xx集团2010年度财务报表附注格式-附件2

1 公司公司 20102010 年度会计报表附注年度会计报表附注 单位 人民币元 单位 人民币元 一 公司基本情况一 公司基本情况 企业应披露历史沿革 注册地 总部地址 注册资本 法定代表人 母公 司和集团总部 治理结构与组织结构 所处行业 经营范围 业务性质 主要 经营活动和主要业务板块等 二 财务报表的编制基础二 财务报表的编制基础 三 遵循企业会计准则的声明三 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求 真实 完整地反映了本 公司的财务状况 经营成果和现金流量等有关信息 纳入合并范围内的子公司与母公司执行的会计政策不一致的 应披露子 公司执行的会计政策 并说明是否已按相关规定进行了调整 四 重要会计政策 会计估计的说明四 重要会计政策 会计估计的说明 企业应当披露重要的会计政策和会计估计 并对重要会计政策和会计估计 的确定依据 财务报表项目的计量基础 以及会计估计中所采用的关键假设和 不确定因素进行披露 一般至少应披露以下内容 1 1 会计年度 会计年度 企业设立不足一个会计年度的 应说明其会计报表实际编制期间 子公司如 采用的会计年度与我国会计制度规定不一致的 需说明是否进行调整 2 2 记账本位币和文字 记账本位币和文字 如果子公司的记账本位币与母公司不一致的 需详细说明 3 3 记账基础和计价原则 计量属性 记账基础和计价原则 计量属性 如果子公司的计价原则 计量属性 与母公司不一致的 需单独披露 4 4 外币业务的核算方法及折算方法 外币业务的核算方法及折算方法 说明外币业务的折算方法 汇兑损益的处理方法 以及外币报表折算差额 2 的处理方法 5 5 现金及现金等价物的确定标准 现金及现金等价物的确定标准 6 6 金融资产和金融负债 金融资产和金融负债 说明金融资产和金融负债的分类与确认条件 金融资产和金融负债的初始 计量 初始计量需要折现的 需要说明确定的折现率 和后续计量方法 金融 资产转移的确认依据和计量方法 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 金融资产减值准备计提方法 应收款项坏账准备提取采用单项测试与组合测试 账龄分析 相结合的方 法 说明坏账准备的具体计提方法 说明采用单项认定法的主要情形以及单项 金额重大的应收款项的判断标准 说明采用组合测试 账龄分析 的具体方法 及比例 说明企业坏账损失的确认标准 说明委托贷款计价 利息确认方法 委托贷款减值准备的确认标准 计提 方法 以及委托贷款的保全措施 7 7 存货 存货 说明存货的分类 取得和发出的计价方法 存货的盘存制度以及周转材料 包括低值易耗品和包装物等 的摊销方法 存货跌价准备的确认标准和计提 方法 可变现净值的确定依据 8 8 长期股权投资 长期股权投资 说明长期股权投资初始计量 后续计量及收益确认方法 成本法与权益法 的适用范围及具体核算方法 长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换 长期股权投资的处置 长期股权投资减值准备的确认标准 计提方法 9 9 投资性房地产 投资性房地产 说明投资性房地产的界定标准 依据 后续计量及后续计量模式的变更 1010 固定资产 固定资产 说明固定资产的确认条件 计价方法和折旧方法 固定资产后续支出的会 计处理方法 固定资产减值准备的确认标准 计提方法 3 1111 在建工程 在建工程 说明在建工程的初始计量 在建工程结转为固定资产的标准 在建工程减 值准备的确认标准 计提方法 1212 无形资产 无形资产 说明无形资产的确认 计价方法 摊销方法 摊销年限 无形资产减值准 备的确认标准 计提方法 说明研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的 划分标准 开发阶段支出符合资本化的确认条件 1313 长期待摊费用 长期待摊费用 说明长期待摊费用的内容 摊销方法 摊销年限 1414 借款费用 借款费用 说明借款费用资本化与费用化的原则 条件 资本化金额的确定方法 1515 职工薪酬 职工薪酬 说明职工酬的内容 分别说明各类职工薪酬的确认原则 标准与计量方法 以及会计处理方法 1616 股份支付 股份支付 说明股份支付的类别 说明权益工具公允价值的确定方法以及确认可行权 权益工具最佳估计的依据 1717 应付债券 应付债券 说明应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法 1818 预计负债 预计负债 说明产生预计负债原因 预计负债确认标准和计量方法 1919 收入 收入 说明各类收入的确认原则和方法 2020 建造合同 建造合同 说明建造合同收入 成本的确认原则和会计处理方法 说明确定合同完工 进度的方法 说明合同预计损失的确认标准和计提方法 4 2121 租赁 租赁 说明租赁的分类 经营租赁会计处理方法 融资租赁的判断标准和会计处 理方法 2222 政府补助 政府补助 说明政府补助的分类 取得政府补助的初始计量 后续计量及终止确认 政府补助的返还的会计处理方法 2323 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理方法 说明所得税的会计处理方法 递延所得税的确认方法 所得税汇算清缴的 方式 五 会计政策 会计估计变更 重大前期差错更正及其他事项调整的说明五 会计政策 会计估计变更 重大前期差错更正及其他事项调整的说明 一 会计政策变更 一 会计政策变更 应当在附注中分类 项 披露与会计政策变更有关的下列信息 1 会计政策变更的性质 内容和原因 说明会计政策变更的简要阐述 变 更的日期 变更前后所采用的会计政策 变更的原因等 2 分类 项 说明当期和各个列报前期财务报表受影响的项目名称和调整 