国际贸易实务黎孝先.ppt

国际事务贸易 导论 一 国际贸易的特点1 国际贸易是一项具有涉外性质的商业活动2 国际贸易环境错综复杂 变化多端3 国际贸易的风险远比国内贸易大4 国际贸易线长 面广 中间环节多5 国际贸易环境中的竞争异常激烈 二 国际货物贸易适用的法律1 适用合同当事人所在国国内的有关法律2 适用有关的国际协定 条约或公约双边协定多边协定国际条约或公约 三 国际贸易适用的惯例1 国际贸易惯例的含义2 国际贸易惯例的性质与法律地位3 国际贸易惯例的作用关于国际贸易中几类常用的国际贸易惯例 三 国际贸易遵循的准则当事人法律地位平等缔约自由公平交易诚实信用恪守合同遵守法律 四 国际货物贸易的基本做法1 进出口贸易的一般业务程序交易前准备商定进 出口合同进出口合同的履行2 各种国际贸易方式的灵活运用3 预防与解决合同争议的办法 五 本课程的研究对象与学习方法 研究对象 1 国际货物贸易有关法律与惯例的运用2 国际货物买卖合同各项条款的约定3 国际货物买卖合同的商定与履行4 国际贸易方式的运用学习方法 必须贯彻理论联系实际的原则必须注意业务与法律的联系认真贯彻洋为中用的原则坚持学用结合的原则 第一篇 国际贸易术语 第一章贸易术语与国际贸易惯例第二章适用于各种运输方式的贸易术语第三章适用于水上运输方式的贸易术语 第一章贸易术语与国际贸易惯例 第一节贸易术语的概念及其发展一 洽商时必然考虑的五点 1 货交地点 货交方式2 风险转移问题3 运输方式4 通关手续问题 运输合同和保险合同 相关费用5 买卖双方需交接的相关单据 贸易术语的作用1 简化交易手续 缩短洽商时间 节约费用开支2 利于交易双方进行比价和加强成本核算3 利于妥善解决贸易争端 第二节国际贸易惯例及其性质和作用一 关于贸易术语的国际贸易惯例1 1932年华沙 牛津规则 warsaw oxfordrules1932 2 1990年美国对外贸易定义修订本 revisedamericanforeigntradedefinitions1990 3 2010年国际贸易术语解释通则 incoterms2010二 国际贸易惯例的性质与作用 第二章适用于各种运输方式的贸易术语 exw术语即exworks insertnamedplaceofdelivery 工厂交货插入指定交货地点关于买卖双方义务的规定 风险转移问题 以货交地点为界 通关手续问题 买方负责 运输合同和保险合同 买方负责 主要费用的划分 以货交地点为界 适用的运输方式 适用各种运输方式 fcafreecarrier insertnamedplaceofdelivery 货交承运人插入交货地点关于买卖双方义务的规定 风险转移问题 以承运人为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 买方负责 主要费用的划分 以承运人为界 适用的运输方式 各种运输方式 cptcarriagepaidto insertnamedplaceofdestination 运费付至插入目的地关于双方义务的规定 风险转移问题 以承运人为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 卖方负责运输合同 买方负责保险合同 主要费用的划分 卖方负责运费 适用的运输方式 适用各种运输方式 cipcarriageandinsurancepaidto placeofdestination 运费保险费付至目的地关于双方义务的规定 风险转移问题 以承运人为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 卖方负责 主要费用的划分 卖方负责运输和保险费用 适用的运输方式 各种运输方式 datdeliveredatterminal insertnamedterminalatportorplaceofdestination 运输终端交货插入指定港口或目的地的运输终端关于双方义务的规定 风险转移问题 以货交地点为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 卖方负责运输合同 买方负责保险合同 主要费用的划分 以货交地点为界 适用的运输方式 各种运输方式 dapdeliveredatplace insertnamedplaceofdestination 目的地交货插入指定目的地关于双方义务的规定 