项目评估课程设计方案.doc

项目评估课程设计1 总论1.1 项目名称及承办单位项目名称：200万套运动服 项目承办单位：临沧卡蒙特纺织服装有限公司企业性质：民营1.2 项目承办单位概况临沧卡蒙特纺织服装制造有限公司是由深圳卡蒙特轻纺服装有限公司投资建设，规划总投资2.3亿，年生产服装1000万件；织、染加工针织面料1200万磅的大型企业。公司已于2010年9月10日注册入驻临沧工业园区，2013年建成投产后，可提供就业岗位5000余人。公司下设机构有总经办、企业管理部、财务部、行政人力资源部、综合业务部、技术及质量管理中心、供应链中心、针织生产中心、制服生产中心、印绣花生产中心及针织面料生产中心。 深圳卡蒙特轻纺服装有限公司，创建于1999年，公司位于广东省深圳市龙岗区布吉镇百门前工业区，是一家中外合资企业，公司主要从事针织服装和针织面料生产及研发，产品品种齐全、技术含量高。深圳卡蒙特轻纺服装有限公司，十分注重员工团队建设和人才培训，现拥有员工2000余人，高级管理人员、高级工程师、高级技工及大中专以上文化水平专业人员200多人(中纺织专业大学毕业生80余人),提高品质，公司聘请了多名日本纺织服装专家协助工厂加强管理。经过10多年的努力，公司现已发展成为一家拥有3家服装制造公司、一家绣花厂、一家印花厂和一家服装设计销售公司的企业集团。到2010年，公司年生产服装能力达到700多万件，年加工针织面料能力2000余吨，产品销往日本、美国和欧洲等高中端市场，年出口创汇7000多万美元。1.3 研究工作依据和范围1.3.1 编制依据1）国家现行的有关政策、法规。2）项目建设企业提供的基础数据资料。1.3.2 研究工作范围本报告重点对项目建设的必要性、市场预测与产品方案、投资估算、经济评价、风险防范等方面进行分析。1.4 项目概况1.4.1 建设规模现有员工600多人，占地面积4万多平方米，建筑面积2万多平方米，年产针织服装200万件1.4.2 建设工期本项目建设期为一年。1.5 项目总投资 本项目总投资为10000万元，其中固定资产投资8300万元，铺底流动资金1500万元。1.6 结论本项目符合国家产业发展政策，各项技术经济指标良好，具有较好的社会效益和经济效益。建设本项目是可行的。2 项目背景与建设必要性2.1项目背景我国纺织服装企业众多，但分布并不合理。广东、福建、浙江、山东等沿海省份是纺织服装产业的主要聚集区，其数量占全国服装工业总量92.5%中西部地区则数量偏少，仅占7.5%。近几年，受全球金融危机影响，纺织服装产品出口国际市场步伐放缓，很多企业为抢占国内市场，扩大市场份额，纷纷加速向中西部地区转移，以寻求在资源、动力燃料和劳动力资源等成本要素上获得最佳配置。另外，中西部地区的湖北、四川、重庆等是我国人口大省，人口密集，人均衣着消费相对较低，未来潜在消费市场巨大。2.2 建设必要性1、符合国家产业政策项目建设符合国家2000年8月31日国家计委、国家经贸委联合发布的当前国家重点鼓励发展的产业，产品和技术目录（2000年修订）中第十四类轻工纺织第十五款高档织物印染和高技术后整理加工的规定。2、满足国内外市场需要由于针织服装设计、纺纱、织造、染色和缝制加工部门工艺水平的不断提高，已使其发展成为独树一帜的经典型时装，成为世界服装贸易中的重要商“入世”以后，受益最大的是纺织行业和一些劳动密集型、资源密集型企业，而纺织行业受益最大的应是服装产业。服装作为一种最终产品，具有高附加值的特点。在中国，服装是第一大类出口商品。加入WTO，取消了配额限制，减少了关税壁垒，纯毛面料及名西服等高档服装对国内市场有较大的冲击，而针织服装由于受环保的限制和劳动密集型号等特点，发达的欧美国家已不具备生产的优势。近年来发达国家对其进口的服装纺织品在染料及棉强原料来源等方面的有害物质检测上，把关控制十分严格。对服装质量标准及环保标准，规定起来越严格，促使我国服装企业要不断提高质量标准注意环保问题。面对新的挑战，纺织服装企业将舒适与自然、品位与环保意识相结合，是大势所趋。与当今国际上追求新型、高档、时尚、环保的绿色纺织品的发展趋势同步，符合国家可持续发展的战略要求，具有极其广阔的市场前景。