13-内控问卷调查表(业务内控-采购).xls

被被调调查查人人姓姓名名 调调查查人人姓姓名名 被被调调查查人人部部门门 调调查查人人部部门门 评评价价要要素素 模模块块 关关键键控控 制制点点编编号号评评价价项项目目描描述述相相关关流流程程 采购 计划 管理 编制需 求计划 和采购 计划 1 企业生产 经营 项目建设等部门是否能够 根据实际需求准确 及时编制需求计划 采购计划管理流程 2 企业在制定年度生产经营计划过程中 是否 能够根据发展目标实际需要 结合库存和在 途情况 科学安排采购计划 防止采购计划 过高或过低 采购计划管理流程 3 企业采购计划是否被纳入采购预算管理 经 相关负责人审批后 作为企业刚性指令严格 执行 采购计划管理流程 采购预算业 务流程 采购 申请 与实 施 请购审 批 4 企业是否建立了采购申请制度 依据购买物 资或接受劳务的类型 确定归口管理部门 授权相应的请购权 明确相关部门或人员的 职责权限及相应的请购程序 请购审批业务流程 5 具有请购权的部门对于预算内的采购项目 是否能够严格按照预算执行进度办理请购手 续 并根据市场变化提出合理采购申请 6 对于超预算和预算外采购项目 企业是否先 履行预算调整程序 由具有相应审批权限的 部门或人员审批后 再办理请购手续 7 具备相应审批权限的部门或人员审批采购申 请时 是否重点关注采购申请内容的准确性 完整性 以及是否符合生产经营需要 是 否符合采购计划 是否在企业采购预算范围 内等 供应商 选择 8 企业是否建立科学的供应商评估和准入制度 对供应商货质信誉情况的真实性和合法性 进行审查 确定合格的供应商清单 健全企 业统一的供应商网络供应商的评选流程 9 企业新增供应商的市场准入 供应商新增服 务关系及调整供应商物资目录 是否都要由 采购部门根据需要提出申请 并按规定的权 限和程序审核标准后 才能纳入供应商网络供应商的评选流程 10 采购部门是否按照公平 公正和竞争的原则 择优确定供应商 在切实防范舞弊风险的 基础上 与供应商签订质量保证协议供应商的评选流程 11 企业是否建立供应商管理信息系统和供应商 淘汰制度 对供应商提供物资或劳务的质量 价格 交货及时性 供货条件及其资信 经营状况等进行实时管理和考核评价 根据 考核评价结果 提出供应商淘汰和更换清单 经审批后对供应商进行合理选择和调整 并在供应商管理系统中做出相应记录供应商的评选流程 采购方 式确定 12 企业是否根据市场情况和采购计划 采取招 标采购 询价或定向采购 直接购买等方式 合理选择采购方式采购业务招标流程 采购价 格确定 13 企业是否建立了健全的采购定价机制 采取 协议采购 招标采购 询比价采购 动态竞 价采购等多种方式 科学 合理的确定采购 价格采购业务招标流程 14 采购部门是否定期研究大宗通用重要物资的 成本构成与市场价格变动趋势 确定重要物 资品种的采购执行价格或参考价格采购业务招标流程 15 企业是否建立采购价格数据库 定期开展重 要物资的市场供求形势及价格走势商情分析 并合理利用采购业务招标流程 采购协 议或合 同签订 16 企业是否根据确定的供应商 采购方式 采 购价格等情况拟订采购合同 明确双方权利 义务和违约责任 并按照规定权限签订采 购合同供应商的评选流程 17 对标准化程度高 需求计划性强 价格相对 稳定的物资 企业是否通过招标 联合谈判 等公开 竞争方式签订框架协议供应商的评选流程 18 企业是否对拟签订框架协议的供应商的主体 资格 信用状况等进行风险评估供应商的评选流程 19 框架协议的签订是否引入了竞争制度 确保 供应商具备履约能力供应商的评选流程 20 对于影响重大 设计较高专业技术或法律关 系复杂的合同 是否组织法律 技术 财会 等专业人员参与谈判 必要时聘请外部专家 参与相关工作供应商的评选流程 21 对重要物资验收量与合同量之间允许的差异 企业是否做出了统一规定供应商的评选流程 供应过 程管理 22 企业是否能够依据采购合同中确定的主要条 款跟踪合同履行情况 对可能影响生产或工 程进度的异常情况 出具书面报告及时提出 解决方案 采取必要措施 