风险转移问题 以货交地点为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 卖方负责运输合同 买方负责保险合同 主要费用的划分 以货交地点为界 适用的运输方式 各种运输方式 ddpdelivereddutypaid insertnamedplaceofdestination 完税后交货插入目的地关于双方义务的规定 风险转移问题 以货交地点为界 通关手续问题 卖方全权负责 运输合同和保险合同 卖方负责运输合同 买方负责保险合同 主要费用的划分 以货交地点为界 适用的运输方式 各种运输方式 第三章适用于水上运输方式的贸易术语 fasfreealongsideship insertnamedportofshipment 船边交货插入指定装运港关于双方义务的规定 风险转移问题 以货交地点为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 买方负责 主要费用的划分 以货交地点为界 适用的运输方式 海运和内河航运 fobfreeonboard insertnamedportofshipment 船上交货插入装运港关于双方义务的规定 风险转移问题 以货交地点为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 买方负责 主要费用的划分 以货交地点为界 适用的运输方式 海运和内河航运 cfrcostandfreight insertnamedportofdestination 成本加运费插入目的港关于双方义务的规定 风险转移问题 以货交地点为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 卖方负责运输合同 买方负责保险合同 主要费用的划分 以货交地点为界 适用的运输方式 海运和内河航运 cifcostinsuranceandfreight insertnamedportofdestination 成本加保险费 运费插入目的港关于双方义务的规定 风险转移问题 以货交地点为界 通关手续问题 卖方负责出口 买方负责进口 运输合同和保险合同 卖方负责 主要费用的划分 以货交地点为界 适用的运输方式 海运和内河航运 第二篇国际货物买卖合同 第四章合同的主体与标的第五章国际货物运输第六章国际货物运输保险第七章进出口商品的价格第八章国际货款的收付 第四章合同的主体与标的 第一节合同当事人一 订好合同当事人条款的重要意义二 合同当事人条款的主要内容1 合同当事人的名称或姓名2 合同当事人的地址三 约定合同当事人条款的注意事项1 合同当事人必须具有缔约能力2 合同当事人的名称必须表述正确3 合同当事人的地址应当正确 详细 第二节成交商品的名称一 约定成交商品名称的意义二 品名条款的主要内容三 约定品名条款的注意事项1 根据需要与可能约定成交商品的名称2 合理描述成交的商品3 正确使用成交商品的名称4 品名条款的内容应当清楚 明确 具体 第三节进出口商品的质量一 约定进出口商品质量的重要性二 关于产品的质量体系评审和认证制度三 对进出口商品质量的具体要求1 针对不同市场和不同消费者的需求来确定适销对路的品质2 不断更新换代和精益求精3 适应进出口国的有关法令规定和要求4 适应国内外自然条件 季节变化和销售方式 四 表示进出口商品质量的方法1 凭实货表示成交商品的质量 1 看货成交 2 凭样品成交 salebysample 卖方样品 seller ssample 买方样品 buyer ssample 对等样品 countersample 2 凭说明表示成交商品的质量凭规格买卖凭等级买卖凭标准买卖凭说明书和图样买卖凭商标或品牌买卖凭产地名称买卖 五 品质条款的主要内容1 在品质条款中 应该对商品进行尽量详细的说明 如品规格 商品等级等 2 品质激动幅度的约定约定一定幅度的品质公差约定交货品质的机动幅度约定交货品质与样品大体相同或相似 六 约定品质条款的注意事项1 要正确运用各种表示品质的方法2 要防止约定的品质条件出现偏高或偏低现象3 要合理选定影响品质的质量指标4 应注意进口国的有关法令规定5 要注意各项指标间的内在联系和相互关系6 力求约定的品质条款明确 具体 第四节进出口商品的数量一 约定进出口商品数量的意义二 计量单位 计量方法1 计量单位的确定方法 按重量 按数量 按长度 按面积 按体积 