物资采购风险控制流程测试.xls

一一级级流流程程编编号号WZ02WZ02一一级级流流程程名名称称采采购购管管理理 二二级级流流程程编编号号WZ02 01WZ02 01二二级级流流程程名名称称生生产产性性固固定定资资产产采采购购 三三级级流流程程编编号号 WZ02 01 01WZ02 01 01三三级级流流程程名名称称 生生产产性性物物资资与与固固定定资资产产采采购购管管理理 主主责责部部门门名名称称物物资资设设备备部部 流流程程责责任任人人物物资资设设备备部部部部长长 步步骤骤编编号号 流流程程步步骤骤 流流程程步步骤骤类类型型 流流程程步步骤骤描描述述 控控制制措措施施编编号号 S01获得采购定额及生产计划一般流程步骤 S02询价比价一般流程步骤 S03部长审批关键控制C01 S04分管领导审批关键控制C02 S05签订采购合同关键控制 S06实施采购一般流程步骤 S07材料点收一般流程步骤 S08 报销一般流程步骤 C03 S09部长审核关键控制C04 S10分管领导审批关键控制C05 S11会计处理关键控制 S12制定资金支付计划一般流程步骤 S13计划审批关键控制 S14制定付款明细一般流程步骤 S15 付款申请一般流程步骤 S16额度控制关键控制 S17公司领导审批关键控制 S18办理付款关键控制C06 权权重重 控控制制类类型型 事事前前 事事中中 事事后后 控控制制方方式式 控控制制频频率率 随随时时 日日 月月 季季 年年 控控制制措措施施 物资设备部根据生产计划 库存状况及技术 部 生产部下达的材料采购单安排采购 下 达采购单 随时 采购员询价比价 询质量比质量 随时 物资设备部部长审核采购单 重点关注采购计划与公司的生产需求是否相 符 并结合公司的年度经营目标和资金状况 审核采购预算是否合理可行 事前人工年 公司分管领导审批采购计划 重点关注采购计划和预算是否合理可行 是 否与公司的发展目标相一致 事前人工年 业务人员与供应商签订采购合同 部长审核 合同 公司分管领导审批采购合同 重点关注合同细节 尤其是重大合同细节 随时 业务人员实施采购 重点关注合同条款的实施情况 随时 采购物资送到公司后报检或自检 检验合格 业务人员填写点收单 若不合格 按不合 格品控制程序处理 主 要关注该批物资检验或自检情况及型号规格 数量的清点情况 随时 采购员取得发票 粘贴采购报销单 事前人工随时 物资设备部部长审核采购报销单据 主要是从合同出发 重点关注项目物资采购 的执行情况等 事前人工随时 公司分管领导审批采购核报销单据 主要是从公司全局的角度出发 重点关注重 点项目或重大金额的物资采购 以及规定物 资集中采购等 事前人工随时 业务人员办理报销 会计处理报销单据 记 录应付款 收点收单 物资设备部业务员 计划员根据采购 加 工计划 结合欠款情况等制定月资金支付 计划 月 总经理审批月资金支付计划 批准公司月资 金使用额度 主要是从公司全局的角度出发 重点关注重 大项目资金的运用 合理调度资金周转等 物资设备部部长取得批准后的月资金使用计 划表 制定付款明细表 主要通过此表合理分配供应商付款金额 达 到节约资金以及与供应商长期合作的目的 生生产产性性物物资资与与固固定定资资产产采采购购管管理理 流流程程步步骤骤描描述述 采购员填写付款申请 部长负责大额付款审核及额度控制 主要是通过审核合理分配供应商付款金额 达到节约资金及与供应商长期合作的目的 公司领导及公司分管领导按规定额度审批 重大金额总经理审批 业务会计审核入库单 采购合同 发票 借 支单及往来明细帐 填制付款凭证并复核 出纳根据经审批的凭证办理付款 实实施施证证据据 责责任任部部门门 责责任任岗岗位位 责责任任人人 采购单物资设备部部长相关人员 询价单 比价 单 物资设备部部长相关人员 采购计划物资设备部部长相关人员 采购计划物资设备部部长相关人员 采购合同物资设备部部长相关人员 物资设备部部长相关人员 送货单 报检 单 检验单 点收单 物资设备部 