2014年全县公共财政预算收支决算及2015年上半年主要财政工作汇报

县十四届人大常委会第XX次会议材料之二2014年全县公共财政预算收支决算及2015年上半年主要财政工作汇报2015年8月23日XX县财政局局长XX各位主任、各位委员我受县人民政府委托，向县人大常委会汇报2014年全县公共财政预算收支决算情况及2015年上半年全县财政工作情况，请予审议。一、2014年公共财政预算收支决算情况2014年，全县一般公共预算收入完成101925万元，增幅为288，税收占公共财政预算收入的比重达到748。收入总量在全省108个县市中排第31位，比上年提升7个位次；增幅排第10位，比上年下降4个位次；收入质量排第22位，比上年提升31个位次。收入总量连续两年居全市第1位，增幅全市第1位，收入质量全市第2位。（一）公共财政收入预决算情况1、年初预算情况。2014年全县一般公共预算收入计划完成89426万元,比上年增长13。后预算调整为92592万元，调增3166万元，比上年增长17。其中国税部门完成13080万元，地税部门完成53480万元，财政部门完成26032万元。税收收入预算数为65561万元，占公共财政收入的比重达到70，非税收入预算数为27031万元。调整后，分税种预算收入分别为增值税8479万元；营业税14714万元；企业所得税6686万元；个人所得税543万元；资源税5万元；城市维护建设税1587万元；房产税929万元；印花税323万元；城镇土地使用税3679万元；土地增值税1819万元；车船税380万元；耕地占用税20622万元；契税5795万元。调整后，非税收入分项预算收入分别为专项收入1066万元；行政事业性收费收入6901万元；罚没收入6402万元；国有资本经营收入3041万元；国有资源有偿使用收入8681万元；其他收入940万元。2、年终决算情况。2014年全县公共财政预算收入年终实际完成101925万元，比调整预算增加了9333万元。其中执行结果增加的项目涉及10类预算科目，分别为增值税增加648万元，营业税增加6554万元，企业所得税增加678万元，个人所得税增加1981万元，资源税增加4万元，城市维护建设税增加187万元，土地增值税增加4395万元，车船税增加449万元，专项收入增加145万元，国有资源有偿使用收入增加2291万元。执行结果减少的项目涉及9类预算科目，分别为房产税减少218万元，印花税减少2万元，城镇土地使用税减少1142万元，耕地占用税减少1681万元，契税减少1208万元，行政性收费收入减少1645万元，罚没收入减少747万元，国有资本经营收入减少881万元，其他收入减少475万元。（二）公共财政预算支出预决算情况1、年初预算情况。2014年全县公共财政预算支出年初预算数为261982万元，预算调整数为345000万元，其中一般公共服务支出67540万元；公共安全支出7664万元；教育支出113436万元；科学技术支出2654万元；文化体育传媒支出2574万元；社会保障就业支出33744万元；医疗卫生支出43124万元；节能环保支出3229万元；城乡社区事务支出2993万元；农林水事务支出31436万元；交通运输支出22517万元；资源勘探电力信息等事务支出1208万元；商业服务业等事务支出1647万元；金融监管等事务支出40万元；国土资源气象等事务支出1245万元；住房保障支出8510万元；粮油物资储备管理事务支出467万元；其他支出972万元。2、年终决算情况。2014年全县公共财政预算支出年终决算数为383889万元，其中一般公共服务支出67137万元；公共安全支出10046万元；教育支出115221万元；科学技术支出5215万元；文化体育与传媒支出4115万元；社会保障和就业支出37318万元；医疗卫生与计生支出59988万元；节能环保支出4555万元；城乡社区事务支出4415万元；农林水事务支出54967万元；交通运输支出3731万元；资源勘探电力信息等事务支出2222万元；商业服务业等事务支出1175万元；金融监管等事务支出83万元；国土海洋气象等支出1953万元；住房保障支出9226万元；粮油物资储备支出1633万元；其他支出889万元。