固定资产管理办法

精品文档 1 1欢迎下载 吉林省科技文化中心固定资产管理办法吉林省科技文化中心固定资产管理办法 2016 年 3 月修订 第一章第一章 总则总则 第一条第一条 为加强对吉林省科技文化中心场馆固定资产的 有效监督和安全管理 明晰各方的责任 根据国家有关法 律 法规 结合 吉林省科技文化中心综合运营管理办法 和场馆实际情况 制定本管理办法 第二条第二条 本办法的固定资产管理范围是指从吉林省长春 科技文化综合中心工程建设领导小组接收过来的场馆实物 资产及新增实物资产 不含各使用单位所属资产 如展品 展项 办公设备设施等 具体包括 房屋 建筑物 专用 设备 通用设备及家具等 第二章第二章 固定资产的责任划分固定资产的责任划分 第三条第三条 场馆固定资产的管理坚持统一制度 分级管理 责任到人 物尽其用的原则 第四条第四条 吉林省科技文化中心 以下简称 省科文中心 受省政府委托承担场馆的固定资产管理 其责任如下 一 负责场馆固定资产使用的总体安全管理 并对 配套公共设施设备和家具进行登记 记录管理 定期盘点 二 对场馆各使用单位使用固定资产时的日常安全 精品文档 2 2欢迎下载 进行监督管理 对在馆内违反规定的单位或个人有权处理 三 负责对固定资产按照相关规定进行转移 租赁 出售 报损 报废 停用等 并负责上述资产保险的投保 工作 四 负责 或委托他方负责 场馆房屋的修缮及公 共设施设备和家具的维修维护 第五条第五条 长春中国光学科学技术馆 吉林省博物院 吉 林省科学技术馆是场馆的主要使用单位 各使用单位责任 如下 一 负责各自使用区域的固定资产及本单位所属资 产的日常管理工作 落实使用安全并接受省科文公司的监 督管理 二 自觉遵守固定资产管理方制定的相关管理规定 积极配合管理方的日常工作 三 妥善使用各自使用区域的房屋 场地及配套公 共设施设备和家具 出现损坏和故障应及时向省科文中心 反映并报修 四 监督管理方在固定资产管理和物业服务等方面 的工作并积极提出建议 第六条第六条 场馆各使用单位对于各自使用区域的划分及配 套公共设备设施和家具的使用 可由省科文中心与各使用 精品文档 3 3欢迎下载 单位签订房屋使用协议 进一步明确双方的权利与义务 第七条第七条 省科文中心资产经营部是场馆固定资产的指导 管理部门 负责固定资产的指导监督 清查盘点 闲置固 定资产的调剂 省科文中心下设的吉林省科文物业服务有 限公司 以下简称 科文物业公司 是固定资产的日常管 理部门 负责固定资产的日常使用管理 使用标准的设立 对纳入采购范围的固定资产进行统一购置 上述部门对各 使用单位使用的场馆固定资产有指导和监督的责任 第三章第三章 固定资产的购置固定资产的购置 第八条第八条 固定资产购置应当坚持保障需要 节俭适用 节能环保 从严控制的原则 有下列情形之一的 可申请 购置 一 增加工作职能和任务的 二 现有固定资产按规定处置后需要购置的 三 现有固定资产无法满足工作需要的等其他情形 第九条第九条 购置固定资产应当由科文物业公司专人做出购 置计划 省科文中心财务部与资产经营部根据公司资金状 况和工作情况进行审核 确定购置数量和顺序 报省科文 中心主管副总经理 总经理决定 由科文物业公司专人实 施 每次采购活动必须向至少三家以上供应商询价并进行 认真的产品质量比对 精品文档 4 4欢迎下载 第十条第十条 临时急需的固定资产由科文物业公司提出申请 填写固定资产申购表 资产经营部 财务部审核后 报经 省科文中心主管副总经理 总经理批准后由科文物业公司 专人负责购置 第十一条第十一条 按计划采购的固定资产由科文物业公司专人 负责安装 调试并验收 