保证需求物资的 及时供应供应过程管理流程 23 企业是否对重要物资建立了合同履约过程中 的巡视 点检和监造制度并贯彻执行供应过程管理流程 24 企业是否对需要监造的物资 择优确定监造 单位 签订监造合同落实监造责任人 审核 确认监造大纲 审定监造报告 并及时向技 术等部门通报供应过程管理流程 25 企业是否能够根据生产建设进度和采购物资 特性等因素 选择合理的运输工具和运输方 式 办理运输 投保等事宜供应过程管理流程 26 企业是否实行全过程的采购等级制度或信息 化管理 确保采购过程的可追溯性供应过程管理流程 采购 验收 与付 款 验收审 核与控 制 27 企业是否制定了明确的采购验收标准 结合 物资特性确定必检物资目录 规定此类物资 只有出具质量检验报告后方可入库采购验收业务流程 28 验收机构或人员是否根据采购合同及质量检 验部门出具的质量检验证明 重点关注采购 合同 发票等原始单据与采购物资的数量 质量 规格型号等核对一致采购验收业务流程 29 对验收合格的物资 是否填制入库凭证 加 盖物资 收讫章 登记实务账 及时将入 库凭证传递给财会部门采购验收业务流程 30 物资入库前 采购部门是否检查质量保证书 商检证书或合格证等证明文件采购验收业务流程 采购 申请 与实 施 采购价 格确定 31 验收时涉及技术性强的 大宗的和新 特物 质 是否还会进行专业测试 必要时甚至委 托具有检验资质的机构或聘请外部专家协助 验收 采购验收业务流程 特殊采购处 理流程 32 对于验收过程中发现的异常情况 如无采购 合同或大额超采购合同的物资 超采购预算 采购的物资 毁损的物资等 验收机构或人 员是否立即向企业有权管理的相关机构报告 查明原因并及时处理 采购验收业务流程 特殊采购处 理流程 退货管 理 33 企业是否建立了退货管理制度 对退货条件 退货手续 货物出库 退货贷款回收等做 出明确规定采购退货业务流程 34 企业是否在与供应商的合同中明确退货事宜 及时回收退货贷款 涉及符合索赔条件的 退货 应在索赔期内及时办理索赔采购退货业务流程 付款审 核与控 制 35 企业是否制定了完善的付款流程 明确付款 审核人的责任和权力 严格审核采购预算 合同 相关单据凭证 审批程序等相关内容 审核无误后按照合同规定 合理选择付款 方式 及时办理付款付款审批业务流程 36 企业是否严格审查采购发票等票据的真实性 合法性和有效性 判断采购款项是否确实 应予支付付款审批业务流程 37 企业是否重视采购付款的过程控制和跟踪管 理 发现异常情况时拒绝向供应商付款 避 免出现资金损失和信用受损付款审批业务流程 38 企业是否根据国家有关支付结算的相关规定 和企业生产经营的实际情况 合理选择付款 方式 并严格遵循合同规定 防范付款方式 不当带来的法律风险 保证资金安全付款审批业务流程 39 企业是否加强根据加强预付账款和定金的管 理 涉及大额或长期的预付款项 是否定期 进行跟踪核查 综合分析预付账款的期限 占用款项的合理性 不可回收风险等情况 发现有疑问的预付款项 及时采取措施 尽 快回收款项 付款审批业务流程 预付账款管 控流程 会计控 制 40 企业是否加强对购买 验收 付款义务的会 计系统控制 详细记录供应商情况 采购申 请 采购合同 采购通知 验收证明 入库 凭证 退货情况 商业票据 款项支付等情 况 做好采购业务各环节的记录 确保会计 记录 采购记录与仓储记录核对一致付款审批业务流程 41 企业是否指定专人通过函证等方式 定期向 供应商寄发对账函 核对应付账款 应付票 据 预付账款等往来款项 对供应商提出的 异议应及时查明原因 报有权管理的部门或 人员批准后 做出相应调整 付款审批业务流程 预付账款管 控流程 采购 验收 与付 款 验收审 核与控 制 签签核核人人姓姓名名 签签核核人人部部门门 过过程程管管理理情情况况记记录录 检检查查结结果果 对对应应的的管管理理制制度度相相应应的的业业务务流流程程 制制度度名名称称及及编编号号具具体体条条款款流流程程名名称称及及编编号号 开开始始调调查查日日期期过过程程管管理理符符合合度度 结结束束调调查