金额 3 无法进行追溯调整的 说明该事实和原因 以及开始应用变更后的会计 政策的时点 具体应用情况 二 会计估计变更 二 会计估计变更 应当在附注中分类 项 披露与会计估计变更有关的下列信息 1 会计估计变更的内容和原因 2 对当期和未来期间的影响数 3 会计估计变更影响数不能确定的 披露这一事实和原因 三 前期重大差错更正 三 前期重大差错更正 应当在附注中分类 项 披露与前期重大差错更正有关的下列信息 1 前期重大会计差错的性质 内容 形成原因 5 2 各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和更正金额 3 无法进行追溯重述的 说明该事实和原因 以及对差错开始进行更正的 时点 具体更正情况 四 其他事项调整 四 其他事项调整 1 其他事项调整的内容和原因 2 分类 项 说明各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额 五 因同一控制下企业合并有关的情况 五 因同一控制下企业合并有关的情况 应当在附注中分别披露因同一控制下企业合并有关的下列信息 本期发生同一控制企业合并的 还应分别披露因期初合并被合并方调整合 并财务报表期初所有者权益的相关情况 六 按上述期初数调整类别汇总披露期初各权益项目的调整情况 六 按上述期初数调整类别汇总披露期初各权益项目的调整情况 六 主要税项六 主要税项 说明企业适用的主要税种及税率 以及具体的纳税情况 涉及税收优惠的 还需说明优惠税负情况及相关批文 1 1 所得税 所得税 2 2 增值税 增值税 3 3 营业税 营业税 4 4 消费税 消费税 5 5 个人所得税 个人所得税 6 6 城市维护建设税 城市维护建设税 7 7 教育费附加 教育费附加 8 8 地方教育费附加 地方教育费附加 9 9 本公司有关税收优惠政策的说明 本公司有关税收优惠政策的说明 七 合并财务报表的编制七 合并财务报表的编制 说明企业合并的处理方法 即企业合并的分类 合并日的会计处理以 6 及合并财务报表的编制方法 并且披露非同一控制下企业合并中商誉 负商 誉的金额和确定方法 若发生非同一控制下的购买 出售股权而增加或减 少子公司的 说明购买日或出售日的确定方法 说明合并日相关交易公允 价值的确定方法 一 企业合并的分类 合并日的会计处理方法 一 企业合并的分类 合并日的会计处理方法 1 1 同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并 2 2 非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并 二 合并范围的确定原则 合并报表编制的依据及方法 二 合并范围的确定原则 合并报表编制的依据及方法 说明合并会计报表的编制方法 即合并范围的确定原则 合并报表编制的 原则 程序及方法 1 1 合并范围 合并范围 2 2 编制依据及方法 编制依据及方法 三 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 三 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况 企业应当按下列格式披露纳入报表合并范围的全部子企业全部子企业主要情况 序 号 企业名称 持股比 例 享有表 决权 注册资本投资额级次 企业 类型 审计意 见类型 备注 注 企业类型 1 境内非金融子企业 2 境内金融子企业 3 境外子企业 4 事业单位 5 基 建单位 审计意见类型 0 未经审计 1 标准无保留意见 2 带强调事项段的无保留意见 3 保留意见 4 否定意见 5 无法表示意见 如果存在拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司 还需要说明纳 入合并报表原因 四 本年合并范围的变更及理由 四 本年合并范围的变更及理由 披露合并范围的变更内容及变更原因 并披露报告期内新纳入合并范围公 7 司以及报告期内不再纳入合并范围公司的主要财务指标 已处置子公司还需披 露在处置日和上一个会计期间资产负债表日资产 负债和所有者权益的金额以 及本年期初至处置日的收入费用和利润的金额 本期发生的同一控制下企业合并 说明合并日的确定依据 支付的对价及 被合并方的账面净资产 并披露被合并方自合并本期期初至合并日的收入 净 利润 现金流量等情况 五 本期发生的非同一控制下的企业合并情况 五 本期发生的非同一控制下的企业合并情况 企业发生非同一控制下购买 出售股权而增加或减少子公司的 说明购买 日或出售日的确定方法 合并日相关交易公允价值的确定方法 商誉的金额及 计算方法 可辩认净资产公允价值商 誉 公司名称合并日 账面净 资产金额确定方法 交易对价 金额确定方法 六 股权比例超过半数但未纳入合并范围的原因 六 股权比例超过半数但未纳入合并范围的原因 要求逐项说明 序号企业名称 持股比例 注册资本投资额级次 未纳入合并 范围原因 七 股权比例未超过半数但纳入合并范围的原因 七 股权比例未超过半数但纳入合并范围的原因 序号企业名称 持股比例 注册资本投资额级次 未纳入合并 范围原因 8 八 母公司直接或间接拥有被投资单位表决权不足半数但能对其形成控 八 母公司直接或间接拥有被投资单位表决权不足半数但能对其形成控 制的原因 制的原因 要求逐项说明 九 境外子企业 金融子企业 基建单位和事业单位纳入合并范围的情 九 境外子企业 金融子企业 基建单位和事业单位纳入合并范围的情 况及合并方法况及合并方法 要求逐项说明 十 本年不再纳入合并范围的原子公司情况 十 本年不再纳入合并范围的原子公司情况 说明原子公司的名称 注册地 业务性质 母公司的持股比例和表决权比 例 本年不再成为子公司的原因 原子公司在处置日和上一个会计期间资产负债表日资产 负债和所有者权 