2 计算重量的方法 1 毛重 grossweight 2 净重 netweight 3 公量 4 理论重量 5 法定重量与实物净重 四 约定数量条款的注意事项1 正确掌握成交数量合理约定数量机动幅度溢短装数量的计价方法要公平数量条款的规定应明确 具体 第五节进出口商品的包装一 包装的重要性与约定进出口商品包装条件的意义二 进出口货物的运输包装1 对进出口货物运输包装的要求必须适应货物的特性必须适应各种不同运输方式的要求必须考虑有关国家的法律规定和客户的要求要便于运输物流各环节有关人员进行操作要在保证包装牢固的前提下节省费用 2 进出口货物运输包装的分类按包装方式分按包装造型分按包装材料分按包装质地分按包装程度分3 运输包装的标志运输标志 唛头 指示性标志警告性标志 三 进出口商品的销售包装1 对销售包装的要求便于陈列展售便于识别商品便于携带和使用要有艺术吸引力要符合有关国家的法律规定及文化习俗 2 销售包装的分类挂式包装堆叠式包装携带式包装易开包装配套包装礼品包装复用包装3 销售包装的装潢画面4 销售包装的文字说明5 条形码标志 四 中性包装与定牌生产1 中性包装 是指既不表明生产国别 地名和厂商的名称 也不表明商标或牌号的包装 2 定牌生产 是指卖方按买方的要求 在其出售的商品或包装上标明买方指定的商标或品牌 五 包装条款的基本内容1 包装方式包装材料包装规格包装标志包装费用 六 约定包装条款的注意事项要考虑成交商品的特点考虑成交商品所采用的运输方式考虑有关国家的的法律规定在不影响包装质量的前提下注意节省包装费用要考虑有关国家的消费水平 消费习惯和客户的具体要求正确运用中性包装盒定牌生产不宜轻易接受某国家式样包装的条件包装条件应明确 具体 第五章国际货物运输 第一节运输方式一 海洋运输1 班轮运输班轮运输的特点班轮运费的计收依据与计收标准班轮运输中的附加费班轮运费的计算方法2 租船运输租船运输的方式定程租船与定期租船的差异租船运输的费用租船运输合同 二 其他运输方式1 铁路运输国际铁路货物联运国内铁路运输2 航空运输国际空运货物的运输方式航空运输的承运人航空运输的运价有关的国际航空运输公约 3 集装箱运输 1 集装箱运输的特点国际航运上运用的主要是teu feu两种规格 2 集装箱运输货物的交接如 场到场 cy cy 门到门 doortodoor 3 集装箱运输的费用计算4 国际多式联运5 大陆桥运输西伯利亚大陆桥运输新亚欧大陆桥运输北美大陆桥运输美国ocp运输 6 邮政运输ems internationalexpressmailservice 国际特快专递业务ups unitedparcelservice 联合包裹服务公司tnt7 公路 内河 管道运输方式公路运输 roadtransportation 内河运输 inlandwatertransportation 管道运输 pipelinetransportation 第二节装运条款一 装运时间1 装运时间的规定方法规定明确 具体的装运时间规定受到信用证后若干天装运规定近期装运术语2 规定装运时间应注意的问题买卖合同中的装运合同的规定 要明确 具体 装运期限应适度应注意货源情况 商品的性质和特点以及交货的季节性等应结合考虑交货港 目的港的特殊季节一因素等在规定装运期的同时 应考虑开证日期的规定是否明确合理 二 装运港和目的港1 装运港 地 和目的港 地 的规定方法2 规定国内外装运港 地 和目的港 地 的注意事项三 分批发运和转运1 分批发运 partialshipment 是指一个合同项下的货物分若干批发运 2 转运 transhipment 3 合同的分批 转运条款四 装运通知五 滞期速遣条款装卸时间装卸率滞期费和速遣费 第三节运输单据一 海运提单 billoflading b l 1 海运提单的性质和作用货物收据物权凭证运输契约的证明2 海运提单的签发提单签发人提单签发的地点日期提单的份数提单的格式和内容 4 海运提单的种类已装船提单 备运提单清洁提单 不清洁提单记名提单 不记名提单 指示提单直达提单 转船提单 联运提单班轮提单 租船提单全是提单 略式提单正本提单 副本提单其他种类提单 如 集装箱提单 舱面提单 过期提单 5 关于提单的国际公约 海牙规则 维斯比规则 汉堡规则 鹿特丹规则 二 电子提单 三 海运单二 其他运输单据1 铁路运单国际铁路联运运单承运货物收据 2 航空运单3 多式联运单据4 邮政收据 第六章国际货物运输保险 