3、依靠科技进步，大力发展经济的需要面对入世后的态势，企业要生存、要发展，必须加强技术创新，以质取胜，开发新技术、新产品，而不能靠降低价格、扩大出口的老办法，因为这将引起国外的反倾销起诉。我国纺织品服装出口必须提高产品质量，这就意味首要加速技术改造，走绿色产业的道路。发展绿色主业有助于扩大对外贸易。进入20世纪90年代后，工业发达国家相继入本国、本地区市场的纺织品服装环保认证及有害物质检测认证制度等学一方面使国际服装市场需求发生了变化；另一方面是欧美国国家出于竞争的需要，用产品的高技术含量作为屏障，用国际贸易非关税壁垒限制我国服装出口，因此，积极发展绿色产业，一方面有利于消除绿色壁垒，提高我国产品在国际市场的竞争力，抢占广阔的国际市场；另一方面有利于满足国内市场的消费，提高环保水平。大力开发国民经济急需的各种新型材料和多种用途的纺织品，从而使我国纺织工业在纺织高新技术的国际竞争中取得主动权。3 市场预测纺织服装与人民群众的生活息息相关，市场需求巨大。据相关资源显示至2009年，我国城镇居民衣着消费为700.46元，是1985年衣着消费98.04元的7.14倍年均递增11.48%。由于我国人口众多，人均消费基数仍然较低，由此可见，在“十二五”期间，我国纺织服装需求量仍将继续保持高速增长态势4 厂址选择与建设条件4.1 建设厂址4.1.1 厂址选择卡蒙特集团，凭借雄厚的经济实力，屹立于华南大地，聚焦在沿海粤地，拥有深圳、东莞等地的外贸便利与服装工业经验，吸收了一大批资深的织染、印绣花、洗水的专业人士，交通十分便利。具有得天独厚的区位优势，交通发达，地理位置优越，交通便捷，有着十分突出的地理优势和经济开发优势，是不可多得的投资热土。公路密度居全省之首。4.1.2 自然条件地处亚热带和暖温带地区，气候温和，四季分明。春季温暖、多雨，夏季炎热多雨，秋季晴和高爽，冬季气候温和，属典型的大陆性季风气候。具有良好的投资环境。4.1.3 地质状况地势由西北向东南倾斜坡度均为千分之一；海拔为62-68米，基底岩层以上有较厚的第四纪覆盖层，表层主要由亚粘土和轻亚粘土组成，地基承载力标准值一般为150-200KPG。4.1.4 抗震设防依据中国地震局制定，由国家质量技术监督局颁布的中国地震参数区划图（GB18306-2001），本项目抗震地震动峰加速度按0.05设防。4.2 建设条件4.2.1 供电在每个服装厂房内设车间变配电室一处。变压器的高压电源，由设在厂区的高压开关站提供。车间动力用电采用TN-C-S系统，由车间变配电室配电柜，以放射式引至车间动力箱或控制箱。动力干线，车间内一般采用VV-1KV电缆沿墙边敷设，室外一般采用VV22-1KV电缆直埋敷设。由动力配电箱或控制箱至用电设备的动力支线，拟采用BV-500V导线穿钢管地坪内暗设。在每个主厂房附房内，设车间变配电室二处。各变压器的高压电源，由设在厂区的高压开关站提供。车间动力用电采用TN-C-S系统，由车间变配电室配电柜，以放射式引至车间动力箱或控制箱。动力干线，车间内一般采用VV-1KV。电缆沿沟边敷设，室外一般采用VV22-1KV电缆直埋敷设。由动力配电箱或控制箱至用电设备的动力支线，拟采用BV-500V导线穿钢管地坪内暗设。4.2.2 供热厂区采暖面积为10700平方米，年需要热量为1548.6KW。采暖热煤由电厂供暖系集中供给。4.2.3 通讯设施为满足生产、生活通讯需要，本厂各主要生产工段，设电话机，接电话总机。消防控制室、10KV高压开关站各设专用电话一部，直通对口单位。本项目通讯电话、互联网宽带均有电信局负责接入。4.3 土地利用4.3.1 土地利用依据1）中华人民共和国土地法2）国土资源部第7号令建设项目用地预审管理办法4.3.2 用地情况1）用地类型本项目拟占地位于工业园区内，土地性质为规划工业建设用地，项目符合城市总体规划和土地利用规划。2）用地规模该项目新征土地面积约45亩，其中厂区占地面积35亩，代征道路10亩，均为规划建设用地。1）新建车间及办公、生活、公用设施的建筑物具有时代感，新颖别致。 2）厂区布置功能分区清晰，使用合理，符合国家有关规定、规范要求，满足安全生产要求。 3）积极贯彻技术进步的方针。设备选型先进可靠，节能高效，以提高工艺水平、确保产品质量。 4）环境保护、卫生、消防等工程与主体工程同时进行，严格贯彻执行国家标准。