会计实务案例(2).xls

数据 科目代码 科目名称 月日年求和项 借方金额求和项 贷方金额 1001 库存现金 121 07400 1 汇总400 1007600 10 汇总600 11074690046900 11 汇总4690046900 1207460 12 汇总460 1307240 13 汇总240 1807700 18 汇总700 3007800 30 汇总800 907500 9 汇总500 12 汇总4690050600 1002 银行存款 122 0717060 2 汇总17060 3 072000 3 汇总2000 4 0718720 4 汇总18720 5 079800 5 汇总9800 6 072000 6 汇总2000 110746900 11 汇总46900 1407600 14 汇总600 17072000 17 汇总2000 19072700 19 汇总2700 2107142301000 21 汇总142301000 26073000 26 汇总3000 7071064703000 7 汇总1064703000 12 汇总120700108780 1131 应收账款 121607137592 16 汇总137592 12 汇总137592 1132 坏账准备 123107897 96 31 汇总897 96 12 汇总897 96 1133 其他应收款 123 072000 3 汇总2000 6 072000 6 汇总2000 18072000 18 汇总2000 12 汇总40002000 1211 原材料123 0716000 3 汇总16000 4 0716000 4 汇总16000 14076000 14 汇总6000 150730000 15 汇总30000 210717000 21 汇总17000 25071600 25 汇总1600 8072000 8 汇总2000 12 汇总2200066600 1243 库存商品 12280750590 81 28 汇总50590 81 3107136800 31 汇总136800 12 汇总50590 81136800 1245 存货跌价准备1229073000 29 汇总3000 12 汇总3000 1301 待摊费用 121007600 10 汇总600 23071000 23 汇总1000 12 汇总6001000 1501 固定资产 1225078000 25 汇总8000 270712000 27 汇总12000 12 汇总20000 1502 累计折旧 12260718000 26 汇总18000 12 汇总18000 1911 待处理财产损溢12250718728000 25 汇总18728000 270780001872 27 汇总80001872 12 汇总98729872 2121 应付账款 122 0717000 2 汇总17000 14077020 14 汇总7020 12 汇总170007020 2131 预收账款 1221078000 21 汇总8000 12 汇总8000 2141 应付职工薪酬12110746900 11 汇总46900 1307240 13 汇总240 220753466 22 汇总53466 12 汇总4714053466 2163 应交税费 124 072720 4 汇总2720 5 079532 73 5 汇总9532 73 14071020 14 汇总1020 160719992 16 汇总19992 21073230 21 汇总3230 2507272 25 汇总272 29072460 59 29 汇总2460 59 310718290 22 31 汇总18290 22 70715470 7 汇总15470 90772 65 9 汇总72 65 12 汇总13345 3859714 81 2165 其他应交款 125 07267 27 5 汇总267 27 29071054 54 29 汇总1054 54 12 汇总267 271054 54 2191 应付利息 1220071000 20 汇总1000 26073000 26 汇总3000 12 汇总30001000 3111 资本公积 12270712000 27 汇总12000 31078040 31 汇总8040 12 汇总20040 3121 盈余公积 1231075244 54 31 汇总5244 54 12 汇总5244 54 3131 本年利润 123107235600235600 31 汇总235600235600 12 汇总235600235600 3141 利润分配 1231075244 5426222 69 31 汇总5244 5426222 69 12 汇总5244 5426222 69 4101 生产成本 123 0716000 3 汇总16000 150730000 15 汇总30000 220734200 22 汇总34200 280723451 3550590 81 28 汇总23451 3550590 81 12 汇总103651 3550590 81 4105 制造费用 121407600 14 汇总600 19071900 19 汇总1900 22077524 22 汇总7524 23071000 23 汇总1000 260710000 26 汇总10000 280723451 35 28 汇总23451 35 8072000 8 汇总2000 907427 35 9 汇总427 35 12 汇总23451 3523451 35 5101 主营业务收入121607117600 16 汇总117600 3107208600 31 汇总208600 70791000 7 汇总91000 12 汇总208600208600 5102 其他业务收入12210719000 21 汇总19000 310719000 31 汇总19000 12 汇总1900019000 5301 营业外收入 1227078000 27 汇总8000 31078000 31 汇总8000 12 汇总80008000 5401 主营业务成本123107136800136800 31 汇总136800136800 12 汇总136800136800 5402 营业税金及附加1229073515 13 29 汇总3515 13 31073515 13 31 汇总3515 