益的金额以及本年期初至处置日的收入 费用和利润的金额 十一 子公司的特殊会计政策 十一 子公司的特殊会计政策 对纳入合并报表范围内子公司与母公司会计政策不一致且未进行调整的 应说明子公司采用的特殊会计政策 未调整的原因及其对合并会计报表的影响 十二 子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 十二 子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况 八 合并财务报表重要项目的说明八 合并财务报表重要项目的说明 具体的报表项目应按以下要求进行披露 1 1 货币资金 货币资金 应按人民币与外币分别披露现金 银行存款及其他货币资金的期末 年初 余额 其中 外币资金按外币折合人民币的金额披露 期末账面余额年初账面余额 项目 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 现金 人民币 美元 欧元 9 项目 期末账面余额年初账面余额 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 银行存款 银行存款 人民币 美元 欧元 其他货币资其他货币资 金 金 人民币 美元 欧元 合计合计 注 注 1 1 货币资金期末账面余额比年初账面余额增加的原因 货币资金期末账面余额比年初账面余额增加的原因 2 2 期末其他货币资期末账面余额中包括 期末其他货币资期末账面余额中包括 项项 目目金金 额额 银行承兑汇票保证金 信用证保证金 履约保函 合合 计计 3 3 年末 年初中国人民银行公布的即期汇率如下 年末 年初中国人民银行公布的即期汇率如下 外币币种外币币种年末汇率年末汇率年初汇率年初汇率 美 元 欧 元 2 2 交易性金融资产 交易性金融资产 项 目期末公允价值年初公允价值 一 交易性债券投资 二 交易性权益工具投资 三 指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 四 衍生金融资产 10 五 其他 合 计 3 3 应收票据 应收票据 票据种类期末账面余额年初账面余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 说明已贴现的商业承兑汇票说明已贴现的商业承兑汇票 4 4 应收账款 应收账款 期末余额年初余额 类 别 金额坏账准备金额坏账准备 采用个别认定法计提坏账准 备的应收账款 采用组合测试 账龄分析 法计提坏账准备的应收账款 合 计 1 1 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2 2 采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的应收账款 采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的应收账款 债权单位 债务单位账面余额计提金额账龄计提依据或原因 期末数年初数 项 目 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年以内 含 1 年 1 2 年 含 2 年 2 3 年 含 3 年 3 4 年 含 4 年 4 5 年 含 5 年 5 年以上 合 计 11 合 计 3 3 应收账款金额前五名单位情况 应收账款金额前五名单位情况 注 每含有一名关联方 则需相应增 加一名外部客户 单位名称与本公司关系期末账面余额年限 占应收账款总 额的比例 合计 4 4 单笔重大坏账准备转回的金额及原因 单笔重大坏账准备转回的金额及原因 债务人名称期末余额坏账准备转回数转回原因 合 计 5 5 本年度实际核销的应收账款 含关联方 本年度实际核销的应收账款 含关联方 债务人名称关联方关系期末金额核销金额核销原因 合 计 注 应逐笔说明逾期应收票据转入应收账款的情况 注 应逐笔说明逾期应收票据转入应收账款的情况 12 5 5 预付款项 预付款项 1 1 预付款项前五名单位情况 预付款项前五名单位情况 注 每含有一名关联方 则需相应增加一 名外部客户 单位名称与本公司关系期末账面余额年限 占预付款项总 额的比例 合计 2 2 账龄超过 账龄超过 1 1 年未收回的大额预付账款年未收回的大额预付账款 债权单位债务单位 期末账面 余额 账龄未结清原因 合 计 6 6 其他应收款 其他应收款 类 别期末余额年初余额 期末数年初数 项 目 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年以内 含 1 年 1 2 年 含 2 年 2 3 年 含 3 年 3 4 年 含 4 年 4 5 年 含 5 年 5 年以上 合 计 13 金额坏账准备金额坏账准备 采用个别认定法计提坏账准 备的其他应收款 采用组合测试 账龄分析 法计提坏账准备的其他应收 款 合 计 1 1 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2 2 采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的其他应收款 采用单项认定法计提坏账准备的单项金额重大的其他应收款 债权单位 债务单位账面余额计提金额账龄计提依据或原因 合 计 3 3 其他应收款金额前五名单位情况 其他应收款金额前五名单位情况 注 每含有一名关联方 则需相应 增加一名外部客户 单位名称与本公司关系期末账面余额年限 占应收账款总 额的比例 期末数年初数 项 目 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 1 年以内 含 1 年 1 2 年 含 2 年 2 3 年 含 3 年 3 4 年 含 4 年 4 5 年 含 5 年 5 年以上 