第一节国际货物运输保险的性质与作用保险是一种经济补偿制度 有利于货主合理规避风险 进出口企业保持正常营业 从而有效地促进国际贸易的发展 第二节海洋运输保险保障的范围一 保障的风险1 海上风险自然灾害意外事故2 外来风险一般外来风险特殊外来风险 二 保障的损失1 全部损失实际全损推定全损2 部分损失单独海损共同海损三 保障的费用施救费用救助费用其他费用 第三节我国海洋运输货物保险条款一 基本险平安险水渍险一切险二 附加险别一般附加险特殊附加险 战争险 罢工险其他附加险三 其他专门险别 海洋运输冷藏货物保险险别 海运散装桐油险卖方利益险第四节 伦敦保险协会海洋运输货物保险条款协会货物条款 institutecargoclause icc 的含义 协会货物险条款包括协会货物a条款 即icc a 协会货物b条款 即icc b 协会货物c条款 即icc c 协会战争险条款 institutewarclauses cargo 协会罢工险条款 institutestrikesclauses cargo 恶意损害险条款 maliciousdamageclauses 和偷窃 提货不着险 institutetheft pilferageandnon deliveryclause 一 icc a 条款的主要内容 一 承保风险 riskscovered 风险条款 risks 共同海损条款 generalaverage 船舶互撞责任条款 bothtoblamecollision 二 除外责任 exclusions 三 保险期间 duration 四 保险索赔 claims 五 保险的利益 benefitofinsurance 六 减少损失 minimizinglosses 七 防止延迟 avoidanceofdelay 八 法律与惯例 lawandpractice 二 icc b 条款的主要内容承保风险除外责任三 icc c 条款的主要内容承保风险除外责任四 协会海运货物战争险条款的主要内容承保风险除外责任 五 协会海运货物罢工险条款的主要内容承保风险除外责任保险期间六 恶意损害险的主要内容七 偷窃 提货不着险的主要内容第五节陆运 空运货物与邮包运输保险一 陆运货物保险 一 陆上运输货物保险的基本险别1 陆运险2 陆运一切险 二 陆上运输冷藏货物险 三 陆上运输货物战争险二 空运货物保险 一 我国空运货物保险条款1 航空运输基本险 1 航空运输险 2 航空运输一切险2 航空运输货物特殊附加险 1 航空运输货物战争险 2 航空运输罢工险 二 伦敦保险协会航空运输货物保险条款1 协会货物险条款 航空 2 协会战争险条款 航空货物 3 协会罢工险条款 航空货物 三 邮包运输货物保险 一 我国邮包运输保险条款1 邮包险条款 1 邮包险 2 邮包一切险2 邮包战争险 二 伦敦保险协会战争险条款 邮包 第六节买卖合同中的保险条款一 保险投保人的约定二 保险险别的约定三 保险金额的约定四 保险公司和保险条款的约定五 保险单的约定 第七章进出口商品的价格 第一节成交价格的掌握一 正确贯彻作价原则 一 按照国际市场价格水平作价 二 要结合国别 地区政策作价 三 要结合购销意图作价二 注意国际市场价格动态三 要考虑影响价格的各种具体因素 一 要考虑商品的质量和档次 二 要考虑运输距离 三 要考虑交货地点和交货条件 四 要考虑季节性需求的变化 五 要考虑成交数量 六 要考虑支付条件和汇率变动的风险 七 要考虑其他因素四 加强成本核算 一 出口总成本与出口成本价格 二 出口外汇净收入与出口换汇成本出口换汇成本 出口总成本 人民币 出口外汇净收入 外汇 三 出口盈亏额与盈亏率出口盈亏率 出口销售人民币净收入 出口总成本 出口总成本 100 四 成品出口创汇率成品出口创汇率 成品出口外汇净收入 原料外汇成本 原料外汇成本 100 五 价格构成和价格换算 一 主要贸易术语的价格构成1 fob cfr和cif的价格构成fob价格 进货成本价 国内费用 净利润cfr价格 进货成本价 国内费用 国外费用 净利润cif价格 进货成本价 国内费用 国外费用 国外保险费 净利润 2 fca cpt和cip的价格构成fca价格 进货成本价 国内费用 净利润cpt价格 进货成本价 国内费用 国外费用 净利润cip价格 进货成本价 国内费用 国外费用 国外保险费 净利润 二 主要贸易术语的价格换算1 fob cfr和cif三种价格的换算cif的价格构成为 