009公司出差报销制度.doc

009公司出差报销制度 西安国联质量检测技术有限公司综字xx第009西安国联质量检测技术有限公司各项费用报销管理制度（暂行）为了规范公司财务制度，根据公司目前实际情况，按照“分项计算，限额控制，节俭必须”的原则，特制定本制度。 第一条、差旅费报销制度及标准（一）、凡外出人员业务需要超过三天者，出差前需借款者应填写出差借款单，部门负责人及总经理批准后交财务部办理。 （二）、出差人员返回公司后及时办理报销手续，前帐不清，后帐不借（出差期间续借者除外）。 出差人员返回公司后应在五天内报销,无特殊情况逾期一个月不报销，财务部通知其所在部门限期催报，逾期仍不报销者，由财务部在当事人月度工资中扣除。 （三）、报销时应填写“差旅费报销单”，并履行签字手续。 两人以上出差分别报销时，须有同行人员在报销单上签字；（应核准所报销单据与出差目的地相符），其签字程序如下所有人员出差由部门经理签字，财务部审核，总经理批准后由综合办备案。 （四）、各种单据应在单位领导审批前须按项目认真填写清楚，金额准确，大小一致，空项栏划线填充；补、改单据一律不予报销。 （五）、各部门领导要切实负责，认真审核出差人次，起止时间，出差地点等内容。 （注所粘贴的差旅费及各种费用票据须有台头和税务印章，并应与本次出差业务相对应，住宿费、车票超标准的公司只按标准支付）。 （六）、确因业务工作需要支出招待费的，须事先告知部门领导，并征得总经理同意，其单据另行粘贴方可报销。 （七）、副总级以下员工主要以动车二等座、火车、汽车、轮船为交通工具。 长途出差，车上过夜（夜间2200点以后）超过6小时者，可乘坐硬卧和汽车卧铺（原则上应乘火车），车票据实报销。 （八）、西安市内因业务外出的以公交车，地铁为主，车票据实报销。 （九）、差旅费开支规定为了使出差人员补助合理，同时根据地区差别，把全国划分为两大类区，具体如下一类北京、深圳、广东、海南、上海、浙江、江苏、福建。 二类广西、云南、青海、宁夏、甘肃、陕西、山西、河南、河北、山东、贵州、四川、重庆、江西、安徽、辽宁、吉林、黑龙江、西藏等。 （十）、长途出差住宿、伙食补助及当地交通费标准 1、伙食补助标准一类城市60元/天，二类城市40元/天。 (注补助天数出差总共天数减一天) 2、长途出差住宿标准地区一类二类省会城市地级城市省会城市地级城市员工150元/天120元/天120元/天100元/天副总总经理实报实销除总经理外，公司其它人员出差，同性别两人出差须住双人间，按照一个人住宿标准予以报销，三人需两间，始终遵循同性两人住一间原则。 一人住宿时，费用按照公司规定住宿标准，特殊情况应报请总经理批准。 连续出差超过两天应减去一天路途费用。 3、出差人员无住宿费发票一律不予报销住宿费。 4、本市市外公出每日交通费标准实报实销。 5、长期外出人员（含施工现场服务，一个月以上） （1）、甲方提供住宿者，不报销住宿费； （2）、甲方未提供住宿者，公司给予生活补助500元/月。 第二条、报销细则 1、根据各类标准、总额控制、超标自负的原则。 2、一切费用报销按实际发生的合法票据核销。 第三条、销售部报销细则 1、销售人员的外出交通费、住宿费、伙食补助费按本制度第一条及第二条标准执行。 2、通讯费按销售部通讯费标准执行。 3、销售人员发生的一切费用按销售制度规定统一与个人销售提成挂钩。 第四条、会议费用报销 1、会议期间包食宿者，不享受差旅费伙食补助。 2、其他费用根据本制度第一条标准执行 3、会议期间不包食宿者，按出差对待。 第五条、驾驶员报销1.驾驶员按出车单限定地点的燃油费，路桥费据实报销；2里程计算凭出车单由主管负责人及随行人员认可签字后生效。 3.伙食补助标准统一按公司费用报销管理制度执行；4.交通违章罚款，不予报销。 第六条、差旅费报销程序粘贴差旅费报销单出差人员签字部门经理车间主任签字财务部审核总经理批准财务部报销。 第七条、公司外出所填报的出差人数、地点、起止时间与实际不符，或弄虚作假，一经查出，在扣除当事人所得的同时，并处以2倍以上，5倍以下的罚款，并予以通报批评，情节严重的将予以除名。 第八条、个人通讯费用报销方法（销售部另有规定）根据公司生产、经营需要，每月个人通讯费在最高限额内准予报销；总经理实报实销；说明 1、享有公司公务电话补贴的员工，应确保每日早6002400不准关机。 2、规定时间内无故关机者，每发现一次扣除补助费50%，发现三次免去享受公务电话资格。 3、特殊情况，须书面写明情况，部门主管审核、总经理批准，方可报销。 第九条、其它费用报销（一）、采购审批程序按国联质检“关于公司成立采购招标部的通知”中规定执行。 （二）、报销程序采购计划审批单及采购合同税务发票实物入库单相关部门主管审批财务部审核总经理审批财务部报销。 （三）、资产报销程序 1、预付款请款程序采购计划单采购合同（要求合同内容要求清晰、合规）经办人填写请款单（内容包括请款用途、采购内容、单位、本次付款比例等）部门主管审批财务部审核总经理批准财务部执行经办人负责催货、催要发票并办理入库手续（合格证、材质保证书等齐全）经办人凭入库单、税务发票财务部审核总经理批准财务部核销 2、货到、票到后付款程序采购计划单采购合同（要求合同内容清晰、合规）经办人凭实物及发票并办理入库手续（合格证、材质保证书等齐全）经办人填写请款单（内容包括请款用途、采购内容、单位、本次付款比例等）经办人凭入库单、税务发票财务部审核总经理批准财务部报销 3、货到、票未到付款程序采购计划单采购合同（要求合同内容清晰、合规）经办人凭实物办理临时入库手续经办人填写请款单（内容包括请款用途、采购内容、单位、本次付款比例等）财务部审核总经理批准财务部执行经办人负责催要发票并办理入库手续（合格证、材质保证书等齐全）经办人凭入库单、税务发票财务部核销注1）、采购固定资产办理入库手续时、库房要建立固资产卡片、并统一编号2)、财务每月底根据预付款帐面余额给各经办人下发催票通知单，凡接到三次催交单仍未办理手续者，按预付款总额的10%扣经办人工资，最低不少于100元。 （四）、所有物品及资产