合 计 14 合计 4 4 单笔重大坏账准备转回的金额及原因 单笔重大坏账准备转回的金额及原因 债务人名称期末余额坏账准备转回数转回原因 合 计 5 5 本年度实际核销的其他应收款 含关联方 本年度实际核销的其他应收款 含关联方 债务人名称关联方关系期末金额核销金额核销原因 合 计 注 应逐笔说明预付账款转入其他应收款的情况 注 应逐笔说明预付账款转入其他应收款的情况 6 6 应收股利明细 应收股利明细 被投资单位名称年初余额本年增加本年减少期末金额未收回原因是否减值 合 计 7 7 存货 存货 1 1 存货构成 存货构成 15 项 目 年初账面 余额 本年增加 额 本年减少 额 期末账面 余额 原材料 自制半成品及在产品 库存商品 产成品 周转材料 包装物 低值易耗品等 消耗性生物资产 工程施工 已完工未结算款 其他 合 计 注 其他项中应说明房地产企业土地储备的情况 概括土地储备的面积 本年增加及 土地储备期末余额 2 2 存货跌价准备 存货跌价准备 本年减少额 存货种类 年初账面 余额 本年增加额 转回额转出额 期末账面 余额 原材料 自制半成品及在产品 库存商品 产成品 周转材料 包装物 低值易耗品等 消耗性生物资产 建造合同形成的资产 其他 合 计 8 8 其他流动资产 其他流动资产 项 目期末账面价值年初账面价值 1 合 计 16 9 9 可供出售金融资产 可供出售金融资产 1010 持有至到期投资 持有至到期投资 1111 长期应收款 长期应收款 期末金额期初金额 项目 金额坏账准备金额坏账准备 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 其他 合 计 同时说明如下事项 同时说明如下事项 1 1 单笔重大坏账准备转回的金额及原因 单笔重大坏账准备转回的金额及原因 债务人名称期末金额坏账准备转回数转回原因 2 2 本年度实际核销的应收款项性质 理由及其金额 其中实际核销的在 本年度实际核销的应收款项性质 理由及其金额 其中实际核销的在 联交易产生的应收款项应单独披露 联交易产生的应收款项应单独披露 项 目期末公允价值年初公允价值 1 可供出售债券 2 可供出售权益工具 3 其他 合 计 项 目期末账面余额年初账面余额 1 2 合 计 17 债务人名称关联关系期末金额核销金额核销原因 1212 长期股权投资 长期股权投资 1 1 长期股权投资分类 长期股权投资分类 项 目年初余额本年增加本年减少期末余额 对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 对其他企业投资 小 计 减 长期股权投资减值准备 合 计 2 2 对重大的合营企业投资 对重大的合营企业投资 被投资单位名称注册地 业务性质 持股比 例 表决权比 例 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期净利 润 要求 A 合营企业与本公司的重要会计政策 会计估计存在重大差异的 应予以 披露相关重大差异情况 并同时说明权益法核算时是否对其净利润进行相应调 整 如进行了相应调整的 还应当说明具体的调整情况 如未进行相应调整的 应当说明未调整的原因以及产生的影响 B 公司如取得合营企业时其可辩认净资产与账面价值存在差异的 应当说 明权益法核算时是否对其净利润进行相应调整 如未进行相应调整的 还应当 说明这一事实及其原因 18 C 公司对被投资公司持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致的应说 明原因 D 对被投资单位具有共同控制的依据 E 与合营企业投资相关的或有负债 合营企业称原始发生额年初余额年末余额形成原因 3 3 对重大的联营企业投资对重大的联营企业投资 被投资单位名称注册地 业务性质 持股比 例 表决权比 例 期末净资 产总额 本期营业收 入总额 本期净利 润 要求 A 联营企业与本公司的的重要会计政策 会计估计存在重大差异的 应予 以披露相关重大差异情况 并同时说明权益法核算时是否对其净利润进行相应 调整 如进行了相应调整的 还应当说明具体的调整情况 如未进行相应调整 的 应当说明未调整的原因以及产生的影响 B 公司取得联营企业时其可辩认净资产与账面价值存在差异的 应当说明 权益法核算时是否对其净利润进行相应调整 如未进行相应调整的 还应当说 明这一事实及其原因 C 公司对被投资公司持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致的应说 明原因 D 对被投资单位具有重大影响的依据 E 与联营企业投资相关的或有负债 联营企业称原始发生额年初余额年末余额形成原因 19 4 4 按成本法核算的重大股权投资 按成本法核算的重大股权投资 被投资单位名称 初始投资成 本 年初余额本期增加本期减少期末余额 5 5 按权益法核算的重大股权投资 按权益法核算的重大股权投资 损益调整变动 被投资单位 名称 初始金额年初余额 投资成 本变动 应计损 益 本年实收 红利 其他所 有者权 益变动 期末余 额 6 6 长期股权投资减值准备 长期股权投资减值准备 本年减少数 项 目年初余额 本年增加 数 减少数减少原因 期末余额 合 计 注 长期股权投资减值准备减少的原因包括 1 发生事实损失冲销 2 股权转让转 出 3 其他原因转出 长期股权投资减值准备当期发生变化的 说明可变现价值的确认依据 金 额 20 1313 投资性房地产 投资性房地产 1 1 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 项 目 年初账面 余额 本年 增加额 本年 减少额 期末账面 余额 一 原价合计 1 房屋 建筑物 2 土地使用权 二 累计折旧 摊销 合计 1 房屋 建筑物 2 土地使用权 三 减值准备合计 1 房屋 建筑物 2 土地使用权 