cif价格 fob价格 国外运费 国外保险费国外保险费是以cif价格为基础计算的 所以 如果写明保险费的计算方法 则应为 cif价格 fob价格 cif价格 1 保险加成率 保险费率 国外运费如已知fob价格 现改报cfr价格或cif价格 则cfr价格和cif价格分别为 cfr价格 fob价格 国外运费cif价格 fob价格 国外运费 1 1 保险加成率 保险费率如已知cif价格 现改报fob价格或cfr价格 则fob价格和cfr价格分别为 fob价格 cif价格 1 1 保险加成率 保险费率 国外运费cfr价格 cif价格 1 1 保险加成率 保险费率 如已知cfr价格 现改报fob价格或cif价格 则fob价格和cif价格分别为 fob价格 cfr价格 国外运费cif价格 cfr价格 1 1 保险加成率 保险费率2 fca cpt和cip三种价格的换算cip的价格应为 cip价格 fca价格 国外运费 国外保险费保险费应以cip价格为基础计算 所以 如果写明保险费的计算方法 则应为 cip价格 fca价格 cip价格 保险加成 保险费率 国外运费 如已知fca价格 现改报cpt价格或cip价格 则cpt和cip价格分别为 cpt价格 fca价格 国外运费cip价格 fca价格 国外运费 1 1 保险加成率 保险费率如已知cip价格 现改报fca价格或cpt价格 则fca价格和cpt价格分别为 fca价格 cip价格 1 1 保险加成率 保险费率 国外运费cpt价格 cip价格 1 1 保险加成率 保险费率 如已知cpt价格 现改报fca价格或cip价格 则fca价格和cip价格分别为 fca价格 cpt 国外运费cip价格 cpt价格 1 1 保险加成率 保险费率 第二节进出口商品的定价办法一 固定价格二 非固定价格待定价格暂定价格部分固定价格 部分非固定价格三 价格调整条款 第四节佣金与折扣的运用一 佣金1 佣金的含义及其性质与作用含义及性质 中间代理商因介绍生意或代买代卖而需收取一定的酬金 此项酬金叫佣金 它具有劳务费的性质 作用 正确运用佣金制度 有利于带动中间代理商的积极性和扩大贸易 2 佣金的规定方法凡价格中包含佣金的 即为含佣价用英文字母c代表佣金 并注明佣金的百分比佣金也可以用绝对数表示 3 佣金的计算方法佣金的计算公式为 单位货物佣金额 含佣价 佣金率净价的计算公式为 净价 含佣价 单位货物佣金额含佣价的计算公式为 含佣价 净价 1 佣金率 二 折扣1 折扣的含义及其性质与作用折扣是指卖方给予买方一定的价格减让 从性质上讲 它是一种价格上的优惠 正确运用折扣 有利于调动采购商的积极性和扩大销路 在国际贸易中 它是出口商加强对外竞销的一种手段 2 折扣的规定方法在国际贸易中 折扣通常在约定价格条款时用文字明确表示出来 关于明示的折扣 可酌情采取适当的规定方法 3 折扣的计算与支付方法单位货物的折扣额 原价 或含折扣价 折扣率卖方实际净收入 原价 单位货物折扣额支付方法折扣一般是在买方支付货款时预先予以扣除 也有的按双方当事人暗中达成的协议支付给买方 第五节价格条款的约定一 价格条款的基本内容进出口商品的单价通常包括四个部分 计量单位 单位价格金额 计价货币名称 贸易术语 二 约定价格条款的注意事项1 充分研究国际市场供求状况和价格走势 遵循进出口商品作价原则 合理约定适当成交价格 2 选择于己有利的贸易术语 3 争取选择于己有利的计价货币 4 灵活运用不同的作价办法 5 注意佣金与折扣的合理利用6 合理约定机动幅度7 若商品的包装材料和包装费另行计价 则其计价方式也应一并在买卖合同中具体说明8 价格条款的内容与其他相关条款的规定 应彼此衔接 不能互相矛盾 以便合同的履行 第一节订立合同的步骤一 询盘含义 询盘是准备购买或出售商品的人向潜在的供货人或买主探寻该商品的成交条件或交易的可能性的业务行为 它不具有法律上的约束力询盘的内容 品质 规格 数量 包装 价格 装运等 询盘目的 探寻价格或有关交易条件 表达与对方进行交易的愿望 二 发盘一 发盘的含义 发盘又称发价或报价 在法律上成为要约 发盘有卖方发盘和买方发盘之分 后者习惯上称为递盘 第十二章国际货物买卖合同的订立 二 构成发盘的要件1 发盘内容必须十分确定至少包括三要素 货物名称 货物的数量或规定数量的方法 规定价格或规定价格的方法2 表明经受盘人接受发盘人即受约束的意思3 发盘的有效期 注意 根据 公约 规定 