EXCEL常用财务函数练习及答案NEW.xls

常用函数练习 第1页 EXCEL常常用用财财务务函函数数 一一 PV函函数数 PV rate number of periods paymemts future value type 例例1 3年年后后想想得得到到10000元元 那那么么现现在在应应一一次次存存入入多多少少钱钱 银银行行利利率率为为12 FV 10000Nper 3Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 例例2 假假定定将将来来的的五五年年内内每每年年偿偿还还1000元元 贴贴现现率率为为4 5 现现在在需需一一次次存存入入多多少少钱钱 Pmt 1000Nper 5Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 二二 FV函函数数 FV rate number of periods paymemts present value type 例例3 现现在在每每年年年年初初存存入入1000元元 10年年后后到到期期能能收收回回多多少少钱钱 银银行行利利率率为为10 Pmt 1000Nper 10Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 例例4 现现在在将将10000元元存存入入银银行行 银银行行利利率率为为10 4年年后后能能收收回回多多少少钱钱 PV 10000Nper 4Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 三三 PMT函函数数 PMT rate number of periods present value future value type 例例5 向向银银行行贷贷款款200000元元购购买买商商品品房房 期期限限10年年 利利率率8 每每月月应应付付多多少少钱钱 PV 200000Nper 10Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 注注 若若每每月月月月初初还还款款 则则 两两者者之之间间的的关关系系 即即 即即付付年年金金 1 i1 i 普普通通年年金金 四四 NPV函函数数NPV rate inflow1 inflow2 inflow29 例例6 投投资资25万万元元 第第二二年年开开始始逐逐年年回回收收的的现现金金流流量量为为5 5万万元元 9 5万万元元 14万万元元 18 5万万元元 计计算算在在贴贴现现率率为为12 的的净净收收益益现现值值 Rate 0 12 NCF0 250000 NCF1 55000 使使用用参参数数 单单元元格格 NCF2 95000 NCF3 140000 NCF4 185000 五五 IRR函函数数IRR values guess 第第1年年第第2 2年年 例例7 求求例例6的的内内含含报报酬酬率率 使使用用参参数数 单单元元格格 六六 SLN函函数数SLN cost salvage life 例例8 固固定定资资产产原原值值12000元元 估估计计使使用用年年限限8年年 预预计计残残值值1200元元 按按直直线线法法计计算算每每年年计计提提的的折折旧旧额额 COST 12000Salvage 1200Life 使使用用参参数数 单单元元格格 常用函数练习 第2页 七七 NPER函函数数NPER rate Payment present value future value type 例例9 每每月月支支付付2000元元偿偿还还金金 年年利利率率为为8 贷贷款款额额200000元元 付付清清这这笔笔贷贷款款需需多多少少时时间间 PV 200000Pmt 2000Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 常用函数练习 第3页 0 12 0 045 0 1 0 1 0 08 第第3 3年年第第4 4年年 8 FV rate number of periods paymemts present value type PMT rate number of periods present value future value type 即即 即即付付年年金金 1 i1 i 普普通通年年金金 例例6 投投资资25万万元元 第第二二年年开开始始逐逐年年回回收收的的现现金金流流量量为为5 5万万元元 9 5万万元元 14万万元元 18 5万万元元 例例8 固固定定资资产产原原值值12000元元 估估计计使使用用年年限限8年年 预预计计残残值值1200元元 按按直直线线法法计计算算每每年年计计提提的的折折旧旧额额 常用函数练习 第4页 0 08 例例9 每每月月支支付付2000元元偿偿还还金金 年年利利率率为为8 贷贷款款额额200000元元 付付清清这这笔笔贷贷款款需需多多少少时时间间 常用函数练习答案 第5页 EXCEL常常用用财财务务函函数数 P182 一一 PV函函数数 PV rate number of periods paymemts future value type 例例1 3年年后后想想得得到到10000元元 那那么么现现在在应应一一次次存存入入多多少少钱钱 银银行行利利率率为为12 FV 10000Nper 3Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 7 7 1 11 17 7 8 80 0 