四 账面价值合计 1 房屋 建筑物 2 土地使用权 A 企业采用公允价值模式进行后续计量的 应当披露投资性房地产公允价 值的确定依据及公允价值金额的增减变动情况 B 如有房地产转换的 应当说明房地产转换的原因及其影响 1414 固定资产 固定资产 项 目 年初账面 余额 本年 增加额 本年 减少额 期末账面 余额 一 原价合计 其中 土地资产 房屋 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 二 累计折旧合计 21 其中 土地资产 房屋 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 三 减值准备累计金额合计 其中 土地资产 房屋 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 四 账面价值合计 其中 土地资产 房屋 建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 酒店业家具 其他 1 1 固定资产补充说明 固定资产补充说明 项 目金额备注 1 本年增加固定资产中 由在建工程转入的金额 2 期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 3 期末暂时闲置的固定资产原值 4 本年处置 报废固定资产情况 4 1 本年处置 报废固定资产原值 4 2 本年处置 报废固定资产净值 4 3 本年处置 报废固定资产处置损益 22 5 本年增加的累计折旧中 本年计提的折旧费用 1515 在建工程 在建工程 在建工程期末账面余额最大的前 10 项 工程 名称 预 算 数 工程 投入 占预 算比 例 年 初 余 额 利息资 本化金 额 减 值 准 备 本 年 增 加 利息 资本 化金 额 本年 减少 转增 固定 资产 期 末 余 额 利息 资本 化金 额 减 值 准 备 资 金 来 源 合 计 其中 1 2 10 1616 无形资产 无形资产 项 目年初账面余额本年增加额本年减少额期末账面余额 一 原价合计 专利权 非专利技术 商标权 著作权 特许权 其他 二 累计摊销额合计 专利权 非专利技术 商标权 著作权 特许权 其他 三 减值准备合计 23 专利权 非专利技术 商标权 著作权 特许权 其他 四 账面价值合计 专利权 非专利技术 商标权 著作权 特许权 其他 注 计入当期损益和确认为无形资产的研究开发支出金额需单独说明 本期减少 项 目年初账面余额本期增加 转入无形资产计入当期损益 年末账面余额 合 计 1717 商誉 商誉 项 目年初数本期增加本期减少年末数 1 2 合合 计计 说明商誉的形成来源 账面价值的增减变动情况 说明商誉的形成来源 账面价值的增减变动情况 被投资单位形成来源初始金额年初账面价值本期增加本期减少年末账面价值 24 合 计 注 对商誉计提减值准备的 应详细说明减值原因 减值金额确认依据 1818 长期待摊费用 长期待摊费用 长期待摊费用期末余额最大的前 10 项 种 类 原始 成本 年初 余额 本年 增加 本年 减少 其中 本年摊 销 期末 余额 剩余 摊销 年限 所属公 司 合 计 其中 1 2 10 1919 递延所得税资产 递延所得税资产 1 1 已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异 已确认递延所得税资产及可抵扣暂时性差异 期末余额年初余额 项 目 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时 性差异 合 计 2 2 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损等的金额未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损等的金额 存 在到期日的 还应披露到期日 2020 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产 所有权受到限制的资产年初账面价值本年增加额本年减少额期末账面价值 一 用于担保的资产 1 二 其他原因造成所有 权受到限制的资产 1 25 合 计 注 资产所有权受到限制的原因应详细说明 2121 其他非流动资产 其他非流动资产 应分类列示其他非流动资产的金额 增减变动情况 项 目年初余额本期增加本期减少年末余额 1 2 合 计 2222 短期借款 短期借款 借款类别期末账面余额年初账面余额 信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 合 计 注 注 短期借款明细清单 短期借款明细清单 贷款银行期末账面余额借款日期终止日期 年利 率 借款条件 所属 单位 2323 交易性金融负债 交易性金融负债 项 目期末公允价值年初公允价值 一 发行的交易性债券 二 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债 三 衍生金融负债 26 四 其他 合 计 2424 应付票据 应付票据 类 别期末账面余额年初账面余额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合 计 2525 应付账款 应付账款 期末账面余额年初账面余额 账 龄 金额比例 金额比例 1 年以内 含 1 年 1 2 年 含 2 年 2 3 年 含 3 年 3 年以上 合 计 1 1 账龄超过 账龄超过 3 3 年的大额应付账款年的大额应付账款 债权单位名称所欠金额未结转的原因 1 2 合 计 2 2 年末金额前五名的应付账款明细 年末金额前五名的应付账款明细 注 每含有一名关联方 则需相应 增加一名外部客商 应付单位与本公司关系款项性质年末数 合 计 