由资产经营部负责固定资产的登 记 制作固定资产条码并粘贴 由财务部负责审核验收单 发货票及付款 第四章第四章 固定资产的日常管理固定资产的日常管理 第十二条第十二条 固定资产配属有关单位前 由资产经营部和 财务部依其类别及会计科目 予以分类编号并粘贴条码 做到帐 物 卡 码 签 的统一 第十三条第十三条 为加强固定资产的管理 确保帐 卡 物 码 签 相符 省科文中心应每年年终对固定资产全面实 地清查盘点一次 第十四条第十四条 资产经营部每季度对固定资产进行抽查 并 编写固定资产抽查报告 第十五条第十五条 盘点工作由资产经营部会同财务部 科文物 业公司组织相关人员进行 盘点完毕后资产经营部应提交 固定资产盘点表 盘点报告 说明固定资产盘盈 盘亏情 况及固定资产保养状况 技术状况以及其它存在问题 提 出相应处理意见 对因管理不善 造成固定资产流失或损 精品文档 5 5欢迎下载 坏的 视情节轻重 给予使用单位及维修人一定的处罚 同时 资产经营部与财务部定期对账 做到账账相符 第十六条第十六条 固定资产的日常使用管理由科文物业公司负 责 维修 保养应建立岗位责任制度 落实到人 各系统 主管人员应履行固定资产保管职责 其职责为 一 应及时掌握所保管固定资产的数量 存放地点 及使用状况 二 维护所保管固定资产的安全与完整 严禁擅自 拆卸 更换固定资产配置 三 保障固定资产的正常作用 及时办理固定资产 的转移 维修及处置等申请 四 发生固定资产损毁或遗失等情况时 及时通知 资产经营部门 五 主动配合资产经营部粘贴固定资产管理条码 第十七条第十七条 场馆各使用单位应遵守 吉林省科技文化中 心房产管理办法 并签订 房屋使用协议 按照 谁使 用谁保管 的原则 各使用单位负责各自使用区域的房屋 场地及配套公共设施设备和家具的安全完整 接受并配合 省科文中心的指导和监督 第五章第五章 固定资产的处置固定资产的处置 第十八条第十八条 场馆各使用单位对于各自使用区域的房屋和 场地及配套公共设施设备和家具 未经省科文中心允许不 精品文档 6 6欢迎下载 得擅自处置 包括 转移 租赁 出售 报损 报废 停 用等 不得擅自转租或移作它用 第十九条第十九条 场馆各使用单位对占有 使用的省科文中心 固定资产进行处置时应当严格履行审批登记手续 具体操 作如下 一 转移由具体使用部门提出申请 经科文物业公 司相关技术主管鉴定确认后 提交省科文中心相关部门审 核记录 经省科文中心总经理同意后 由转出 转入部门 办理交接手续并填写详细表格 省科文中心资产经营部 财务部及时登记 记账 二 报废 报损 停用由日常使用管理部门提交处 置申请表 经科文物业公司相关技术主管鉴定确认后 提 交省科文中心相关部门审核记录并确定处理意见 经省科 文中心总经理同意后 由提交部门根据申报方案处置固定 资产并填写相关表格或费用清单 资产经营部和财务部及 时登记 记账 第六章第六章 罚则罚则 第二十条第二十条 场馆各使用单位如违反固定资产管理方制定 的各项规定 省科文中心有权处理 对固定资产造成损失 的 省科文中心有权要求相关单位承担责任和赔偿 第二十一条第二十一条 如发生固定资产损坏 丢失等事故时 相 应责任单位必须及时查明原因并对省科文中心进行反馈说 精品文档 7 7欢迎下载 明 除免责情形外 均应追究相关人员的责任并进行赔偿 具体赔偿额度按固定资产原值的一定折旧比例以及其他损 失计算标准收缴 第七章第七章 附则附则 第二十二条第二十二条 本办法由吉林省科技文化中心有限公司负 责解释和修订 第二十三条第二十三条 本办法自下发之日起执行 附件 1 固定资产采购的流程图及相关表格 2 固定资产盘点的流程图及相关表格 