（三）财力增加的原因及用项1、财力增加的原因年初预算财力为261982万元，预算调整数为348600万元，实际支出为383889万元，比年初预算增加35289万元。支出增加的原因，一是公共财政预算超收9333万元，二是上级增拨的专款收入。2、增加财力的用项依据上级有关规定，公共财政预算超收收入主要用于消化政府性债务，支持县域经济发展。上级专款需按照规定专款专用，县级财政无法调配。（四）财政预算收支执行结果收入上。2014年，全县公共财政预算收入101925万元，加上上级转移支付补助收入191750万元、专款收入96979万元、上年决算结余52万元、调入资金8918万元、债券收入500万元，全年可用财力合计为400124万元。支出上。全年公共财政预算支出383889万元，各项上解支出15735万元，政府债券支出500万元，全年支出合计为400124万元。收入和支出相抵，实现了全年财政收支平衡。二、2015年财政收支预期目标及上半年执行情况（一）公共财政预算收支预期目标1、收入预期目标。年初县“两会”通过的今年全县公共财政预算收入预期目标是115176万元，比上年增长13。其中国税部门收入预期目标是16086万元，地税部门收入预期目标是71316万元，财政部门收入预期目标是27774万元。税收收入预期完成86113万元，增长13，税收占公共财政预算收入比重达到747。2、支出安排。2015年,一般公共财政预算收入预期可完成115176万元，上级转移支付和专项补助收入分别为161720万元和96702万元（参照上年数，各项上解10000万元。考虑到上级各项增支政策，需调入资金52668万元。根据财力状况，2015年安排支出416266万元。（二）上半年收支预期目标完成情况截至6月底，全县公共财政预算收入累计完成57962万元，占年任务的503，同比增长199，增收9600万元。收入总量在全市排第1位，在全省排第32位。收入增幅在全市排第3位，在全省排第17位。税收收入完成44835万元，比上年同期增长289，增收10039万元，税收占公共财政预算收入的比重为77。税收质量在全市排第1位，在全省排第6位。从收入结构看，国税部门完成7051万元，占年任务的438，同比增长76，增收496万元；地税部门完成38509万元，占年任务的54，同比增长342，增收9812万元；财政部门完成12402万元，占年任务的447，同比下降54，减收708万元。截至6月底，全县公共财政预算支出累计完成199987万元，比去年同期下降75，减支16168万元。三、上半年主要财政工作开展情况2015年上半年，全县财政工作在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督指导下，以十八大和十八届三中、四中全会精神为指引，紧紧围绕县委、县政府的决策部署，全面深化财政改革，全力服务经济社会发展大局，取得了显著成效。（一）强化征管措施，确保应收尽收财政部门充分发挥综合治税的主导作用，一是加强与国、地税部门的工作协调，做到收入进度跟着时间走。二是对乡镇和部门的收入任务严格兑现奖惩，增强协税护税的积极性。三是对非税收入预期目标任务进行量化分解，建立台账，及时掌握征收动态，确保及时足额征缴入库。上半年，全县公共财政预算收入实现时间过半，任务过半。（二）认真落实惠农补贴政策一是“农业支持保护补贴”。按照中央财政关于调整完善农业补贴政策的精神，今年“种粮农民直接补贴”、“农作物良种补贴”、“农资综合补贴”三项惠农补贴统一为“农业支持保护补贴”。目前资金已到位，待上级有关精神下达后，及时将补贴资金兑付到农民手中。二是农机具补贴。上半年争取上级农机具补贴资金1613万元，农机、财政部门正在审核拨付资金。三是“两免一补”。2015年春季，共拨付“两免一补”资金5896万元，其中免除义务教育阶段学生学杂费4666万元、免书费950万元、补助农村寄宿制学校家庭经济困难学生生活费280万元。四是“营养餐计划”。上半年拨付专项资金6000万元，实施了“营养餐计划”，我县义务教育阶段的公办、民营学校学生全部享受到了优惠政策。（三）持续改善农村生产生活条件一是农业基础设施项目。