13 12 汇总3515 133515 13 5405 其他业务成本12210717000 21 汇总17000 310717000 31 汇总17000 12 汇总1700017000 5501 销售费用 1217072000 17 汇总2000 31072000 31 汇总2000 12 汇总20002000 5502 管理费用 121 07400 1 汇总400 2 0760 2 汇总60 1207460 12 汇总460 18072700 18 汇总2700 1907800 19 汇总800 21071000 21 汇总1000 220711742 22 汇总11742 26078000 26 汇总8000 29073000 29 汇总3000 3007800 30 汇总800 3107897 9632859 96 31 汇总897 9632859 96 7073000 7 汇总3000 12 汇总32859 9632859 96 5503 财务费用 1220071000 20 汇总1000 31071000 31 汇总1000 12 汇总10001000 5601 营业外支出 1227071872 27 汇总1872 31071872 31 汇总1872 12 汇总18721872 5701 所得税费用 12310714330 2214330 22 31 汇总14330 2214330 22 12 汇总14330 2214330 22 1921 待转资产价值12310712000 31 汇总12000 12 汇总12000 总计1325932 011325932 01 银行存款日记账 年月日序号凭证编号 摘要科目代码 科目名称 明细科目 07122020712202用支票偿还欠新飞公司贷款1002银行存款 07122030712203用银行存款购买转帐支票1002银行存款 07123050712305提取备用金 1002银行存款 07124060712406由红星工厂购入甲材料1002银行存款 07125070712507缴纳上月增值税 城建税和教育费附加1002银行存款 07126080712608采购员张平出差借差旅费1002银行存款 07127090712709销售给海文公司B产品1002银行存款 07127100712710由支票支付第三季度养路费1002银行存款 0712111407121114 签发现金支票 1002银行存款 0712141907121419 由银行支付本月生产车间水费1002银行存款 0712172207121722 用支票支付广告费1002银行存款 0712192407121924 用银行存款支付本月电费1002银行存款 0712212607122126 销售给万方公司丙材料1002银行存款 0712212707122127 以银行存款支付本月电话费1002银行存款 0712263307122633 用银行存款支付第四季度借款利息1002银行存款 借方金额 贷方金额 17000 00 60 00 2000 00 18720 00 9800 00 2000 00 106470 00 3000 00 46900 00 600 00 2000 00 2700 00 14230 00 1000 00 3000 00 银行存款日记账 年 全部 数据 科目代码 科目名称明细科目月日求和项 借方金额 1001 库存现金 空白 121 10 1146900 12 13 18 30 9 12 汇总46900 1002 银行存款 空白 122 3 4 5 6 11 14 17 19 2114230 26 7106470 12 汇总120700 1131 应收账款蓝天公司1216137592 12 汇总137592 1132 坏账准备 空白 1231 12 汇总 1133 其他应收款 空白 1232000 62000 18 12 汇总4000 1211 原材料甲123 416000 25 12 汇总16000 乙12146000 15 8 12 汇总6000 空白 1221 12 汇总 1243 库存商品A122850590 81 31 12 汇总50590 81 B1231 12 汇总 1245 存货跌价准备丙1229 12 汇总 1301 待摊费用 空白 1210600 23 12 汇总600 1501 固定资产 空白 12258000 2712000 12 汇总20000 1502 累计折旧 空白 1226 12 汇总 1911 待处理财产损溢 空白 12251872 278000 12 汇总9872 1921 待转资产价值 空白 123112000 12 汇总12000 2121 应付账款新飞12217000 12 汇总17000 空白 1214 12 汇总 2131 预收账款万方公司12218000 12 汇总8000 2141 应付职工薪酬 空白 121146900 13240 22 12 汇总47140 2163 应交税费城建税1229 12 汇总 未交增值税1258909 09 12 汇总8909 09 应交城市维护建设税125623 64 12 汇总623 64 应交所得税1231 12 汇总 应交增值税 进项税 1242720 141020 972 65 12 汇总3812 65 应交增值税 进项转出 1225 12 汇总 应交增值税 销项税 1216 21 7 12 汇总 2165 其他应交款教育费附加125267 27 29 12 汇总267 27 2191 应付利息 空白 1220 263000 12 汇总3000 3111 资本公积 空白 1227 31 12 汇总 3121 盈余公积法定公益金1231 12 汇总 法定盈余公积1231 12 汇总 3131 本年利润 空白 1231235600 12 汇总235600 3141 利润分配计取公益金12312622 27 12 汇总2622 27 计提法定盈余公积12312622 27 12 汇总2622 27 未分配利润1231 12 汇总 4101 生产成本A12316000 2220520 2814070 81 12 汇总50590 81 B121530000 2213680 289380 54 12 汇总53060 54 4105 制造费用 空白 1214600 191900 227524 231000 2610000 28 82000 9427 35 12 汇总23451 