除发盘人发盘时另有声明外 发盘人只能当场表示接受 方为有效 采用函电成交时 受盘人一般明确规定发盘的有效期 其规定方法有一下几种 1 规定最迟接受的期限 2 规定一段接受的期限4 发盘生效的时间发信主义 即认为发盘人将发盘发出的同时 发盘就生效 受信主义 即认为发盘必须到达受盘人是才生效 亦称到达主义 明确发盘生效的时间 具有重要的法律和实践意义 这主要表现在下列两方面 关系到受盘人能否表示接受关系到发盘人何时可以撤回发盘和修改其内容5 发盘的撤回与撤销发盘的撤回 根据 公约 只要在其尚未生效以前 都是可以修改或撤回的 发盘的撤销 根据 公约 在发盘已经送达受盘人 即发盘已经生效 但受盘人尚未表示接受之前这一段时间内 只要发盘人及时将撤销通知送达受盘人 仍可将其发盘撤销 如一单受盘人发出接受通知 则发盘人无权撤销该发盘 发盘效力的终止恩和一项发盘 其效力均可在一定条件下终止 发盘效力终止的原因有一下几方面 在发盘规定的有效期内或合理时间内未被接收发盘被发盘人依法撤销拒绝或还盘通知送达发盘人是 发盘的效力即告终止发盘人发盘后 发生了不可抗力事件发盘人或受盘人在发盘被接受前丧失行为能力 三 还盘还盘又称还价 在法律上成为反要约 四 接受1 接受的含义 根据 公约 受盘人对发盘表示接受 既可以通过口头或书面向发盘人发表声明的方式接受 也可以通过其他实际行动来表示接受 2 构成接受的要件接受必须由受盘人做出接受必须是同意发盘所提出的交易条件接受必须在发盘规定的时效内作出接受同通知的传递方式应符合发盘的要求 3 接受生效的时间接受是一种法律行为 这种行为何时生效 各国法律有不同的规定 4 逾期接受根据 公约 只要发盘人毫不延迟地用口头或书面通知受盘人默认为该逾期接受可以有效 愿意承受逾期接受的约束 合同仍可以接受通知送达发盘人时订立 5 接受的撤回或修改根据 公约 如果撤回通知于接受原发盘应生效之前或同时送达发盘人 接受得以撤回 第二节合同成立的时间与合同生效的要件一 合同成立的时间二 合同生效的要件 合同当事人必须具有签约能力合同必须有对价或约因合同的内容必须合法合同必须符合法律规定的形式合同当事人的意思表示必须真实 第三节合同的形式与内容合同的形式有三种 书面形式 口头形式 以行为表示 一般做法是 交易通过口头或函电磋商达成协议后 多数情况下还签订一定格式的正式书面合同 签订书面合同的意义有一下几点 合同订立的证据合同生效的条件合同履行的依据 二 合同的内容1 约首部分一般包括合同名称 合同编号 缔约双方名称和地址 电话号码 电传号码等2 基本条款这是合同的主要内容 包括品名 品质规格 数量 包装 价格 交货条件 运输 保险 支付 检验 索赔 不可抗力 仲裁等内容 商定合同主要是指洽商如何约定这些基本条款 3 约尾部分一般订约日期 订约地点 双方当事人签字等内容 三 合同的格式 第八章国际货款的收付 第一节票据一 票据概述1 票据含义 广义的票据是泛指商业上的权利凭证 如提单 存单 股票 债券等 狭义的票据是指以支付一定数额金钱为目的 用于清偿债券债务的凭证 即由出票人在票据上签名 无条件的规定自己或他人支付确定金额的 可流通的证券 2 票据的特点无因性要式性流通性 3 票据的当事人主要涉及三方面的当事人 出票人 drawer 受票人 drawee 收款人 payee 出票人是开立票据并交付给他人的人 受票人 又称付款人 是根据出票人的命令支付票款的人 收款人是收取票款的人 也是票据的债权人 4 票据种类及票据行为主要包括三种 汇票 billofexchange draft 本票 promissarynote 支票 cheque check 票据行为 actsunderabill 是指票据上规定的权利和义务所确立的法律行为 票据行为可以分为主票行为和从票行为 二 汇票 一 汇票的含义及基本内容汇票是国际货款结算中使用最为广泛的主要票据 根据我国现行 票据法 票据是出票人签发的 委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据 根据我国 票据法 汇票必须记载下列事项 表明 汇票 字样 无条件支付的命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签章注意 如缺一项 汇票无效 汇票样式 二 汇票的种类1 按出票人不同 汇票分为银行汇票和商业汇票 1 银行汇票 banker sdraft 