差旅费报销细则.doc

第一章 总 则第一条 为了加强差旅费的管理，有效控制差旅费用支出，本着合理、节约的原则，根据公司实际情况，制定本细则。第二条 本细则适用于青岛扬帆船舶制造有限公司、青岛造船厂有限公司以及控股子公司的职工因公在外地出差所发生的差旅费报销。第三条 差旅费报销范围为往返路费、住宿费、市内交通费和伙食补贴等。第二章 出差审批及借款第四条 出差审批说明出差审批层级 审批人出差人部门主管分管副总经理总经理副总经理审批部门主管审批部门职工审批注:审批人审批出差业务时,需同时审核出差人的出差时间、乘坐交通工具、路线等。 出差人员出差前交通工具超标准的，单独审批（附件一），出差人员报销时附在报销单上一同提交财务处，作为审核依据。第五条 差旅费借支规定1、员工因公出差可以预借差旅费，借款金额按照预计出差路线所用的交通费、伙食费、住宿费及出差天数进行预算。2、借支时通过网上借支，差旅费借支单同时作为出差审批单用。网上借支需要上传借支表单，在上传的报支单中注明出差的地点、工作目标等内容（详见附件二）。3、借支金额超过10000元时，借支人须提前一个工作日通知财务处。第六条 借支审批权限借支权限及流程金额及审批权限经办人部门负责人业务副总经理总经理往来会计审核财务处长（资金主管）财务副总经理出纳3000元3000元员工借款10000元10000元第三章 出差标准第七条 出差范围是指出差在中华人民共和国境内，本市以外的地区，本市内办公不适用本差旅费细则。本市内办理业务需要住宿的由主管副总经理事前审批后参照本细则标准报销（详见附件一）。第八条 员工因公出差乘坐交通工具的规定如下表：项 目飞机火车轮 船客车特等舱经济舱软卧动车硬卧硬座头等舱二等舱三等舱四等舱五等舱一等二等总经理副总经理（相当职务）除副总经理外职工注：表示为所乘坐交通工具的最高标准，高于的标示的交通工具及交通工具等级视为超标准。出差目的地交通工具仅有高铁的可以乘坐二等座。第九条 员工乘坐交通工具报销规定1、乘坐火车硬座晚8时至次日早7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘坐火车硬座超过12小时以上的，按所乘车票价的一定比例给予卧铺补助。普快、直快可按票价60%给予补助，特快车可按票价40%给予补助。2、各级人员出差必须按规定乘坐交通工具，未经批准超标乘坐交通工具时，其差额部分自理。3、员工因特殊原因发生的退票费，需要有情况说明，需要公司分管副总经理做特殊批示方可报销（在报销单备注中明确注明用途，且注明：同意XXX报销），否则超支部分自理。第十条 出差人员市内交通费标准1、公司副总经理（包括随同出差人员）以上及相当职务人员，市内交通费实报实销。2、出差期间市内办事交通费（公交、地铁、出租费）及由公司至机场、火车站、汽车站的往返出租车票（除两人及两人上以上乘坐外，所有车票不得出现连号车票）在市内交通费标准中列支，按XX元/天的标准，凭有效票据报销。3、市内交通费计算天数等于实际出差天数减白天乘座火车、轮船、长途汽车天数，从早上八点钟连续乘车八小时算一个白天。4、自带交通工具的，不给予市内交通补助。第十一条 出差人员住宿费标准住宿费标准的报销要求为：在标准内实报实销，超出部分原则上不予以报销。 住宿费标准级别直辖市、省会城市、计划单列市（大连、青岛、宁波、厦门、深圳）县级市以上地区县级市及以下城市副总经理及以上人员在标准内实报实销： XXX元/天其他人员（除副总经理及以上人员外）在标准内实报实销：XXX元/天在标准内实报实销：XX元/天在标准内实报实销：XX元/天第十二条 住宿费其他规定1、到外地参加有关单位、部门召开的会议，住宿费按会议安排标准报销。2、因工作需要陪同公司领导出差，如实际住宿费超出标准的，需该领导签署核准后方可报销。3、接待单位提供住宿的，不再报销住宿费。第十三条 出差人员伙食费开支标准：1、副总经理及以上级别人员出差（包括随同出差人员）伙食费实行实报实销。2、出差人员伙食补助费实行包干制，开支标准每人每天补助X元。出差天数为实际出差天数，即：返程交通费用发票日期-出发日交通费用发票日期+1天。