安全质量部 部长相关人员 发票 报销单物资设备部部长相关人员 发票 报销单物资设备部部长相关人员 发票 报销单分管领导分管领导相关人员 发票 报销单 点收单 财务部财务部长相关人员 资金支付计划物资设备部部长相关人员 资金支付计划公司总经理公司总经理 付款明细表物资设备部部长相关人员 付款申请表物资设备部部长相关人员 付款申请表物资设备部部长相关人员 付款申请表公司领导及公 司分管领导 公司领导及公 司分管领导 相关人员 付款申请表物资设备部 财务部 部长相关人员 一一级级流流程程编编号号WZ02WZ02一一级级流流程程名名称称采采购购与与供供应应商商管管理理 二二级级流流程程编编号号WZ02 01WZ02 01二二级级流流程程名名称称生生产产性性固固定定资资产产采采购购 三三级级流流程程编编号号 WZ02 01 01WZ02 01 01三三级级流流程程名名称称 生生产产性性物物资资与与固固定定资资产产采采购购管管理理 主主责责部部门门名名称称物物资资设设备备部部 流流程程责责任任人人物物资资设设备备部部部部长长 目目标标编编号号 控控制制目目标标 风风险险编编号号 风风险险描描述述 控控制制措措施施编编号号 T01通过加强对采购预算的控 制和对采购过程的监督管 理 确保采购活动满足公 司对生产性物质和固定资 产的实际需求 提高供需 双方的效率和合作水平 节支增效 R01生产性屋子与固定资产采购 管理若没有规范的操作流程 和严谨的审批程序 可能导 致采购计划制定不合理 采 购申请不满足生产需求 造 成企业资源浪费的风险 C01 C02 C03 C04 C05 C06 T02确保采购计划安排合理 促进企业合理采购 切实 满足生产经营需要 规范 采购行为 防范采购风险 R02采购计划未经有效审批 可 能导致采购计划安排不合理 市场变化趋势预测不准确 造成库存短缺或积压 造 成企业生产停滞或资源浪费 的风险 C01 C02 T03确保采购申请的必要性和 合理性 切实满足企业生 产经营需要 R03授权审批不规范 不能确保 采购申请的必要性和合理性 可能导致采购不合理 采 购成本增加 造成成本失控 和集团公司经济利益受损的 风险 C03 C04 T01通过加强对采购预算的控 制和对采购过程的监督管 理 确保采购活动满足公 司对生产性物质和固定资 产的实际需求 提高供需 双方的效率和合作水平 节支增效 R01生产性屋子与固定资产采购 管理若没有规范的操作流程 和严谨的审批程序 可能导 致采购计划制定不合理 采 购申请不满足生产需求 造 成企业资源浪费的风险 R05C05 T03确保采购申请的必要性和 合理性 切实满足企业生 产经营需要 R03授权审批不规范 不能确保 采购申请的必要性和合理性 可能导致采购不合理 采 购成本增加 造成成本失控 和集团公司经济利益受损的 风险 控控制制措措施施 发发现现编编号号 发发现现描描述述 分管领导审核经汇总的 生产性物资与固定 资产年度采购计划 重点关注采购计划与公司的发展需求是否相 符 并结合公司的年度经营目标和资金状况 审核采购预算是否合理可行 总经理审批 生产性物资与固定资产年度采 购计划 重点关注采购计划和预算是否合理可行 是 否与公司的发展目标相一致 物资设备部部长审核经整理归类的分公司提 交的 生产性物资或固定资产采购申请表 主要关注该项目合同的相关条款 联系公司 实际情况判断需要采购物资或固定资产必要 性和在申请物资种类 品牌 数量和价位等 方面的合理性 并根据公司年初提交的相关 预算 审核申请物资或固定资产种类和金额 的合理性 实施成本监督和预算控制 审核无误后 部长在申请表相应栏位签字确 认 分管领导审核公司生产性物资或固定资产的 采购需求 重点关注对公司生产性物资或生产性固定资 产的总预算和总成本的控制 审批通过后 在申请表相应栏位签字确认 总经理审批分公司生产性物资或固定资产的 采购需求 主要是从公司全局的角度出发 重点关注重 点项目或重大金额的生产性物资或生产性固 