5 主要设备选型 工艺设备选型以技术先进、性能优良可靠、价格适宜为准则。6 总图运输及公用工程6.1 总平面布置6.1.1 总平面布置的原则1）功能分区要明确，为企业创造有利管理和操作条件。2）结合厂址地形、地貌、风向等自然条件，因地制宜进行布置，使大多数建筑物有良好的朝向、日照和通风条件，并且可能减少土方工程量。3）合理确定通道宽度，满足有关消防规范及运输要求。4）合理组织人力、物流、保证生产安全。5）合理利用场地面积，满足生产工艺的要求，使生产作业线路通顺短捷，避免交叉往反运输。6）保证地下各种管网的敷设要求，满足厂区环保、绿化、安全、防火、通风等各项规范与规定要求。（1）总平面布置说明及主要指标项目厂区呈长方形，南北长120米，东西宽60米；南边，东边为马路，大门设在东边；生产车间布置在中间，原料库，成品库，配电室布置在车间北侧，写字楼在南侧，8米宽道路围绕整个厂区呈环形。（2）主要设计指标厂区占地面积23600平方米建、构筑物占地面积10700平方米总建筑面积12700平方米容积率0.57建筑密度53.6% 6.2 运输量6.2.1运输量 全厂运输量分析，全年运输量6400吨，其中运进量3200吨，运出量3200吨。6.2.2运输方式 厂外运输采用汽车运输，主要由厂家负责组织车辆送货。6.3 给水工程本项目生产、生活、消防用水均由正定县供水公司供给，由厂区北侧接入厂内，DN150mm铸铁管直埋入厂，厂区内设200立方蓄水池一座，水池兼做消防池用，厂区给水输配管线采用生活与消防公用管道分流。1）全厂用水量生活用水2m/h道路、绿化用水0.5 m/h其它用水0.2 m/h合计：2.7 m/h 2）消防用水按建筑物消防用水规定，室外消防用水量为210L/S，室内消防用水量5L/S。6.4 通风生产车间以自然通风为主，当自然通风不能满足时，则进行全室通风。同时根据不同情况需要，车间和办公室用电风扇和空调降温。焊接车间，工作时会产生少量的焊接烟尘，为保护工人身心健康，每台焊机均配备焊接烟尘净化器，经净化后的气体可直接排放。7 节能7.1 必要性能源是工农业生产发展的基础，节约能源是我国一项长期的战略任务。现在我国能源利用率很低，能源消耗指标都很高，按产值计算，能源水平是世界发达国家的3-4倍，节约能源不仅极其必要，而且潜力很大。因此，项目应采用新工艺、新技术、新设备、新材料，以达到最少的能源消耗，获得最大的经济效益。7.2 节约原则 在工程设计中，制定各专业设计方案时，应遵守以下原则： 1）认真贯彻国家和行业节能规范，做到合理利用和节约使用能源。 2）采用先进的节能仪表，加强能源计量和管理。 3）设置能源检测仪表，加强能源计量和管理。 4）生产工艺流程合理，布局紧凑，尽量减少各物料周转的距离，减少能耗。 5）生产车间尽可能的靠近各功能站房，以降低实际生产不必要的能耗。7.3 节能措施1）生产设备均是同类品种效率较高、较先进机型，自控水平较高，节能显著。2）总图布置上力求紧凑，按物料流向布置，缩短原料制造、储运距离，尽量避免大量物品的二次搬运，减少人力、物力消耗。3）采用新型节能变压器和配电、电控设备，实行节能运行。4）生活设施如办公楼、宿舍均按节能建筑设计。5）车间实行科学管理，水、点、汽等全部装有计量仪表测控，实行单位经济核算制。 6）采用高质量电气设备，杜绝质量事故，保证安全供电、节约用电，稳定生产。8 环境保护8.1 本项目依据下列规定和标准进行设计：1）中华人民共和国国务院第153号令建设项目环境保护管理条例2）河北省第八届人大常委会公告第80号河北省建设项目环境保护管理条例3）环境空气质量标准（GB3095-1996)4）工业企业设计卫生标准（TJ36-79）5）污水综合排放标准（GB8978-1996）6）工业企业厂界噪声标准（GB12348-90)7）大气污染综合排放标准（GB16297-1996)8.2 保护措施本项目生产过程无废水、废气排出。只有生活污水，通过化粪池排入工业园区市政污水管网，由工业园区污水处理厂统一处理。对本项目产生的噪声，采取以下治理措施：噪声设备采用消声设施，厂房内墙体采用消声结构处理。建筑上采取隔音、吸音措施，防止噪声大量外传。大功率、震动大的设备，装在独立基础上，并设减震设施。