27 2626 预收账款 预收账款 期末账面余额年初账面余额 账 龄 金额比例 金额比例 1 年以内 含 1 年 1 2 年 含 2 年 2 3 年 含 3 年 3 年以上 合 计 1 1 账龄超过 账龄超过 1 1 年的大额预收账款年的大额预收账款 债权单位名称所欠金额未结转的原因 1 2 合 计 2 2 年末余额前五名的预收账款明细 年末余额前五名的预收账款明细 注 每含有一名关联方 则需相应 增加一名外部客商 应付单位与本公司关系款项性质年末数 合 计 2727 应付职工薪酬 应付职工薪酬 1 1 应付职工薪酬 应付职工薪酬 项 目 年初账面 余额 本年 增加额 本年 支付额 期末账面 余额 一 工资 奖金 津贴和补贴 二 职工福利费 三 社会保险费 其中 1 医疗保险费 2 基本养老保险费 28 3 年金缴费 补充养老保险 4 失业保险费 5 工伤保险费 6 生育保险费 四 住房公积金 五 工会经费和职工教育经费 六 非货币性福利 七 辞退福利及内退补偿 其中 1 因解除劳动关系给予 的补偿 2 预计内退人员支出 八 其他 其中 以现金结算的股份支付 合 计 2 2 说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利形式 金额及其计算依 说明企业本年为职工提供的各项非货币性福利形式 金额及其计算依 据 据 3 3 辞退福利 具体包括解除劳动关系补偿义务 内退职工内退期间补偿 辞退福利 具体包括解除劳动关系补偿义务 内退职工内退期间补偿 义务等内容 是否折现 并说明折现率的确定方法 义务等内容 是否折现 并说明折现率的确定方法 2828 应交税费 应交税费 项 目年初账面余额本年应交本年已交期末账面余额 增值税 消费税 营业税 资源税 企业所得税 城市维护建设税 房产税 土地使用税 个人所得税 教育费附加 其他税费 合 计 29 2929 其他应付款 其他应付款 期末账面余额年初账面余额 账 龄 金额比例 金额比例 1 年以内 含 1 年 1 2 年 含 2 年 2 3 年 含 3 年 3 年以上 合 计 1 1 账龄超过 账龄超过 3 3 年的大额其他应付款年的大额其他应付款 债权单位名称所欠金额未付原因 1 2 合 计 2 2 单项金额较大的其他应付款前 单项金额较大的其他应付款前 5 5 名明细名明细 注 每含有一名关联方 则 需相应增加一名外部客商 债权单位名称所欠金额性质或内容 1 2 合 计 6 6 应付股利明细 应付股利明细 投资单位名称年初余额本年增加本年减少期末金额未付原因 合 计 3030 一年内到期的非流动负债 一年内到期的非流动负债 30 项 目期末账面余额年初账面余额 一年内到期的长期借款一年内到期的长期借款 其中 信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 一年内到期的其他长期负债 合 计 注 一年内到期的长期借款明细清单注 一年内到期的长期借款明细清单 贷款银行期末账面余额借款日期借终止日 年利率 借款条件所属单位 3131 其他流动负债 其他流动负债 项 目期末账面余额年初账面余额 1 合 计 3232 长期借款 长期借款 借款类别期末账面余额年初账面余额 信用借款 保证借款 抵押借款 质押借款 合 计 担保借款应披露担保人等情况 涉及关联方提供担保的 还应当说明与本担保借款应披露担保人等情况 涉及关联方提供担保的 还应当说明与本 31 公司的关联关系 公司的关联关系 1 1 长期借款明细清单 长期借款明细清单 贷款银行期末账面余额借款日期借款期限 年利 率 借款条件 所属单 位 2 2 到期未偿还的长期借款 到期未偿还的长期借款 贷款单位金 额逾期时间 年利率 资金用途未偿还原因 预计偿还 时间 要求 在期后事项中反映报表日后是否已偿还 若已到期的长期借款获得要求 在期后事项中反映报表日后是否已偿还 若已到期的长期借款获得 展期 应说明展期条件 新的到期日 展期 应说明展期条件 新的到期日 3232 应付债券 应付债券 项项 目目年初账面余额年初账面余额本年增加额本年增加额本年减少额本年减少额期末账面余额期末账面余额 1 1 合合 计计 3333 长期应付款 长期应付款 项 目期末账面价值年初账面价值 1 合 计 3434 专项应付款 专项应付款 专项应付款期末余额最大的前专项应付款期末余额最大的前 5 5 项 项 32 项 目年初余额本年增加额本年减少额期末余额 合合 计计 其中 1 2 5 3535 预计负债 预计负债 说明因存在担保 商业承兑票据贴现 未决诉讼 产品质量保证 亏损合 同 重组义务等事项确认为预计负债的年初 期末余额及增减变动情况 项目年初金额本期增加本期减少期末余额变动原因 弃置费用 担保 商业承兑票据贴现 未决诉讼 产品质量保证 亏损合同 重组义务 其他 合 计 3636 递延所得税负债 递延所得税负债 递延所得税负债及对应的应纳税暂时性差异 期末账面余额年初账面余额 项 目 递延所得税负债 应纳税暂时 性差异 递延所得税负 债 应纳税暂时 性差异 合 计 33 3737 其他非流动负债 其他非流动负债 项 目期末账面余额年初账面余额 合 计 提示 提示 其他非流动负债其他非流动负债 中仅包括中仅包括 递延收益递延收益 的 建议按如下格式进的 建议按如下格式进 行披露 行披露 企业应当在附注中披露与政府补助有关的下列信息 企业应当在附注中披露与政府补助有关的下列信息 1 1 递延收益的说明 递延收益的说明 项 目年初余额本年增加额本年减少额期末余额 本年返还的 原因 1 2 合 计 2 2 计入当期损益的政府补助金额 计入当期损益的政府补助金额 3838 实收资本 实收资本 年初账面余额期末账面余额 投资者名称 投资金额 所占比例 本年 增加 本年 减少 投资金额 所占比例 合合 计 计 1 2 如果报告期内有出资或增资行为的 