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反洗钱业务培训 内容提要 反洗钱概述反洗钱日常工作及风险控制措施反洗钱日常工作中遇到的困难 洗钱 一词的历史渊源 洗钱最早的渊源来自铸币时代20世纪初 美黑手党金融专家 艾尔 卡朋 的投币式洗衣店 20世纪30年代 美国人迈耶 兰斯基通过在瑞士银行开立帐户以所谓的贷款方式贿赂路易斯安娜州州长胡宜 龙 被认为是最早的跨国洗钱活动 20世纪70年代 洗钱 作为一个术语开始适用于法律领域 什么是 洗钱 洗钱简单来说就是将犯罪收益伪装起来使之看起来合法的行为 钱 为啥可以洗 洗钱就是通过隐瞒 掩饰非法资金的来源和性质 通过某种手法手段把它变成看似合法资金的行为和过程 主要包括提供资金帐户 协助转换财产形式 协助转移资金或汇往境外等清洗以下犯罪所得及产生的收益将构成洗钱罪毒品犯罪 黑社会性质的组织犯罪恐怖活动犯罪 走私犯罪贪污贿赂犯罪破坏金融管理秩序犯罪金融诈骗犯罪的所得及所产生的收益 原来钱也是可以 洗 的 案例 成克杰洗钱案 案情 曾任广西壮族自治区政府主席 全国人大常委会原副委员长成克杰因受贿罪被执行死刑 成克杰利用手中的职权 伙同情妇李平 通过种种非法手段积累了巨额钱财 如何处理这些 烫手山芋 成克杰想到了洗钱 他与情妇李平将受贿所得4109万元交给香港富商张静海 利用张在香港的公司帮助转款 具体操作由张全权代理 然后成克杰以李平的名义在香港注册一家空壳企业 最后想办法把企业账户上的钱转到自己指定的账户上 完成洗钱过程 成克杰与其情妇李平转移清洗脏钱的路线图 成克杰在洗钱过程中 支付张静海1150万元的好处费 并须交付银行手续费 成克杰在香港注册的一家空壳公司 为了不露出马脚 请会计师做虚假帐目 还交纳25 的企业所得税和40 的个人所得税 为此成克杰4000多万元缩水了不少 但成克杰没有想到他的一切努力最终都枉费心机 香港某银行发现一贸易公司在该行的账户经常收到从内地广西转入的大宗款项 该公司留存银行的客户身份资料显示其经营规模难以支撑如此大额的贸易活动 香港 内地两地警方以此为线索联合展开侦查 发现该公司是专门为成克杰清洗贪污贿赂所得而设立的 受贿款4109万 张静海 洗钱银行 空壳公司 虚假经营 指定账户 张静海触犯罪名 洗钱罪 香港区域为串谋清洗黑钱罪 成克杰触犯罪名 受贿罪 2000年9月14日被执行死刑 案例 厦门远华走私洗钱案 厦门远华案件是一起震惊中外的特大走私洗钱案件 涉案人员众多 涉及金额巨大 案情极为复杂 赖昌星通过大规模的走私活动 积累了巨额财富 其洗钱活动主要是通过地下钱庄将非法财富向境外转移 其流程如图所示 走私集团贩卖物资取得大量人民币现金收入 地下钱庄勾结跨境洗钱集团付汇给境外合伙人 境外合伙人按地下钱庄要求付汇给走私集团境外账户 走私集团付汇给境外供货商或汇往境外安全账户 现金存入地下钱庄并勾结定点银行接收保管支付 地下钱庄勾结境内贸易公司付汇给境外合伙人 境外供货商向走私集团提供物资继续走私贩卖活动 反 洗钱 势在必行 谁在反洗钱啊 洗钱的步骤 放置 placement 分层 layering 融合 integration 支票 电汇 旅行支票 金融工具 非法所得 毒品 走私 欺诈 腐败 买卖军火等等 放置黑钱进入金融系统 融合资金融合于合法经济中 分层一系列复杂的金融交易 现金 其他投资 存款 贷款 资产 支票 电汇 洗钱流程图 placement layering integration 洗钱步骤之放置阶段 洗钱者通过以下手段处理巨额现金 将钱存入银行并防止被察觉利用非银行的金融机构利用非金融机构将现金走私出境在这个阶段洗钱行为最容易被发现 钱一存入 就有了调查线索 此时采取法律手段最为有效 放置阶段的典型特征 用假名开立帐户向使用假名的收款人开出支票用该帐户为虚构的人购买支票用假名提取现金 洗钱步骤之分层阶段 在此阶段洗钱者将非法所得与其源头进一步分离进行一系列的资金交易 其频率 金额和复杂程度均与合法交易类似经常是使资金在几个国家之间流动经常与放置阶段互相重叠 洗钱步骤之融合阶段 即将黑钱融入合法经济洗钱的最后阶段 罪犯将黑钱投资于合法生意黑钱具有了表面合法的性质 很难判别资金来源合法与否 银行业反洗钱 银行业反洗钱的地位银行业反洗钱的作用银行业反洗钱的原则 银行业反洗钱 地位 在洗钱过程中 银行所处的地位是独一无二的 不是属于反洗钱一方 就是属于被洗钱方利用或者参与洗钱的一方银行可能有意或无意地被卷入 洗钱 犯罪活动中 扮演着不光彩的角色在我国 银行在反洗钱工作中具有不可替代的重要地位 银行业反洗钱 作用 预防作用控制作用打击作用 银行业反洗钱 原则 识别客户身份原则支付交易报告原则保存和提供交易及客户身份记录原则加强内部控制原则遵守法律原则保密原则 反洗钱原则 识别客户身份原则 什么叫 了解你的客户 银行应获得直接客户的完整有效的身份信息银行努力获得间接客户的真实身份随时关注客户的资金走向规律重要性 是防止犯罪分子利用银行系统从事洗钱活动的有效措施 国际社会和各国建立反洗钱机制的重要保障规定的内容 