项目主要少量工业下脚料，经回收返回原料生产厂家。9 职业安全卫生与消防9.1 设计标准本项目对环境影响的是含尘空气、噪声等。项目严格遵照中华人民共和国环境保护法及省、市对环境保护的有关具体规定和要求，认真有效的进行治理，达到规定排放标准。环境保护主要设计依据如下：1）工业企业设计卫生标准（TJ36-79）2）建筑设计防火规范（GBJ16-87）（2001年版）3）工业企业采光设计标准（GB50033-91）4）工业企业照明设计标准（GB50034-91）5）工业企业噪声控制设计规范（GBJ87-85）6）建筑物防雷设计规范（GB5005-94）7）生产设备安全卫生设计总则（GB5083-85）8）建筑灭火配置设计规范（GBJ140-90）9.2 安全、卫生、防护主要措施1）建筑结构设计按8度地震烈度设防。2）根据工人工种、工段不同，配置相应的劳动保护用品，以保证生产顺利进行。3）在生产和设备操作中，严格执行操作规程，加强安全教育，作好安全管理工作。4）操作平台设栏杆，机械传动部分设防护罩或开启自停装置。5）全厂低压电气设置均采用接零保护。6）厂内建筑物按要求设置避雷装置。7）车间考虑劳动保护措施，设通风和空调设施。9.3 消防9.3.1 编制依据1）建筑工程消防监督审核管理规定2）建筑设计防火规范（GBJ16-87）（2001年修订本）3）建筑灭火器配置设计规范（GB50166-92）9.3.2 措施1）本项目消防设计执行有关规范和标准。2）各建筑物之间应保证足够的放火间距，并形成环形消防通道。主要车间的危险性为二级丙类。3）设置消防水管网和消防栓。室外消防采用低压消防，控制半径按100米计。4）为便于及时扑救火灾，生产车间、库房等均配置手提式干粉及泡沫灭火器。5）企业配有专职消防人员管理器材，统一处理火警。10 组织机构与人力资源配置10.1 企业组织该企业为股份制企业，实行现代股份制企业管理模式，实行董事会领导下的总经理负责制。设总经理一名，副总经理两名。下设办公室、生产部、经营部、质检部、后勤保障部等五个科室。10.2 职工来源与培训本项目所需人员全部面向社会进行招聘，并在上岗前由厂方组织1-2个月的岗前培训，经培训合格后，持证上岗。设备安装、调试，由设备供应方、专业安装公司负责，以确保项目的顺利实施。11 项目实施计划和招标方案11.1 项目实施计划本项目造福于社会和企业，必须抓紧实施，资金一落实，统筹安排，用一年的时间，完成项目建设并试车投产。11.2 项目实施计划进度表从项目备案后，勘察设计、设备选购、土建施工、设备安装调试，要穿插进行。详见表11-1。11.3 招标方案11.3.1 依据中华人民共和国招投标法和有关法律、法规的规定，确定招标方案。11.3.2 招标内容本项目的勘察设计、建筑安装工程、工程监理、设备采购等。11.3.3 招标方式：采用公开招标表11-1 项目实施计划进度表序号 月 份项 目1234567891011121备 案2勘察及设计3设备定货4土建施工5设备安装6职工培训7试车投产12.1 固定资产投资估算投资估算本项目投资的主要内容为：第一期新建服装车间、食堂、浴室、动力站房、锅炉房宿舍、厂区道路及综合管线等；第二期新建标准服装车间、新建仓库、等生产及辅助设施。第一期购置生产必需的工艺设备和公用动力设备等；以后各期工艺设备由投资方提供。一建筑工程新建服装车间、标准服装车间、纺织厂、仓库、动力站房、锅炉房、办公楼、食堂、浴室、宿舍等生产及生活辅助设施根据结构特点。参照当地造价水平按平方米造价指标估算。二设备及安装工程本项目所需购置的国内工艺设备及公用工程设备变配电、空调、除尘、空压设备依据目前价格水平，参考生产厂家报价进行估算；设备的国内运杂费、安装费、备品备件、工器具等费用，依据中国纺织总会1993年颁发的纺织工业概预算编制办法及规定中的有关指标进行估算。1、职工培训费：按职工培训人数及900元/人月计算；2、工程保险费：按工程费用的0.17估算；3、工程监理费：按工程费用的0.3估算；4设计费：按工程费用的0.8估算；各期总投资分别计算如下：固定资产投资估算包括该项目的建筑工程费、设备购置费及安装费、工器具费、其它费用和预备费等。12.1.1 编制依据1）本项目技术方案所确定的设备、材料表和其它有关数据。