资产会计岗位说明书.doc

资产会计岗位说明书一、业务操作和报表：1、收到资产及低值发票，看附件是否有资产交接明细表，发票签字是否齐全，是否有合同、立项（固定资产需要立项，低值不需要立项，但是需要看是否有预算或超预算）。2、收到资产发票审核合格后在应付模块录入，分录为： A固定资产 借：固定资产-中转 应交税金 贷：应付账款-应付有票（系统自动生产） B低值易耗品 借：低值易耗品-在库 应交税金 贷：应付账款-应付有票（系统自动生产） 总帐中： 借： 低值易耗品-在用 贷：低值易耗品-在库 3、进入资产模块点击资产工作台点击新增输入资产名称、数量、类别点击继续在资产原值处填上原值，根据资产的类别选择折旧年限点击继续分配数量，再根据使用部门选择存放地点和折旧科目点击完成。 月末传入总账后会形成：借：固定资产 贷：固定资产-中转 4、对于低值金额在300元以下的，直接在总账全额摊销，如果在300以上者，在总账摊销一半，分录如下： 借：费用（管理、制造、销售） 贷：低值易耗品摊销5、对于金额在300元以上的低值，在总账摊销一半后（对于除不尽的用四舍五入，帐入低值模块舍），剩余金额在低值模块录入，点击资产工作台点击新增输入低值名称、数量、类别点击继续在资产原值处填上剩余一半的金额点击继续分配数量，再根据使用部门选择存放地点和折旧科目点击完成。6、资产的报废：进入资产模块点击资产工作台在资产编号处填上要报废资产的编号点击查找再找到的页面下有“报废”按键点击报废即可，月底过账后会产生借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产类别原值然后再总账中建批，将固定资产清理调平，分录如下借：营业外支出贷：固定资产清理7、资产的调拨：A、调入：收到发票时，要看合同、资产调拨审批表，如果齐全，再看发票签字齐全，就可以按照购入资产的流程在应付做发票，在资产模块维护，（此操作和购入资产相同）调入的旧资产维护时原值处填资产原值+税金，在右边累计折旧处将已经你提过的折旧填上。 B、调出：收到设备或项目提供的调拨资产的资产调拨审批表、合同后，给对方开具发票，在内往中发起：借：关联应收 贷：营业外收入关联收入调拨资产 应交税金待对方接收后，在资产模块进行报废操作，操作完后，月底关账后在总账将固定资产清理转平（此操作和报废资产相同）。8、月末关账，低值易耗品库的关闭程序：进入低易品模块选择关闭期间即可。9、关闭固定资产账点击折旧运行折旧，选择当月日期，但是在关闭期间处不能选择，然后点击运行折旧等请求完成后点击传送日记账分录然后在资产模块提交资产明细报表和资产折旧费用部门分配明细表然后到总账模块将运行完的折旧过账，然后再到资产模块点击折旧运行折旧选择当月期间在点击关闭期间确定。操作完成后资产账户关闭完成。10、填报的报表：管控报表每月的8号中午12点前报给事业部曹宇经理，同时报送王敬娟，月报中的资产增减明细表每月3日中午报张恩德，季报根据事业部要求先报给张恩德，宁夏伊利资产调拨备案表每月2日上午报给事业部于钢。以上报表均已给电子版。二、固定资产的相关文件1、伊利集团实物资产管理方案电子版。2、财务下发的2010年33、34号文件电子版。3、固定资产报废管理办法电子版。4、关于修订集团公司固定资产调拨审批流程的通知1电子版。5、供应链系统资产模块固定资产减值的处理方法电子版。6、固定资产调