姓名 身份证类型和号码 住址 电话号码 工作单位 职业经营场所 经营范围 经营特点 特定目的 身份证 护照等 有关缴费凭证 如水电费 商业记录 合伙协议 营业执照等 客户身份识别制度 金融机构在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上的现金汇款 现钞兑换 票据兑付等一次性金融服务时 应当要求客户出示真实有效的身份证件或者其它身份证明文件 进行核对并登记 客户由他人代理办理业务的 金融机构应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其它身份证明文件进行核对并登记 金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易 不得为客户开立匿名账户或者假名账户 客户身份识别制度 金融机构通过第三方识别客户身份的 应当确保第三方已经采取符合本法要求的客户身份识别措施 第三方未采取符合本法要求的客户身份识别措施的 由该金融机构承担未履行客户身份识别义务的责任金融机构对先前获得的客户身份资料的真实性 有效性或者完整性有疑问的 应当重新识别客户身份金融机构进行客户身份识别 认为必要时 可以向公安 工商行政管理等部门核实客户的有关身份信息 客户身份识别制度 个人存款实名制规定支付结算办法人民币银行结算账户管理办法结售汇及付汇管理规定金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 客户身份识别制度 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 要点 1 自2007年8月1日起施行 2 金融机构在以开立账户等方式与客户建立业务关系 或者为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款 现钞兑换 票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的 应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件 登记客户身份基本信息 并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件 3 金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的 应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件 2020 4 11 24 24 客户身份识别制度 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 要点 4 为客户向境外汇出资金时 应当登记汇款人的姓名或者名称 账号 住所和收款人的姓名 住所等信息 在汇兑凭证或者相关信息系统中留存上述信息 并向接收汇款的境外机构提供汇款人的姓名或者名称 账号 住所等信息 汇款人没有在本金融机构开户 金融机构无法登记汇款人账号的 可登记并向接收汇款的境外机构提供其他相关信息 确保该笔交易的可跟踪稽核 境外收款人住所不明确的 金融机构可登记接收汇款的境外机构所在地名称 2020 4 11 25 25 客户身份识别制度 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 要点 5 接收境外汇入款的金融机构 发现汇款人姓名或者名称 汇款人账号和汇款人住所三项信息中任何一项缺失的 应要求境外机构补充 如汇款人没有在办理汇出业务的境外机构开立账户 接收汇款的境内金融机构无法登记汇款人账号的 可登记其他相关信息 确保该笔交易的可跟踪稽核 境外汇款人住所不明确的 境内金融机构可登记资金汇出地名称 2020 4 11 26 26 客户身份识别制度 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 要点 6 联网核查公民身份信息银行业金融机构履行客户身份识别义务时 按照法律 行政法规或部门规章的规定需核对相关自然人的居民身份证的 应通过中国人民银行建立的联网核查公民身份信息系统进行核查 银办发 2007 126号 银行业金融机构联网核查公民身份信息业务处理规定 试行 和联网核查公民身份信息系统操作规程 反洗钱原则 支付交易报告原则 重要性 反洗钱工作的核心问题和基础工作就是支付交易信息的采集 分析和报告报告的内容大额支付交易可疑支付交易大额支付交易和可疑支付交易的界定 大额和可疑交易报告制度 基本要求金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度 金融机构办理的单笔交易或者在规定期限内的累计交易超过规定金额或者发现可疑交易的 应当及时向反洗钱信息中心报告 大额交易是指单笔交易或者规定期限内的累计交易超过规定金额的交易 可疑交易是指交易的金额 频率 流向 用途 性质等有异常情形的交易 