性、合法性、合理性进行审核，办理现金预借、报销或付款。分管领导及总经理负责费用审批。比有限公司 年x月x日附件： 出差申请表申请人申请部门出差事由出差人员出差时间出差地点出差天数是否派车是 否是否接送机是 否出差预算预算金额： 元项目金额飞机票：火车票：市内交通：其他交通：住宿费：餐费：出差补助：其他：乘坐飞机的理由（选用飞机时填报）部门负责人分管副总/总经理董事长支付审批单公司：申请部门：填单日期：类型：借款 报销 对外付款付款方式：冲账 现金 电汇 支票 网银 转账 POS机 项目金额银行转账