2）河北省建筑工程概算定额及现行概算指标。3）河北省河北省建筑安装工程概算费用定额、河北省建设项目概算其它费用定额。4）国家、部门和地区的有关规定。12.1.2 编制办法及各项费用的确定1）建筑工程费按建筑结构的结构特征参照当地类似工程的建筑标准的造价估算。2）设备购置费，按生产厂现行价格计算。3）室外工程根据设计工程量，按有关指标估算。4）其它费用按国家、部门和地区的有关规定计算。5）基本预备费按工程费用与其它费用之和的5%计算。12.1.3 固定资产投资投资估算本项目固定资产投资估算为8200万元，其中：1）建筑工程费1300万元2）设备购置费5500万元3）安装工程费100万元3）其它费用200万元4）不可预见费100万元5）征地费900万元12.2 流动资金估算流动资金采用分项估算法，估算流动资金需用量为1500万元。12.3 建设期借款利息项目需固定资产贷款4000万元，建设期利息为200万元。12.4 总投资项目总投资由固定资产投资、流动资金和建设期借款利息等3项组成。本项目投资总额为10000万元。项目总投资估算见附表12-1。12.5 资金筹措本项目总投资10000万元，计划安排固定资产贷款4000万元，自有资金6000万元。资金筹措情况见附表12-2。13 财务评价根据国家计委建设部投资2000530号建设项目经济评价方法与参数及现行的财税、银行等有关规定进行评价。13.1 基础数据1）生产规模及产品方案年产200套运动服装2）计算期及生产负荷本项目计划建设期为1年，计算期为10年（含建设期），投产第一年生产负荷按70%，第二年80%，第三年90%，以后各年均按100%计算。3）基准收益率参照同行业水平及现行银行贷款利率，并考虑一定的风险因素，本项目基准收益率定为15%。4）产品成本、费用主要原、辅材料按到厂价格计算，动力按企业现行价格计算。工资及福利费全厂设计定员为1500人，前3年平均工资、福利标准为3万元/人年，以后各年为3万元/人年。 折旧及摊销折旧按固定资产的不同类别分别计算，房屋及构筑物按20年计提折旧；机器、设备按8年计提折旧，残值率均按5%计算。修理费按固定资产折旧费的30%计算。期间费用：长期借款利率5%；经测算，销售费用按0.3元/Ah计算，管理费用按0.4元/Ah计算。 总成本费用估算见附表13-1。5）销售收入及税金根据财务评价的计价原则，结合本行业的国内外现状及未来发展预测，本项目确定车用动力锂电池组售价为每套250000元。增值税税率为17%，城建税税率为7%，教育费附加为4%。6）所得税所得税率为25%。7）利润分配盈余公积按税后利润的10%计提；各年不做利润分配。13.2 财务评价13.2.1 项目营业收入和营业税金及附加估算该项目营业收入和营业税金及附加估算情况见附表13-1。13.2.2 总成本费用估算1）固定资产折旧与无形资产摊销2）总成本费用估算情况见附表13-113.3 利润总额及分配利润总额及分配估算见附表13-4。13.4 财务盈利能力分析1） 财务现金流量表（全部投资）见附表13-4。根据该表计算以下财务评价指标：所得税后财务内部收益率（IRR）为 149 %，财务净现值NPV（ic=15%）时为132618万元。财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足了行业最低要求，财务净现值大于零，说明该项目在财务上是可以考虑接受的。2）现金流量表（自有资金），根据该表计算以下指标： 自有资金财务内部收益率（IRR）为200%，自有资金财务净现值NPV（ic=15%）为154447万元。3）根据预计损益表和固定资产折旧与无形资产摊销表计算以下指标：投资利润率=年均利润总额 /总投资100%=477%资本金利润率=年均利润总额 /资本金总额100%=796%13.5 清偿能力分析资金来源与运用见附表13-2，预计资产负债表见附表13-5，借款还本付息表见附表13-8。偿还借款的资金来源，本项目将未分配利润、折旧费、摊销费全部用来还款，但在进行实际项目的还款计算时，可根据项目的实际情况来确定。由资金来源与运用表与借款还本付息表计算的贷款偿还期为2年（含建设期1年）；由预计资产负债表计算的资产负债率等指标见见附表13-5。