2020 4 11 29 29 大额和可疑交易报告制度 大额交易 一 单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存 现金支取 现金结售汇 现钞兑换 现金汇款 现金票据解付及其他形式的现金收支 二 法人 其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币等值20万美元以上的款项划转 三 自然人银行账户之间 以及自然人与法人 其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币50万元以上或者外币等值10万美元以上的款项划转 四 交易一方为自然人 单笔或者当日累计等值1万美元以上的跨境交易 累计交易金额以单一客户为单位 按资金收入或者付出的情况 单边累计计算并报告 中国人民银行另有规定的除外 大额和可疑交易报告制度 可疑交易 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 2006年2号令 第十一条规定了18项可疑交易识别标准 及十四条规定其他涉嫌洗钱的交易 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 2007年1号令 第八条 第九条规定了11项涉嫌恐怖融资的可疑交易识别标准 金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法 2007年2号令 第二十六条规定了4项可疑交易识别标准 大额和可疑交易报告制度 报告流程一般大额和可疑交易 通过系统报总行由总行报人行反洗钱数据监测中心合理怀疑与违法犯罪有关的可疑交易 身份识别中发现的可疑行为和涉嫌恐怖融资的可疑交易 另外按照人行要求逐级上报同时报人行当地分支机构涉嫌犯罪的 另外按照人行逐级上报同时以书面形式报人行当地分支机构和当地公安部门 反洗钱原则 保存和提供交易及客户身份记录原则 面对日益复杂的洗钱活动 对大额和可疑交易信息的收集 分析和报告工作 并不是一次性的工作 对可疑交易需要长时间的监控司法部门对洗钱活动的侦查和取证等工作 也需要以金融交易记录作为基础 客户身份资料和交易记录保存制度 金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度 在业务关系存续期间 客户身份资料发生变更的 应当及时更新客户身份资料 客户身份资料在业务关系结束后 客户交易信息在交易结束后 应当至少保存五年 身份证更换营业执照 组织机构代码证年检 反洗钱原则 加强内部控制原则 巴塞尔委员会1997年公布的 有效银行监管的核心原则 中国人民银行2002年2月1日发布的 外资金融机构管理条例实施细则 反洗钱原则 遵守法律原则 根据巴塞尔原则声明规定 银行的管理应确保银行所进行的业务符合高尚的职业道德标准 确保银行按照有关金融交易的法律和规则进行业务活动 银行可能没有办法知道有关的交易是否来自或构成犯罪活动的一部分 在国际范围内难以确保客户的跨国交易遵守他国的法律 对此 银行不应提供服务或协助 反洗钱原则 保密原则 与为客户保密原则内涵不同 保密原则是指金融机构对反洗钱的工作信息保守秘密 与有关法律 行政法规规定的金融机构保护客户隐私权有一定的区别银行及其工作人员只能将大额和可疑支付交易信息提供给可以报送的部门人民银行和商业银行工作人员不得将可疑支付交易信息泄漏给任何部门和个人 特别是重点监测的客户 可疑支付交易的识别 可疑支付交易的识别步骤掌握可疑交易标准向客户了解情况查阅客户的已知记录 职业 年龄 住址 账户交易 业务范围 交易规模 主要交易对象 其他情况综合分析 我国可疑支付交易识别标准1 1 短期内资金分散转入 集中转出或者集中转入 分散转出 与客户身份 财务状况 经营业务明显不符 2 短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付 且交易金额接近大额交易标准 3 法人 其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款 或者自然人客户短期内频繁收取法人 其他组织的汇款 4 长期闲置的账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入 且短期内出现大量资金收付 5 与来自于贩毒 走私 恐怖活动 赌博严重地区或者避税型离岸金融中心的客户之间的资金往来活动在短期内明显增多 或者频繁发生大量资金收付 我国可疑支付交易识别标准2 6 没有正常原因的多头开户 销户 且销户前发生大量资金收付 7 提前偿还贷款 与其财务状况明显不符 8 客户用于境外投资的购汇人民币资金大部分为现金或者从非同名银行账户转入 9 客户要求进行人民币 外币间的掉期业务 而其资金的来源和用途可疑 我国可疑支付交易识别标准3 10 客户经常存入境外开立的旅行支票或者外币汇票存款 与其经营状况不符 11 外商投资企业以外币现金方式进行投资或者在收到投资款后 