投入现代农业、扶贫开发、农业综合开发、“千亿斤”粮食、土地整理、灌区建设等各项农业基础设施建设资金11300万元，进一步改善了我县农业生产条件。二是农村“危房改造”项目。上半年争取中央补助资金1500万元，进一步改善了农村的居住条件。三是“安全饮水”项目。上半年争取中央资金4797万元，县财政投入2800万元。今年项目完成后，全县安全饮水覆盖率可达到70。四是“美丽乡村”项目。2015年全省150个美丽乡村项目，我县争取到3个。由于我县是全省美丽乡村项目建设重点县，争取过程中免予县长答辩，直接公示。2015年新争取的分别是纸店镇纸东村、老城镇南关村、冯营乡冯营村美丽乡村项目，每个项目上级补助资金1000万元。五是“一事一议”项目。2015年上级补助资金932万元，主要用于40多个行政村的村内道路建设。六是农村公路项目。上半年拨付农村公路建设资金3783万元，其中争取上级补助资金230万元，县财政筹资3553万。农村公路的延伸，进一步解决了群众出行难问题。（四）进一步增强社会保障能力一是城乡医疗保险。今年我县农民1106万人参加新农合，参合率达997。截至6月底，共拨付新农合报补资金22343万元，惠及123万人（次）。拨付城镇居民基本医疗保险报补资金1103万元，拨付职工基本医疗保险报补资金2867万元。二是城乡居民养老保险。今年全县69万人参加城乡居民养老保险，60岁以上老人月补助标准从60元提高到78元。上半年拨付基础养老金10231万元。三是城乡低保。城市低保月补助标准从195元提高到225元、农村低保月补助标准从99元提高到115元。上半年，城市低保支出1120万元，农村低保支出3900万元。四是农村五保。五保户集中供养标准从每人每年3200元提高到3800元，分散供养标准从每人每年2220元提高到2800元。上半年五保户供养支出1225万元，较好地保障了全县五保老人的基本生活。（五）稳步推进财政改革一是强化预算管理，深化国库集中支付改革。扎实推进预算编制科学化、精细化，严格依法按规定程序报批调整，增加预算执行的公开透明，接受社会监督。严格执行XX县“三公”经费管理暂行办法有关规定，加强对支付票据的审核，实行“三公经费”单独审核，单独报账，单独管理，从严控制“三公”消费。今年上半年，“三公”经费支出63835万元，已控制在合理范围内，管理进一步规范。二是乡村财务管理进一步规范。在原有乡财县管中心的基础上成立乡镇财政国库支出中心后，进一步规范了乡村财务收支行为，堵塞了乡村财务管理漏洞，确保了乡村财政资金的安全规范运行。公务卡制度在乡镇全覆盖，592个乡镇国库支付中心管理的预算单位已办理公务卡1422张，上半年刷卡支付35963万元。三是政府采购和投资评审规模进一步扩大，有效杜绝了国有资产流失。严格执行政府采购法，规范采购程序，扩大采购范围。上半年，政府采购项目申报预算资金4860万元，实际采购资金4485万元，为财政节约资金375万元。评审中心上半年共评审政府投资项目81个，送审金额107345万元，审定金额96847万元，为财政节约资金10498万元。申报评审的项目，审减率最低的为2，审减率最高的达到了23。上半年，我县财政工作虽然取得了一定成绩，但从财政收支管理上讲，还存在一些困难和问题。1、税收收入同比增长，非税收入同比下降。上半年，税收收入完成44835万元，同比增长289，非税收入完成13127万元，同比下降32，税收比重有所提高，但完成收入进度的税种仅有3个，分别为企业所得税、耕地占用税、契税，其余10个税种没能完成序时进度，税收结构不太理想。国税部门完成收入落后序时进度62个百分点，如果剔除营改增的因素，收入情况更不理想。财政部门组织的行政事业性收费和国有资产有偿使用收入同比大幅下降，分别下降55和96。2、重点税源企业纳税大部分下降，工业形势欠佳。经统计，61家重点税源纳税企业上半年纳税11229万元，同比下降255，其中有42家企业纳税同比下降。作为我县三大特色支柱行业，食品加工、造纸网业、矿山配件销售收入和纳税额都出现下滑趋势。