35 5101 主营业务收入A1216 12 汇总 B127 12 汇总 空白 1231208600 12 汇总208600 5102 其他业务收入丙1221 12 汇总 空白 123119000 12 汇总19000 5301 营业外收入 空白 1227 318000 12 汇总8000 5401 主营业务成本A123176800 12 汇总76800 B123160000 12 汇总60000 空白 1231 12 汇总 5402 营业税金及附加 空白 12293515 13 31 12 汇总3515 13 5405 其他业务成本 空白 122117000 31 12 汇总17000 5501 销售费用 空白 12172000 31 12 汇总2000 5502 管理费用 空白 121400 260 12460 182700 19800 211000 2211742 268000 293000 30800 31897 96 73000 12 汇总32859 96 5503 财务费用 空白 12201000 31 12 汇总1000 5601 营业外支出 空白 12271872 31 12 汇总1872 5701 所得税费用 空白 123114330 22 12 汇总14330 22 总计1325932 01 求和项 贷方金额 400 600 46900 460 240 700 800 500 50600 17060 2000 18720 9800 2000 46900 600 2000 2700 1000 3000 3000 108780 897 96 897 96 2000 2000 16000 1600 17600 30000 2000 32000 17000 17000 76800 76800 60000 60000 3000 3000 1000 1000 18000 18000 8000 1872 9872 7020 7020 53466 53466 2460 59 2460 59 18290 22 18290 22 272 272 19992 3230 15470 38692 1054 54 1054 54 1000 1000 12000 8040 20040 2622 27 2622 27 2622 27 2622 27 235600 235600 26222 69 26222 69 50590 81 50590 81 23451 35 23451 35 117600 117600 91000 91000 19000 19000 8000 8000 136800 136800 3515 13 3515 13 17000 17000 2000 2000 32859 96 32859 96 1000 1000 1872 1872 14330 22 14330 22 1325932 01 现金日记账 年月日序号凭证编号 摘要科目代码 科目名称 明细科目 07121010712101用现金购买办公用品1001库存现金 07129120712912用现金支付车间修理费1001库存现金 0712101307121013 用现金预付明年上半年的报刊费1001库存现金 0712111407121114 签发现金支票 1001库存现金 0712111507121115 发放本月工资 1001库存现金 0712121607121216 厂部招待客户餐费1001库存现金 0712131707121317 职工王艳报销医药费1001库存现金 0712182307121823 采购员张平出差回来报销差旅费1001库存现金 0712304107123041 用现金购印花税票1001库存现金 0712304207123042 厂部报销汽车加油费1001库存现金 借方金额 贷方金额 400 00 500 00 600 00 46900 00 46900 00 460 00 240 00 700 00 500 00 300 00 现金日记账 梅林机械厂科目汇总表 年 全部 日 全部 数据 科目代码 科目名称求和项 借方金额求和项 贷方金额 1001 库存现金4690050600 1002 银行存款120700108780 1131 应收账款137592 1132 坏账准备897 96 1133 其他应收款40002000 1211 原材料2200066600 1243 库存商品50590 81136800 1245 存货跌价准备3000 1301 待摊费用6001000 1501 固定资产20000 1502 累计折旧18000 1911 待处理财产损溢98729872 2121 应付账款170007020 2131 预收账款8000 2141 应付职工薪酬4714053466 2163 应交税费13345 3859714 81 2165 其他应交款267 271054 54 2191 应付利息30001000 3121 盈余公积5244 54 3131 本年利润235600235600 3141 利润分配5244 5426222 69 4101 生产成本103651 3550590 81 4105 制造费用23451 3523451 35 5101 主营业务收入208600208600 5102 其他业务收入1900019000 5301 营业外收入80008000 5401 主营业务成本136800136800 5402 营业税金及附加3515 133515 13 5501 销售费用20002000 5502 管理费用32859 9632859 96 5503 财务费用10001000 5601 营业外支出18721872 5701 所得税费用14330 2214330 22 空白 空白 5405 其他业务成本1700017000 3111 资本公积20040 1921 待转资产价值12000 总计1325932 011325932 01 梅林机械加工厂科目余额表 会计科目 期初余额 本期发生额 期末余额 借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方 库存现金21960469005060018260 银行存款13086401207001087801320560 交易性金融资产 应收票据1500015000 应收账款42000137592179592 坏账准备897 96897 96 其他应收款400020002000 预