在短期内将资金迅速转到境外 与其生产经营支付需求不符 12 外商投资企业外方投入资本金数额超过批准金额或者借入的直接外债 从无关联企业的第三国汇入 13 证券经营机构指令银行划出与证券交易 清算无关的资金 与其实际经营情况不符 我国可疑支付交易识别标准4 14 证券经营机构通过银行频繁大量拆借外汇资金 15 保险机构通过银行频繁大量对同一家投保人发生赔付或者办理退保 16 自然人银行账户频繁进行现金收付且情形可疑 或者一次性大额存取现金且情形可疑 17 居民自然人频繁收到境外汇入的外汇后 要求银行开具旅行支票 汇票或者非居民自然人频繁存入外币现钞并要求银行开具旅行支票 汇票带出或者频繁订购 兑现大量旅行支票 汇票 18 多个境内居民接受一个离岸账户汇款 其资金的划转和结汇均由一人或者少数人操作 案例 c银行报告了一个可疑交易信息 这家银行发现一个新客户经常性地收取来自外地的个人汇款 资金交易量非常大 经核实 这是一家书店 外地的个人汇款主要用来买书的 但继续查证后银行发现 这家客户只有一个店员 一个兼职会计 真正的法定代表人始终没有出现过 而且 这家书店规模很小 平时顾客很少 其资金交易量远远超过其正常经营规模 接银行报告后 警察调查发现 这是一个盗版集团开立的书店 其主要用途就是用来洗钱的 他们雇佣了大量的人员从各地分批将现金存入银行 然后书店以卖书的名义将钱汇集起来 再以营业收入的名义向税务机关申报 缴纳税款 这样 非法的收入就伪装成合法的了 法律责任 反洗钱行政主管部门和其他依法负有反洗钱监督管理职责的部门 机构从事反洗钱工作的人员有下列行为之一的 依法给予行政处分 一 违反规定进行检查 调查或者采取临时冻结措施的 二 泄露因反洗钱知悉的国家秘密 商业秘密或者个人隐私的 三 违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的 四 其他不依法履行职责的行为 法律责任 金融机构有下列行为之一的 由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 情节严重的 建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分 一 未按照规定建立反洗钱内部控制制度的 二 未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的 三 未按照规定对职工进行反洗钱培训的 法律责任 金融机构有下列行为之一的 由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正 情节严重的 处二十万元以上五十万元以下罚款 并对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员 处一万元以上五万元以下罚款 法律责任 一 未按照规定履行客户身份识别义务的 二 未按照规定保存客户身份资料和交易记录的 三 未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的 四 与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户 假名账户的 法律责任 五 违反保密规定 泄露有关信息的 六 拒绝 阻碍反洗钱检查 调查的 七 拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的 法律责任 金融机构有前款行为 致使洗钱后果发生的 处五十万元以上五百万元以下罚款 并对直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款 情节特别严重的 反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证 法律责任 对有前两款规定情形的金融机构直接负责的董事 高级管理人员和其他直接责任人员 反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构依法责令金融机构给予纪律处分 或者建议依法取消其任职资格 禁止其从事有关金融行业工作 反洗钱日常工作 内部控制 组织机构 制度建设 会议 尽职调查交易报告记录保存等级分类监管报告培训宣传工作考核检查整改 业务风险控制点和措施 具体操作严格审查开户证明文件登记齐全客户身份基本信息客户身份证件复印件留存完备严格进行联网核查 尤其是开户代理人等 加强客户尽职调查工作及时向人民银行报备或经人民银行核准 重点关注 开户环节1 是否存在同一个人代理多家单位进行开户的情况2 关注注册验资开户 验资过后是否抽回注册资金3 是否假身份证开户 实名开户 案例 通过设立空壳公司做掩护进行洗钱 一般公司所应有的经营活动和资金往来账目全部通过伪造来实现银行必须充分了解和掌握客户的基本情况 尤其是业务范围 经营特点 企业规模等重要信息 这是识别可疑支付交易的重要基础 执法部门之所以能够发觉并破获这一重大洗钱案件 香港那家银行的警觉性和尽职调查起