应披露执行验资的会计师事务所名称如果报告期内有出资或增资行为的 应披露执行验资的会计师事务所名称 和验资报告文号 和验资报告文号 3939 资本公积 资本公积 项 目年初账面余本年增加本年减少期末账面余 34 额额 1 资本 股本 溢价 2 其他资本公积 1 被投资单位其他权益变动 2 未行权的股份支付 3 可供出售金融资产公允价 值变动 4 投资性房地产转换公允价 值变动差额 5 现金流量套期利得或损失 6 境外经营净投资套期利得 或损失 7 与计入所有者权益项目相 关的所得税影响 8 其他 3 原制度资本公积转入 合 计 逐项说明资本公积增加 减少需要原因 依据以及涉及的金额 如果存在逐项说明资本公积增加 减少需要原因 依据以及涉及的金额 如果存在 资本公积中由国家独享资本公积的部分 应当说明具体内容及数额 资本公积中由国家独享资本公积的部分 应当说明具体内容及数额 4040 专项储备 专项储备 对年度内实际计提的专项储备额及增减变动情况进行逐项披露 项 目年初余额本年增加本年减少期末余额 安全生产费 维简费 其他 合 计 4141 盈余公积 盈余公积 项 目 年初账面余 额 本年增加本年减少 期末账面余 额 法定盈余公积金 任意盈余公积金 储备基金 企业发展基金 35 利润归还投资 其他 合 计 逐项说明盈余公积增加 减少需要原因 依据及数额 逐项说明盈余公积增加 减少需要原因 依据及数额 4242 未分配利润 未分配利润 项 目本期金额上期金额 本年年初余额 本年增加额 其中 本年净利润转入 其他调整因素 本年减少额 其中 本年提取盈余公积数 本年提取一般风险准备 本年分配现金股利数 转增资本 其他减少 本年期末余额 4343 营业收入 营业收入 本期发生额上期发生额 项 目 收入成本收入成本 1 1 主营业务小计 主营业务小计 2 2 其他业务小计 其他业务小计 合合 计计 此外 还应分项披露建造合同当期确认收入金额最大的前此外 还应分项披露建造合同当期确认收入金额最大的前 1010 项 项 如果企业建造合同发生预计损失 企业应当披露建造合同当期预计损失的如果企业建造合同发生预计损失 企业应当披露建造合同当期预计损失的 36 原因和金额 同时按下列格式披露 原因和金额 同时按下列格式披露 合同项目总金额 累计已发生 成本 累计已确认 毛利 已办理结算 的价款金额 1 固定造价合 同 合计 1 成本加成合 同 合计 建造合同当期预计损失的原因和金额建造合同当期预计损失的原因和金额 建造项目预计损失金额预计损失原因备 注 4444 资产减值损失 资产减值损失 项 目本期发生额上期发生额 一 坏账损失 二 存货跌价损失 三 可供出售金融资产减值损失 四 持有至到期投资减值损失 五 长期股权投资减值损失 六 投资性房地产减值损失 七 固定资产减值损失 八 工程物资减值损失 九 在建工程减值损失 十 生产性生物资产减值损失 十一 油气资产减值损失 十二 无形资产减值损失 十三 商誉减值损失 十四 其他减值损失 合 计 4545 公允价值变动收益 公允价值变动收益 37 产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额 一 交易性金融资产 二 交易性金融负债 三 投资性房地产 四 金融衍生工具 五 其他 合 计 4646 投资收益 投资收益 类 别 本期发生额上期发生额 交易性金融资产收益 持有至到期投资收益 可供出售金融资产收益 长期股权投资收益 其中 权益法核算确认的投资收益 成本法核算单位分回的股利或利润 股权转让收益 交易性金融负债收益 委托贷款收益 其他投资收益 合 计 1 说明是否存在投资收益汇回的重大限制情况 2 按照权益法核算的长期股权投资 说明不直接以被投资单位的账面净损 益计算确认投资损益的事实及原因 4747 营业外收入 营业外收入 项 目本期发生额上期发生额 非流动资产处置利得 其中 固定资产处置利得 无形资产处置利得 在建工程处置利得 其他 非货币性资产交换利得 债务重组利得 政府补助利得 38 盘盈利得 受赠利得 违约赔偿收入 其他利得 合 计 1 1 营业外收入 营业外收入 政府补助利得政府补助利得 金额 项 目 本年数上年数 来源和 依据 相关批准 文件 批准 机关 文件时效 4848 营业外支出 营业外支出 项 目本期发生额上期发生额 非流动资产处置损失 其中 固定资产处置损失 无形资产处置损失 在建工程处置损失 其他 非货币性资产交换损失 债务重组损失 捐赠支出 非常损失 盘亏损失 资产报废 毁损损失 罚款支出 返还的政府补助支出 预计担保损失 预计未决诉讼损失 预计重组损失 赔偿金 违约金及罚款支出 其他支出 合 计 4949 所得税费用 所得税费用 39 1 1 所得税费用 收益 的组成 所得税费用 收益 的组成 项 目本年发生额上年发生额 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计 2 2 所得税费用 收益 与会计利润的关系 所得税费用 收益 与会计利润的关系 项 目本年发生额 利润总额 纳税调整额 应纳税所得额 税率 当期所得税费用 5050 其他综合收益 其他综合收益 1 其他综合收益各项目本期 上期金额 及其所得税影响 2 说明原计入其他综合收益 当期转入损益的金额 项 目本期发生额上期发生额 1 可供出售金融资产产生的利得 损失 金额 减 可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 2 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额 减 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有 的份额产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 3 