定资产采购 以及规定物资或固定资产的集 中采购等 总经理根据采购总金额和采购物资的重要性 判断是否要提交总经理办公会议进行审批 若是 则由总经理办公会决议 之后由分管 负责人组织制定招标文件 若否 直接由分管负责人组织制定招标文件 生产与安全质量部物资管理岗或设备管理岗 人员填制 供应商备案表 并单列供应商 评价 明确标示合格供应商 物资管理岗或设备管理岗人员根据供应商 业绩登记表 相关内容 以及之前的供应商 备案记录 审查分公司提供的供应商名单是 否在集团 供应商备案表 中合格供应商名 录上 采购交易是否真实有效 供应商业绩 是否理想 是否需要更新和修改供应商备案 表相关信息等 分管领导审核经汇总的 生产性物资与固定 资产年度采购计划 重点关注采购计划与公司的发展需求是否相 符 并结合公司的年度经营目标和资金状况 审核采购预算是否合理可行 总经理审批 生产性物资与固定资产年度采 购计划 重点关注采购计划和预算是否合理可行 是 否与公司的发展目标相一致 物资设备部部长审核经整理归类的分公司提 交的 生产性物资或固定资产采购申请表 主要关注该项目合同的相关条款 联系公司 实际情况判断需要采购物资或固定资产必要 性和在申请物资种类 品牌 数量和价位等 方面的合理性 并根据公司年初提交的相关 预算 审核申请物资或固定资产种类和金额 的合理性 实施成本监督和预算控制 审核无误后 部长在申请表相应栏位签字确 认 分管领导审核公司生产性物资或固定资产的 采购需求 重点关注对公司生产性物资或生产性固定资 产的总预算和总成本的控制 审批通过后 在申请表相应栏位签字确认 总经理审批分公司生产性物资或固定资产的 采购需求 主要是从公司全局的角度出发 重点关注重 点项目或重大金额的生产性物资或生产性固 定资产采购 以及规定物资或固定资产的集 中采购等 总经理根据采购总金额和采购物资的重要性 判断是否要提交总经理办公会议进行审批 若是 则由总经理办公会决议 之后由分管 负责人组织制定招标文件 若否 直接由分管负责人组织制定招标文件 建建议议 一一级级流流程程编编号号WZ02WZ02一一级级流流程程名名称称采采购购与与供供应应商商管管理理 二二级级流流程程编编号号WZ02 01WZ02 01二二级级流流程程名名称称生生产产性性固固定定资资产产采采购购 三三级级流流程程编编号号 WZ02 01 01WZ02 01 01三三级级流流程程名名称称 生生产产性性物物资资与与固固定定资资产产采采购购管管理理 主主责责部部门门名名称称物物资资设设备备部部 流流程程责责任任人人物物资资设设备备部部部部长长 风风险险编编号号 风风险险描描述述 风风险险类类别别 发发生生可可能能性性 1 1 5 5 影影响响程程度度 1 51 5 战战 略略 风风 险险 经经 营营 风风 险险 报报 告告 风风 险险 合合 规规 风风 险险 资资 产产 安安 全全 风风 险险 R01生产性屋子与固定资产采购管理若没有 规范的操作流程和严谨的审批程序 可 能导致采购计划制定不合理 采购申请 不满足生产需求 造成企业资源浪费的 风险 T32 R02采购计划未经有效审批 可能导致采购 计划安排不合理 市场变化趋势预测不 准确 造成库存短缺或积压 造成企业 生产停滞或资源浪费的风险 T32 R03授权审批不规范 不能确保采购申请的 必要性和合理性 可能导致采购不合理 采购成本增加 造成成本失控和公司 经济利益受损的风险 T32 风风险险等等级级 对对应应关关键键控控制制 编编号号 重大风险 C01 C02 C03 C04 C05 重大风险C01 C02 重大风险 C03 C04 C05 采采购购与与供供应应商商管管理理 生生产产性性固固定定资资产产采采购购 生生产产性性物物资资与与固固定定资资产产采采购购管管理理 一一级级流流程程编编号号WZ02WZ02 二二级级流流程程编编号号WZ02 01WZ02 01 三三级级流流程程编编号号 WZ02 01 01WZ02 01 01 主主责责部