例例2 假假定定将将来来的的五五年年内内每每年年偿偿还还1000元元 贴贴现现率率为为4 5 现现在在需需一一次次存存入入多多少少钱钱 Pmt 1000Nper 5Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 4 4 3 38 89 9 9 98 8 二二 FV函函数数 FV rate number of periods paymemts present value type 例例3 现现在在每每年年年年初初存存入入1000元元 10年年后后到到期期能能收收回回多多少少钱钱 银银行行利利率率为为10 Pmt 1000Nper 10Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 1 17 7 5 53 31 1 1 17 7 例例4 现现在在将将10000元元存存入入银银行行 银银行行利利率率为为10 4年年后后能能收收回回多多少少钱钱 PV 10000Nper 4Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 1 14 4 6 64 41 1 0 00 0 三三 PMT函函数数 PMT rate number of periods present value future value type 例例5 向向银银行行贷贷款款200000元元购购买买商商品品房房 期期限限10年年 利利率率8 每每月月应应付付多多少少钱钱 PV 200000Nper 10Rate 使使用用参参数数 单单元元格格 2 2 4 42 26 6 5 55 5 注注 若若每每月月月月初初还还款款 则则 2 2 4 41 10 0 4 48 8 两 两者者之之间间的的关关系系 即即 即即付付年年金金 1 i1 i 普普通通年年金金 四四 NPV函函数数NPV rate inflow1 inflow2 inflow29 例例6 投投资资25万万元元 第第二二年年开开始始逐逐年年回回收收的的现现金金流流量量为为5 5万万元元 9 5万万元元 14万万元元 18 5万万元元 计计算算在在贴贴现现率率为为12 的的净净收收益益现现值值 Rate 0 12 NCF0 250000直直接接使使用用函函数数 9 92 2 0 06 60 0 6 64 4 NCF1 55000 使使用用参参数数 单单元元格格 92 060 6492 060 64 NCF2 95000 NCF3 140000 NCF4 185000 五五 IRR函函数数IRR values guess values为为数数组组或或单单元元格格的的引引用用 例例7 求求例例6的的内内含含报报酬酬率率 guess为为估估计计值值 省省略略默默认认为为10 直直接接使使用用函函数数25 42 使使用用参参数数 单单元元格格 25 42 六六 SLN函函数数SLN cost salvage life 例例8 固固定定资资产产原原值值12000元元 估估计计使使用用年年限限8年年 预预计计残残值值1200元元 按按直直线线法法计计算算每每年年计计提提的的折折旧旧额额 COST 12000Salvage 1200Life 直直接接使使用用函函数数 1 1 3 35 50 0 0 00 0 使使用用参参数数 单单元元格格 1 1 3 35 50 0 0 00 0 常用函数练习答案 第6页 七七 NPER函函数数NPER rate Payment present value future value type 例例9 每每月月支支付付2000元元偿偿还还金金 年年利利率率为为8 贷贷款款额额200000元元 付付清清这这笔笔贷贷款款需需多多少少时时间间 PV 200000Pmt 2000Rate 直直接接使使用用函函数数165 34 月月 即即13 8 年年 使使用用参参数数 单单元元格格 165 34 常用函数练习答案 第7页 0 12 0 045 0 1 0 1 0 08 2426 55 8 EXCEL常常用用财财务务函函数数 P182 FV rate number of periods paymemts present value type PMT rate number of periods present value future value type 即即 即即付付年年金金 1 i1 i 普普通通年年金金 例例6 投投资资25万万元元 第第二二年年开开始始逐逐年年回回收收的的现现金金流流量量为为5 5万万元元 9 5万万元元 14万万元元 18 5万万元元 values为为数数组组或或单单元元格格的的引引用用 guess为为估估计计值值 省省略略默默认认为为10 例例8 固固定定资资产产原原值值12000元元 估估计计使使用用年年限限8年年 预预计计残残值值1200元元 按按直直线线法法计计算算每每年年计计提提的的折折旧旧额额 常用函数练习答案 第8页 0 08 例例9 每每月月支支付付2000元元偿偿还还金金 年年利利率率为为8 贷贷款款额额200000元元 付付清清这这笔笔贷贷款款需需多多少少时时间间 代代办办费费 手手续续费费统统计计表表 单单位位 万万元元 工工号号姓姓名名本本期期销销售售额额本本期期退退货货额额净净销销售售额额 代代办办费费 手手续续 费费合合计计 008刘刘伟伟 5 5 6 60 00 0 0 00 0 2 20 00 0 0 00 0 012秦秦建建中中 4 4 8 80 00 0 0 00 