是指由银行签发的汇票 是一家银行向另一家银行发出的书面支付命令 出票人和付款人都是银行 2 商业汇票 tradebill 是指由企业或个人签发的汇票 商业汇票的付款人可以是企业 个人或银行 2 按有无附属单据不同 汇票分为光票和跟单汇票 1 光票 cleanbill 是由出票人开立的不附任何单据的汇票 银行汇票多为光票 光票常在国际贸易中支付佣金 待垫费用以及收取货款尾数时开立 2 跟单汇票 documentarybill 是指附带有关单据的汇票 附带单据可能是发票 提单 保险单 产地证明等 商业汇票多为跟单汇票 3 按承兑人不同 汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票 1 银行承兑汇票 banker sacceptancebill 是指汇票上的付款人为银行 以银行为承兑人的远期汇票 2 商业承兑汇票 trader sacceptancebill 是指建立在商业信用基础上的 由银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票 4 按付款时间不同 汇票分为即期汇票和远期汇票即期汇票 sightbill或demanddraft 是指持票人向付款人提示后对方立即付款 又称 见票即付 汇票 银行汇票多是即期汇票 远期汇票 timebill或usancebill 是指在出票一定期限后或特定日期付款的汇票 远期汇票多为商业汇票 2 远期汇票的付款时间 有以下几种规定办法 见票后若干天付款 atxxdaysaftersight 出票后若干天付款 atxxdaysaftersight 提单签发日后若干天付款 atxxdaysafterdateofbilloflading 指定日期付款 fixeddate 三 汇票的使用1 出票出票 issue 即汇票的签发 是指出票人在汇票上填写付款人 付款金额 付款日期和地点以及受款人等项目 经签字交给收款人的行为 汇票在出票时 对受款人通常有三种写法 1 限制性抬头 2 指示性抬头 3 持票人或来人抬头2 提示提示 presentation 又称见票 sight 是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为 提示分两种 1 付款提示 presentationforpayment 指汇票的持票人向付款人或承兑人出示汇票要求付款的行为 2 承兑提示 presentationforacceptance 指远期汇票的持票人向付款人出示汇票 要求付款人承诺到期付款的行为 3 承兑承兑 acceptance 是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为 4 付款付款 payment 是指付款人向持票人按汇票金额支付票款的行为 5 背书背书 endorsement 是转让汇票权利的一种法定手续 指持票人在汇票的背面记载背书文句 签名 并把汇票交付给被背书人的行为 背书通常有三种方式 1 记名背书 specialendorsement 背书人先作被背书人的记载 再签字 2 空白背书 blankendorsement 背书人在汇票背面签字 但不记载被背书人的名称 3 限制性背书 restrictiveendorsement 背书人在背书中加注限制汇票继续流通的文字 6 拒付拒付 dishonor 也称退票 指持票人的汇票要求承兑时 遭到拒绝承兑 dishonorbynon acceptance 或持票人提示汇票要求付款时 遭到拒绝付款 dishonorbynon payment 此外 付款人拒不见票 死亡或宣告破产 以致付款事实上已不可能时 也称拒付 如汇票在合理时间内提示 遭到拒绝承兑 或在到期日提示 遭到拒绝付款 对持票人立即产生追索权 追索权 rightofrecourse 是指汇票遭到拒付时 持票人对其前手 背书人 出票人 有请求其偿还汇票金额及费用的权利 按照各国票据法的规定 持票人在行使追索权时 必须具备以下条件 1 汇票遭到付款人拒绝承兑或拒绝付款 2 持票人已在法定期限内向付款人作承兑提示或付款提示 3 持票人为了行使追索权应及时作成拒付证 protest 三 本票 一 本票的含义和内容本票是由出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据 我国 