现金流量套期工具产生的利得 或损失 金额 减 现金流量套期工具产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整 小 计 4 外币财务报表折算差额 减 处置境外经营当期转入损益的净额 小 计 40 5 其他 减 由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 小 计 合 计 5151 借款费用 借款费用 1 当期资本化的借款费用金额 2 当期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率 项 目资本化率资本化金额 合 计 5252 外币折算 外币折算 1 计入当期损益的汇兑差额 2 处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响 5353 租赁 租赁 1 1 融资租赁 出租人 融资租赁 出租人 剩余租赁期最低租赁收款额 1 年以内 含 1 年 1 年以上 2 年以内 含 2 年 2 年以上 3 年以内 含 3 年 3 年以上 合 计 应当说明未实现融资收益的金额 2 2 经营租赁 出租人 经营租赁 出租人 经营租赁租出资产类别期末账面余额年初账面余额 1 房屋建筑物 2 土地使用权 41 3 机器设备 4 运输工具 合 计 3 3 融资租赁 承租人 融资租赁 承租人 剩余租赁期最低租赁付款额 1 年以内 含 1 年 1 年以上 2 年以内 含 2 年 2 年以上 3 年以内 含 3 年 3 年以上 合 计 应当说明未确认融资费用的余额 各类租入固定资产的年初和期末原价 累计折旧额 减值准备累计金额 融资租赁租入固定资产情况 资产类别年初固定资产原价期末固定资产原价累计折旧减值准备累计金额 房屋建筑物 机器设备 运输工具 其他 合 计 4 4 经营租赁 承租人 经营租赁 承租人 剩余租赁期最低租赁付款额 1 年以内 含 1 年 1 年以上 2 年以内 含 2 年 2 年以上 3 年以内 含 3 年 3 年以上 合 计 5 披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款 42 5454 终止经营 终止经营 项 目本期发生额上期发生额 一 终止经营收入 减 终止经营费用 二 终止经营利润总额 减 终止经营所得税费用 三 终止经营净利润 5555 合并现金流量表相关事项说明 合并现金流量表相关事项说明 1 1 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 项 目 本期金额上期金额 1 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 加 资产减值准备 固定资产折旧 油气资产折耗 生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产 无形资产和其他长期资产的损失 收益以 号填列 固定资产报废损失 收益以 号填列 公允价值变动损失 收益以 号填列 财务费用 收益以 号填列 投资损失 收益以 号填列 递延所得税资产减少 增加以 号填列 递延所得税负债增加 减少以 号填列 存货的减少 增加以 号填列 经营性应收项目的减少 增加以 号填列 经营性应付项目的增加 减少以 号填列 其他 经营活动产生的现金流量净额 2 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3 现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 43 减 现金的期初余额 加 现金等价物的期末余额 减 现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 2 2 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息 项 目本期金额 一 取得子公司及其他营业单位的有关信息 1 取得子公司及其他营业单位的价格 2 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4 取得子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 二 处置子公司及其他营业单位的有关信息 1 处置子公司及其他营业单位的价格 2 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 减 子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4 处置子公司的净资产 流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 3 3 现金和现金等价物情况 现金和现金等价物情况 项 目 本期金 额 上期金 额 一 现金 其中 库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 二 现金等价物 其中 三个月内到期的债券投资 三 期末现金及现金等价物余额 44 其中 母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 物 4 4 收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目 收到的其他与经营活动有关的现金的主要项目 项项 目目金金 额额 政府补助 收回储备糖款 利息收入 收代扣营业税金 职工效益风险金 收回个人借款 合合 计计 5 5 支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目 支付的其他与经营活动有关的现金的主要项目