0 1 10 00 0 0 00 0 026李李莉莉 5 5 2 20 00 0 0 00 0 2 20 00 0 0 00 0 098孙孙歆歆语语 4 4 6 60 00 0 0 00 0 3 35 50 0 0 00 0 110赵赵伯伯涛涛 6 6 8 80 00 0 0 00 0 1 12 20 0 0 00 0 136宋宋青青云云 3 3 9 90 00 0 0 00 0 1 15 50 0 0 00 0 总总 计计 30 900 0030 900 00 1 120 001 120 00 净净 销销 售售 额额 代代 办办 费费 手手 续续 费费 2 5 0 0 3 50 3 50 5050 5 0 0 0 5 5 100100 7 5 0 0 8 8 200200 7 5 0 0 10 10 300300 IF函数答案 第11页 代代办办费费 手手续续费费统统计计表表 单单位位 万万元元 工工号号姓姓名名本本期期销销售售额额本本期期退退货货额额净净销销售售额额 代代办办费费 手手续续 费费合合计计 008刘刘伟伟 5 5 6 60 00 0 0 00 0 2 20 00 0 0 00 0 5 5 4 40 00 0 0 00 0 6 63 32 2 0 00 0 012秦秦建建中中 4 4 8 80 00 0 0 00 0 1 10 00 0 0 00 0 4 4 7 70 00 0 0 00 0 3 33 35 5 0 00 0 026李李莉莉 5 5 2 20 00 0 0 00 0 2 20 00 0 0 00 0 5 5 0 00 00 0 0 00 0 3 35 50 0 0 00 0 098孙孙歆歆语语 4 4 6 60 00 0 0 00 0 3 35 50 0 0 00 0 4 4 2 25 50 0 0 00 0 3 31 12 2 5 50 0 110赵赵伯伯涛涛 6 6 8 80 00 0 0 00 0 1 12 20 0 0 00 0 6 6 6 68 80 0 0 00 0 7 73 34 4 4 40 0 136宋宋青青云云 3 3 9 90 00 0 0 00 0 1 15 50 0 0 00 0 3 3 7 75 50 0 0 00 0 2 28 87 7 5 50 0 总总 计计 30 900 0030 900 00 1 120 001 120 00 29 780 0029 780 00 2 651 402 651 40 IF函数答案 第12页 净净 销销 售售 额额 代代 办办 费费 手手 续续 费费 2 5 0 0 3 50 3 50 5050 5 0 0 0 5 5 100100 7 5 0 0 8 8 200200 7 5 0 0 10 10 300300 折旧函数 第13页 固固定定资资产产三三种种折折旧旧方方法法计计算算表表 单单位位 万万元元 折折旧旧方方法法 固固定定折折旧旧率率法法平平均均年年限限法法双双倍倍余余额额递递减减法法 年年数数总总和和法法 固固定定资资产产原原值值 5000500050005000 净净残残值值 200200200200 使使用用年年限限 5555 各各 年年 应应 提提 取取 折折 旧旧 额额 年年次次折折旧旧额额折折旧旧额额折折旧旧额额折折旧旧额额 1 2 3 4 5 合合计计 用用公公式式或或函函数数计计算算出出 平平均均年年限限法法 双双倍倍余余额额递递减减法法 和和 年年数数总总和和法法 每每年年应应提提取取的的折折旧旧额额 固固定定资资产产净净值值为为4800万万元元 使使用用年年限限为为5 5年年 折旧函数答案 第14页 固固定定资资产产三三种种折折旧旧方方法法计计算算表表 单单位位 万万元元 折折旧旧方方法法 固固定定折折旧旧率率法法平平均均年年限限法法双双倍倍余余额额递递减减法法 年年数数总总和和法法 固固定定资资产产原原值值 5000500050005000 净净残残值值 200200200200 使使用用年年限限 5555 各各 年年 应应 提提 取取 折折 旧旧 额额 年年次次折折旧旧额额折折旧旧额额折折旧旧额额折折旧旧额额 1 2 375 002 375 009602 000 001 600 00 2 1 246 881 246 889601 200 001 280 00 3 654 61654 61960720 00960 00 4 343 67343 67960440 00640 00 5 179 85179 85960 00440 00320 00 合合计计 4 800 004 800 004 800 004 800 004 800 00 用用公公式式或或函函数数计计算算出出 平平均均年年限限法法 双双倍倍余余额额递递减减法法 和和 年年数数总总和和法法 每每年年应应提提取取的的折折旧旧额额 固固定定资资产产净净值值为为4800万万元元 使使用用年年限限为为5 5年年 SUMIF函数 第15页 书书名名册册数数金金额额 财财务务会会计计16320 00 管管理理会会计计15450 00 财财务务会会计计20400 00 财财务务管管理理30660 00 财财务务会会计计10200 00 财财务务管管理理7105 00 财财务务会会计计30600 00 管管理理会会计计10300 00 财财务务会会计计25500 00 财财务务会会计计合合计计金金额额 SUMIF函数答案 第16页 书书名名册册数数金金额额 财财务务会会计计16320 00 管管理理会会计计15450 00 财财务务会会计计2040