可以看出，项目具有清偿能力。13.6 不确定性分析13.6.1 敏感性分析影响企业经济效益的主要因素有：营业收入、经营成本、投资等因素，本项目就单因素变化情况下，对经济效益的影响敏感性分析，见表13-1。计算结果表明营业收入的影响最为敏感，其次是经营成本，投资影响最小，见图13-1。因此，企业在生产经动中应加强营销手段，以确保达到预期的经济效益 。13.6.2 盈亏平衡分析盈亏平衡点：BEP=年固定成本/（单价-单位可变成本-单位税金）=11511/25-（55755+14075）/5000=1044(套)计算结果表明，该项目只要年销售1044套即可保本，生产能力利用率为21%，故本项目风险较少。S 销售收入QBEP1044套盈利区金额（万元）（万元）C 总成本SBEP图13-2 盈亏平衡图变动成本固定成本F亏损区100%(生产能力)14 结论1、本项目产品技术成熟、建设条件良好，具备可行性。2、本项目符合国家产业政策，顺应服装行业发展趋势，投资风险低，回报相对稳定，经济效益和社会效益十分显著。参考文献附表12-1投资估算序号工程和费用名称 估算价值（万元） 技术经济指标建筑工程设备费用安装工程其它费用总值工程量（m2）单位价值（元）1234567891工程费用200001000010000310001.1主要生产车间10000100002400042001.2辅助生产车间168516851.3设备及安装10000250102501.3.1起重运输设备0180040022001.3.2其他加工设备6300200650075030001.3.3化验、试验设备845240108550025001.3.4配电变压设备12015027030060001.4科技试验楼2000200040050001.4.1办公楼72072012020001.4.2职工餐厅120120302000附表12-2资金筹措表序号年份项目合计 人民币1234人民币人民币人民币人民币11.11.21.322.12.1.12.1.22.22.2.1总投资建设投资（未含利息）流动资金借款利息流动资金资金筹措自筹资金自筹建设资金自筹流动资金借款流动资金借款流动资金借款利息5224036640132014280522404424036640760080008000132022000220002200022000220001797111160360645112451645156408116000600036083223480480436213842118429000284220002000480394748034673947 394739470480附表13-1总成本费用估算表 年 份 项 目运营期2345678910生产负荷70 80 90 100 100 100 100 100 100 设计生产能力5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 5000 外购材料费33779 38604 43430 48255 48255 48255 48255 48255 48255 职工薪酬4500 4500 4500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 员工人数(人）1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 工资标准（元/年）3.00 3.00 3.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 折旧费760 760 760 760 760 760 760 760 95 修理费等228 228 228 228 228 228 228 228 10 摊销费23 23 23 23 23 23 23 23 23 小计39289 44115 48940 56766 56766 56766 56766 56766 55882 财务费用200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：利息支出200.