按国税局统计食品加工行业销售收入同比下降12780万元，降幅2015，纳税额同比下降4379万元，降幅6981；造纸网业销售收入同比下降3661万元，降幅2437，纳税额同比下降392万元，降幅363矿山配件行业销售收入同比下降22525万元，降幅2324，纳税额同比下降841万元，降幅2839。受国家整体经济形势下滑的影响，我县整个工业形势和工业税收不容乐观。3、房地产销售疲软，土地出让难度加大。我县今年房地产销售形势疲软，上半年没有一宗土地出让拍卖成交，造成相关税收和收益下降。4、各乡镇税收收入完成不平衡。今年各乡镇（办）税收预期目标是35526万元，占全县税收的406。上半年，3个乡镇提前完成了全年税收预期目标，13个乡镇完成数过半，6个乡镇没能按进度完成税收收入。5、非税收入征收困难加大，主要表现在一是行政审批减少，一些行政性事业性收费项目取消、免征和降低。上半年，收费项目由49项减少到目前的43项，行政事业性收费完成1468万元，比上年同期减少182万元。二是执收执罚力度不够。新修订的预算法从今年开始实施后，一些部门和单位认为各项征收管理工作经费已足额纳入财政预算，收不收、罚不罚和自身利益关系不大，因此征收积极性不高。上半年罚没收入完成341万元，同比下降1155万元。三是农村社会抚养费征收不足。全县按照千分之一的违纪户测算，我县每年有1100个超收对象，每个超收对象的征收标准是36万元，每年社会抚养费应征收4000万元左右。2014年全年征收社会抚养费800多万元，今年上半年，社会抚养费仅有6个乡镇（办）共计完成了109万元，其他16个乡镇（办）没有进度。四、2015年预算调整情况年初县人代会通过的2015年全县公共财政预算，预计全年财力416266万元，安排一般公共预算416266万元。由于新政策的出台、年初上级财政下达的各项指标较晚，结合预算执行中新增的专项支出需要，2015年一般公共财政预算收支需做部分调整，简要说明如下（一）收入预算调整1、增加国有资本经营收入5000万元（保障性住房、和谐新村安置房产权转让）；2、增加土地出让收益调入14734万元。（二）支出预算调整方案增加一般公共预算支出19734万元，其中1、增加一般公共服务支出16765万元；2、增加教育支出25363万元；3、增加科学技术支出10494万元；4、增加社会保障就业支出30126万元；5、增加医疗卫生与计划生育支出114592万元；预算调整获批后，2015年全县公共预算收入总计436000万元，比年初预算增加19734万元；全县公共预算实际支出436000万元。财政预算收支调整的依据，在2015年度县级预算调整方案（草案）的报告中列有具体项目和详细说明。五、2015年下半年工作重点（一）以完成收支目标为中心，强化征管措施，优化支出结构按照年初政府工作报告确定的收入预期目标，下半年还需完成57213万元，每月需完成9536万元。收入虽然不再作为硬性任务要求，决不意味着对组织收入工作听之任之、无所作为。因为省财政将把各地收入征管评价结果作为安排转移支付的重要因素，所以必须始终坚持把依法组织收入作为基本职责和中心工作。因此在抓收支上我们将采取以下措施1、抓好税收收入。财政部门作为组织收入的牵头单位，在组织税收收入中，我们将不断分析研判形势，始终掌握收入动态，组织协调好国地税部门完成预期收入目标任务。一是明确各乡镇全年税收预期目标任务，定期通报收入完成情况。落实好县政府对乡镇税收单独考核的配套政策，扶持乡镇经济发展，激发乡镇党委、政府协税护税的积极性，力争多收超收。特别是在乡镇（办）区域内的耕地占用税、契税、营业税，城镇土地使用税等，要求乡镇财税所全力以赴配合乡镇党委、政府做好协税护税工作。二是协调公、检、法等部门，组成强有力的工作组，入驻税务部门，配合税收征管。严厉打击偷税、漏税、抗税和征管环节上的徇私舞弊等违法行为。三是与国、地税部门密切配合，量化目标任务，明确征收责任。加大重点税源控管力度，深入分析减收原因，强化征管措施，确保应收尽收。2、抓好非税收入。一是对非税收入预期目标任务进行量化分解。参考近两年每个单位的非税收入完成数，合理分解今年的非税收入预期目标任务，建立台账，及时掌握征收动态。二是分口进行跟踪督促。把全县有非税收入征收职责的部门和单位（含乡镇的社会抚养费），根据业务关系