省林业科技创新专项项目财务验收审计报告(华南虎保护区)

广东省林业科技创新专项资金项目财务验收审计报告项目编号：2012kjcx017-02项目名称：莽山烙铁头蛇繁育研究项目承担单位：广东粤北华南虎省级自然保护区管理处韶关市公信会计师事务所有限公司二一六年三月- 5 -目 录引言一、项目基本情况承担单位基本情况立项基本情况实施情况产业化现状及趋势单位内部财务管理制度建设及执行情况二、项目预算安排及执行情况 （一）专项经费预算安排及执行情况专项经费预算安排情况 专项经费到位情况 专项经费拨付情况 专项经费使用情况 专项经费结余情况 （二）配套（自筹）经费预算安排及执行情况配套（自筹）经费预算安排情况 配套（自筹）经费到位情况 配套（自筹）经费使用情况 配套（自筹）经费结余情况三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议四、审计意见（综合评价）五、其他需要说明的事项审计报告 报告文号:韶公信审字2016第号报备号码:广东粤北华南虎省级自然保护区管理处：我们接受委托，对你单位承担的广东省林业科技创新专项资金项目：“莽山烙铁头蛇繁育研究”（编号：2012kjcx017-02，课题负责人：谢和平）截至2015年12月31日专项经费收支情况进行了审计，有关会计资料由广东粤北华南虎省级自然保护区管理处负责，我们的责任是对这些会计资料发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师相关服务准则，广东省省级财政专项资金管理等相关规定、有关专项经费管理办法以及签订的广东省林业科技创新专项资金项目合同书为基础进行的。在审计过程中，我们结合该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。具体审计情况如下：一、项目基本情况1承担单位基本情况广东粤北华南虎省级自然保护区管理处于1990年7月21日成立，取得韶关市事业单位登记管理局核发的事证第5号事业单位法人证书，单位住所位于韶关市文化街五号，法定代表人邹文军，开办资金人民币230.00万元，宗旨和业务范围：负责华南虎资源的保护、管理、调查及执行有关法律法规。2015年12月31日有在职人员12人，编制人员12人。2立项基本情况项目名称:莽山烙铁头蛇繁育研究；项目编号：2012KJCX017-02；项目承担单位：广东粤北华南虎省级自然保护区管理处；项目起止时间：2012年11月1日至2015年12月31日；项目负责人：谢和平；主要参加人员：李石洲、邹文军、陈连潮、雷胜桥、周军。3实施情况2012年进行资料收集与分析，人工饲养环境规划设计。2013年至2015年共引进6条莽山烙铁头蛇种源，完成莽山烙铁头蛇驯养繁育研究需要的饲养场地改造；进行设备购置；解决莽山烙铁头蛇人工饲养关键技术，。2014年完成驯养技术初步研究，主要包括：食物原料、食物营养、消化功能、寄生虫疾病、饲养技术等方面的研究；完成繁育技术初步研究，主要包括：合理配对、发情交配、幼体成活等方面的研究。4单位内部财务管理制度建设及执行情况广东粤北华南虎省级自然保护区管理处于2011年6月制定了科技创新专项资金的管理制度，规定此专项资金可由单位独立申报，或与相关科研单位合作申报。合作申请的资金，按项目承担任务合理分配资金。专项资金实行财政集中支付，专账管理，专款专用，按项目合同预算科目范围使用资金。专项资金由项目主持人负责安排使用，并在发票背面注明资金用途、经手人、证明人，经财务主管领导审批后报账。委托或与外单位合作的项目，必须签订合同，凭合同和相关手续支付款项。设备购置实行政府采购，符合招投标的按招投标规定办理。项目完成后，由项目主持人会同会计做好资金结算，完成专项资金绩效评价工作。二、项目预算安排及执行情况（一）专项经费预算安排及执行情况1专项经费预算安排情况根据广东省林业厅粤林财201289号文,广东省财政厅粤财农2012462号文,下达了对广东粤北华南虎省级自然保护区管理处-莽山烙铁头蛇繁育研究的专项资金的30.00万元。2专项经费到位情况专项经费共拨入300,000.00元，其中：（1）2013年10月31日，JZ-10-0011号凭证拨入专项资金131,301.32元；（2）2013年12月30日,JZ-12-0033号凭证拨入专项资金53,09.00元；（3）2014年6月30日，JZ-06-0012号凭证拨入专项资金1,750.00元；（4）2014年7月31日,JZ-07-0024号凭证拨入专项资金280.00元；（5）2014年9月30日，JZ-09-0009号凭证拨入专项资金2,185.00元；（6）2014年12月30日，JZ-12-0032号凭证拨入专项资金159,174.68元。3专项经费拨付情况：该专项经费由财政直接支付到供货单位。4、专项经费使用情况（1）莽山烙铁头蛇繁育研究项目经费累计支出30.00万元；（2）审计支出认定情况: 专项经费支出明细表 单位:万元预算科目名称预算截止2015年12月31日支出结存结余应付未付款后续使用计划预计净结余（一）原材料费15.5021.8864-6.38641、种苗费12.0021.8864-9.88642、肥料费2.002.003、药剂/制剂费1.501.50（二）设备购置及使用费6.504.3752.1254、设备购置费4.003.9350.0655、设备试制及一般设备使用费2.500.442.06（三）专用业务费8.003.73864.26146、造林（包括整地、栽植、补植等）费2.9702-2.97027、抚育管理费2.000.2561.7448、测试分析加工费1.501.509、咨询费0.500.5010、燃料动力费1.001.0011、合作交流（学术交流、会议、培训等）费2.502.5012、信息、资料与知识产权事务费0.500.5124-0.0124合 计30.0030.000.00说明：1.本表格涉及经费仅为省财政专项经费，不涉及配套和自筹经费；2.预算项以合同书预算明细为准，如项目执行过程中申请调整的，以文件批复为准；3.结存结余项指项目经费在项目财务审计时账面结存结余的金额，有结存的用正数，超预算的用负数；4.应付未付项