出差期间有招待客户用餐或公司统一安排用餐的，本人及随同人员则不再领取伙食补助。第十四条 其他规定1、外出实（见）习、学习、培训、进修以及长期出差等的在该期间不予报销市内交通费；对方提供伙食条件的不享受伙食补贴，不提供伙食条件的每人每天伙食补贴X元，并由人力资源处审核后方可报销。2、到外地参加会议，缴纳会务费且由会议承办单位负责用餐的，往返期间按出差伙食标准补助，会议期间不再补助。住宿费按会议安排标准报销，报销时附会议通知及领导批示。3、公司员工（含司机）带车出差，凭分管领导签字的出差审批单，只支付伙食补贴（若有宴请不再支付伙食补贴），不再报销其他费用。 4、工作人员出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。5、送客给予XX元/天补贴（补贴天数=目的地住宿发票的开具日期-出差日期），返回时视同出差。 6、公司内职工长期驻外（包括公司的驻外办事处）的不适用差旅费管理细则，具体适用标准由公司另行制定。7、到集团公司及所属各子公司出差，由接待方提供食宿的，不再报销住宿费、不再领取伙食补助。第四章 出国人员差旅费第十五条 因公出国，总经理级差旅费实行实报实销；其他人员的差旅费，按各国家和地区住宿费、伙食费、公杂费开支标准表（附件三），凭有效票据在标准范围内进行报销且需要总经理审批。第十六条 随同代表团的，差旅费按代表团规定标准凭有效票据报销。第十七条 外方以现金或实物形式提供伙食费和公杂费接待的，出差人员不再领取伙食费和公杂费。第十八条 赴香港、澳门、台湾地区出差的，按出国差旅费标准执行。第五章 差旅费报销的其它规定第十九条 报销期限1、出差借款和出差费用必须在出差结束、返回上班后10个工作日内办理报销手续，未按时报销各责任中心负责人负责检讨改善。对报销不足冲销借款的部分应及时归还，无故未归还借款超过一个月者，财务处通知人力资源处在下月工资中扣回，直至还清为止，并将扣款收据转交本人，不再提前通知借款本人。2、每年12月31日前，各责任中心必须将本年度发生的差旅费用报销完毕，公司原则上12月31日以后不予报销以前年度差旅费。第二十条 各业务部门出差费用在本部门费用预算范围内报销，累计超出预算的，财务处不予审核，待部门预算调整后再进行报销。预算调整流程根据公司发布的全面预算管理细则中规定的费用预算增加流程进行办理。第二十一条 报销须知1、本细则中有效发票指：企业单位的发票（必须加盖发票专用章）、政府相关事业单位的正规收据、国家认可的公用事业单位的收据。2、以实际住宿天数报销住宿费，要求提供合法的住宿费发票。住宿发票上必须写明单位全称“XX公司”或“XXX公司”，且体现住宿天数、人数。3、各类报销单据必须正确书写，不得涂改，大小写金额须保持一致，否则不予报销。4、费用超出标准的在报销时：需要本人在差旅费报销单中明确说明超标原因，并在备注栏中标注超标准事项（住宿费超标金额、超标准交通工具类别等）。报分管副总经理审批同意后方可报销，否则超支部分自理。5、差旅费用在报销时，需填写费用限额控制审核登记报销凭证（附件四）及差旅费报销单（附件五）。网上报支时需将差旅费报销单作为附件上传，报销单据一律用黑色签字笔或蓝黑钢笔书写，不得用圆珠笔书写。6、员工如有虚假经济业务的报销行为，则对该员工处以虚假经济业务报销金额的十倍罚款。7、在差旅费业务审核过程中审核人对业务遇有疑问，财务审核人员有权要求报销人员解释。8、出差人员同行时，且不属于同一个责任中心的住宿票据原则上要求分开开具；市内交通费用由一个人代付的且在限额内的可作为该职工所在责任中心的费用，其他责任中心不再报销市内交通费用。9、根据集团的管理规定，公司差旅费管理需要使用集团携程差旅管理平台进行预订。具体要求为：起飞日为2012年3月31日23:59后的机票，必须通过携程差旅管理平台预定，否则不予报销。特殊情况，须以公文形式由分管副总经理审批、各部门文秘统一登记，财务处审核通过后方予以报销。对于实行携程差旅管理平台后，我公司仍执行以各责任中心为报支单位的报支方式，待新报支系统上线后再确定是否由公司统一指定部门进行费用报销。10