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 销售费用3150 3600 4050 4500 4500 4500 4500 4500 4500 管理费用4200 4800 5400 6000 6000 6000 6000 6000 6000 总成本费用46839 52515 58390 67266 67266 67266 67266 67266 66382 其中：固定成本8561 9411 10461 11511 11511 11511 11511 11511 10627 可变成本38279 43104 47930 55755 55755 55755 55755 55755 55755 经营成本45857 51732 57608 66483 66483 66483 66483 66483 66265 附表13-2财务敏感性分析序号项 目基本方案投资经营成本营业收入+10%-10%+10%-10%+10%-10%1内部收益率(%)150130160140160170100较基准方案增减（%）-6.006.5 9.40 8.72 16.00 -18.79 2财务净现值(万元)13000013165513358211127515396217320592032较基准方案增减（%）-0.73 0.73 -16.09 16.0030.60 -30.60 销售收入经营成本基准方案内部收益率内含报酬率%投资图13-1 不确定因素变化图附表13-3销售收入与销售税金及附加估算表序号项目合计1234567891011-192011.1产品销售收入120000025600044800600006000060000600006000060000600006000060000服装销售量（万套）平均售价（元/套）销售比例200256002.080%448002.0100%640002.0100%640002.0100%640002.0100%640002.0100%640002.0100%640002.0100%640002.0100%57600018.0100%640002.032000100%22.12.22.3销售税金及附加223139035576557655765576557655765576501795576增值税增值税销项增值税进项城市维护建设税（增值税*7%）教育费附加（增值税*4%2010372017101418035166509300025014150239299420025020050239299420025020050239299420025020050239299420025020050239299420025020050239299427625020050239299427625020045207836923848525031642008502392994276352201附表13-4现金流量表（全部投资） 单位：万元序号项目合计1234567891011-19201现金流入1200000240004480064000640006400064000640006400064000576000640001.1产品销售收入150000240004480064000640006400064000640006400064000576000640001.2回收固定资产余值1705017051.3回收流动资金140000156002现金流出600022000372204180050000460904609046090460904609046090414807460902.1建设投资（不含建设期借款利息）5000220001116034800002.2流动资金180000700050003000002.3经营成本639943160002600026000260002600026000260003515435154316386351542.4销售税金及附加200002231390360006000600060006000557655765018455762.5所得税1700012463113524053605360536053605360536053604823753603净现金流量27000-22000-116202909140831800018000180