3 固定资产处置的流程图及相关表格 精品文档 8 8欢迎下载 附件 1 固定资产采购流程固定资产采购流程图图 购置申请购置申请 审核审核 审核审核 计划采购计划采购 安装到位安装到位 登记记录登记记录 账务处理账务处理 办理事项办理事项 负责部门负责部门 编写购置计划 填 写购置申请 科文物业公司科文物业公司 结合实际情况确定 购置数量 购置顺 序 财务部财务部 资产经营部资产经营部 主管领导主管领导 询价对比 科文物业公司科文物业公司 安装 调试 验收 科文物业公司科文物业公司 资产经营部资产经营部 账务处理 财务部财务部 精品文档 9 9欢迎下载 表一 固定资产申购表固定资产申购表 申请部门固定资产名称 是否同意采购 登记台帐 制作并粘 贴条码 未经允许驳回申请 精品文档 10 10欢迎下载 编号 填表日期 年 月 日 表二 固定资产验收单固定资产验收单 申请原因 申请要求说明 科文物业公司副总经理意见 年 月 日 资产经营部经理意见 年 月 日 财务部经理意见 年 月 日 主管副总经理审批意见 年 月 日 总经理审批意见 年 月 日 资产编号 资产名称 精品文档 11 11欢迎下载 注 此表一式二份 科文物业公司 资产经营部门各一份 填表日期 年 月 日 附件 2 固定资产盘点流程图固定资产盘点流程图 规格 型号 资产代码 购置日期 计量单位 单价 元 金额 元 出厂日期 管 理 人 质保期 生产厂家 安装使 用地点 附件情况 固定资产验收情况说明 参加验收人员签字 验收日期 年 月 日 科文物业公司主管副总经理签字 年 月 日 科文物业公司总经理签字 年 月 日 精品文档 12 12欢迎下载 表一 固定资产台账固定资产台账 资产原值 序 号 资 产 编 资 产 名 规 格 类别 名称 购置 日期 使用 年限 计量 单位 数 量 单 价 金 额 存 放 地 使用 部门 使用 人 使用 状态 制作盘点表 根据台帐统计制 作盘点表格 资产经营部资产经营部 组织人员盘点 科文物业公司各 专业人员配合资 产经营部盘点 资产经营部资产经营部 科文物业公司科文物业公司 核对 资产经营部根据 盘点情况与财务 部核对 做到账 物相符 资产经营部资产经营部 财务部财务部 汇报盘点情况 向主管领导汇报 盘点情况 提出 相应处理意见 资产经营部资产经营部 台帐记录 根据盘点情况更 新台帐统计 资产经营部资产经营部 办理事项办理事项 负责部门负责部门 精品文档 13 13欢迎下载 号称点 合 计 表二 固定资产盘点表固定资产盘点表 盘点期限 年 月 日至 年 月 日 资产 编号 资产基本信息使 用 单 位 存 放 地 点 单 价 账 面 数 量 账 面 原 值 实 盘 数 量 盘 盈盘 亏 盈亏 原因 备注 精品文档 14 14欢迎下载 表三 固定资产管理卡固定资产管理卡 正面 卡号 名称规格厂牌 数 量 金 额 数 量 金 额 盘盘 点点 部部 门门 及及 人人 员员 资产经营部人员 财务部人员 使用部门人员保管人员 部门主管 精品文档 15 15欢迎下载 资产分类资产编号 中文名称英文名称 厂 牌购置日期 申购部门使用部门 规 格配 件 原 价原 币 值 每年折旧额 增加资本支出原值使用年限 第一年年 年最后一年 年 月 年 月 年 月 年 月 背面 使用部门接管日期使用保管人签章交还经管部门日期经管部门签章 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 年 月 日 备注 附件 3 固定资产处置流程图 转移 固定资产处置流程图 转移 办理事项办理事项负责部门负责部门 精品文档 16 16欢迎下载 附件 3 固定资产处置流程图 报损 报废 停用 固定资产处置流程图 报损 报废 停用 办理事项办理事项负责部门负责部门 填写申请表填写申请表 填写转移申请表及 转移原因 具体使用部门具体使用部门 技术鉴定技术鉴定 相关技术主管鉴定 固定资产完好 科文物业公司科文物业公司 审核审核确认申报情况资产经营部资产经营部 上级审批上级审批根据申报情况审批主管领导主管领导 办理处置手续办理处置手续 填写相关表格 固定资产交接 转出转入部门转出转入部门 账务处理账务处理及时登记 记账 资产经营部资产经营部 财务部财务部 未 经 允 许 驳 回 申 请 精品文档 17 17欢迎下载 表一 固定资产处置申请表固定资产处置申请表 编号 填表日期 年 月 日 序 号资产编号资产名称规格型号单 位原 值数 量金 额购置日期 填写申请表填写申请表 根据实际情况填写 申请表 科文物业公司科文物业公司 日常管理人员日常管理人员 技术鉴定技术鉴定 鉴定固定资产实际 情况 科文物业公司科文物业公司 技术主管技术主管 审核审核确认申报情况资产经营部资产经营部 上级审批上级审批 根据汇报情况审批主管领导主管领导 办理处置手续办理处置手续 根据处置方案填写 详细处置表格或处 置费用清单 科文物业公司科文物业公司 账务处理账务处理及时登记 记账 资产经营部资产经营部 财务部财务部 未 经 允 许 驳 回 申 请 精品文档 18 18欢迎下载 转移 报废 报损 停用 其他 处置形式 处理结果 处理原因 申请人 签字 年 月 日 技术主管意见 技术主管 签字 年 月 日 申请部门意见 部门经理 签字 年 月 日 资产经营部意见 部门经理 签字 年 月 日 主管副总经理 副总经理 签字 年 月 日 总经理 总经理 签字 年 月 日 注 1 由日常管理部门详细说明处置原因 特殊情况除外 2 技术鉴定意见由技术总监组织专业人员鉴定后填写 3 申请处置的固定资产应保持完整 未经资产经营部门同意 任何单位或个人均不得擅自处理或拆 卸零部件 4 此表一式三联 第一联资产经营部入账联 第二联财务部入账联 第三联使用单位留存 表二 固定资产变动表固定资产变动表 编号 日期 年 月 日 精品文档 19 19欢迎下载 资产名称型 号 原 值使用年限 年 转移原因 以下由转出部门填写以下由转出部门填写以下由转入部门填写以下由转入部门填写 转出部门转入部门 用 途用 途 管 理 人管 理 人 资产编号资产编号 存放地点存放地点 部门经理意见部门经理意见部门经理意见部门经理意见 财务部门意见 请提供相关财务数据 签名 签章 年 月 日 电脑类固定资产电脑类固定资产 其他类固定资产其他类固定资产 科文物业公司技术主管意见 签名 签章 年 月 日 主管副总经理意见 签名 签章 年 月 日 原保管人签名原保管人签名接收人签名接收人签名 精品文档 20 20欢迎下载 表三 固定资产减损单固定资产减损单 资产编号 日期 年 月 日 中文规格存放地点使用年限 名称 英文厂牌用 途已使用年数 已提折旧 购置日期数量取得价值 账面残值 估计废品价值 减损 原因 处理费用 审计 意见签名 签章 年 月 日 实际损失额 保险单号码 处理 办法 月折旧额 总 经 理财务核准技术主管 资产经营部 经理 财务审核 使用部门 经理 物资管理员 使用人 保管人 注 本单一式四联 第一联由资产经营部留存 第二联交财务部 第三联使用部门存查 第四联如减损财 产缴库 则本联由仓库管理员保管 如未能缴库 由资产经营部暂为保管 精品文档 21 21欢迎下载 表四 固定资产停用报告固定资产停用报告 编号 填写日期 年 月 日 资