票据法 规定 本票必须记载下列事项 1 表明 本票 字样 2 无条件的支付承诺 3 确定的金额 4 收款人的名称 5 出票日期 6 出票人签字 二 本票的种类本票可分为商业本票和银行本票两种 由工商企业或个人签发的成为商业本票或一般本票 商业本票有即期和远期之分 由银行签发的成为银行本票 银行本票都是即期的 在国际贸易结算中使用的本票 大都是银行本票 三 本票的票据行为我国 票据法 规定 本票只能由中国人民银行审定的银行或其他金融机构签发 出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源 本票自出票之日起 付款期限最长不得超过两个月 本票持票人未按规定期限提示见票的 丧失对出票人以外的前手的追索权 四 本票与汇票的区别 1 本票的票面有两个当事人 即出票人和收款人 而汇票则有三个当事人 即出票人 付款人和收款人 2 本票的出票人即是付款人 远期本票无须办理承兑手续 而远期汇票则要办理承兑手续 3 本票在任何情况下 出票人都是绝对的主债务人 一旦拒付 持票人可以立即要求法院裁定 命令出票人付款 而汇票的出票人在承兑前是主债务人 在承兑后 承兑人是主债务人 出票人则处于从债务人的地位 四 支票我国 票据法 规定 支票是由出票人签发的 委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据 我国 票据法 第85条规定 支票必须记载下列事项 1 表明 支票 字样 2 无条件的支付委托 3 确定的金额 4 收款人名称 5 出票日期 6 出票人签字 支票上未记载规定事项之一的 支票无效 二 支票的种类1 记名支票记名支票 checkpayabletoorder 是在支票的收款人一栏 写明收款人的姓名 取款时须有收款人盖章 方可支取 2 不记名支票不记名支票 checkpayabletobearer 又称空白支票 支票上不记载收款人姓名 只写 付来人 paybearer 取款时持票人无须在支票背面签章 即可支取 3 划线支票划线支票 crossedcheck 是在支票正面划两道平行线的支票 4 保付支票保付支票 certifiedcheck 是指由付款银行在支票上加盖 保付 戳记并签字的支票 支票一经保付 付款银行就负有绝对付款的义务 三 支票的票据行为在支票的票据行为中 对于出票 背书 付款行为和追索权的行使 适用票据法中对于汇票的相应行为和权利行使的规定 但对支票的特殊规定除外 我国 票据法 规定 支票的持票人应当自出票日起10日内提示付款 异地使用的支票 其提示付款的期限由中国人民银行另行规定 超过提示付款期限的 付款人可以不予付款 付款人不予付款的 出票人仍应当对持票人承兑票据责任 第二节汇付与托收一 汇付 一 汇付的含义及其当事人1 汇付的含义汇付 remittance 又称汇款 指付款人 债务人 主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人 债权人 的一种结算方式 2 汇付方式的当事人在汇付业务中 通常涉及四个当事人 1 汇款人 remitter 即汇出款项的人 在进出口交易中 汇款人通常是进口人 2 收款人 payeeorbeneficiary 即收取款项的人 在进出口交易中 收款人通常是出口人 3 汇出行 remittingbank 即受汇款人的委托汇出款项的银行 通常是在进口地的银行 4 汇入行 payingbank 即受汇出行委托解付款项的银行 故又称解付行 在对外贸易中 通常是出口地的银行 二 汇付的种类1 信汇信汇 mailtransfer m t 是指汇出行应汇款人的申请 将信汇委托书邮寄给汇入行 授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式 2 电汇电汇 telegraphictransfer t t 是指汇出行应汇款的申请 拍发加押电报 电传或swift给在另一国家的分行或代理行 即汇入行 指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式 3 票汇票汇 remitancebybanker sdemanddraft 是指汇出行应汇款人的申请 代汇款人开立以其分行或代理行行为解付行的银行即期汇票 bannker sdemanddraft 支付一定金额给收款人的一种汇款方式 电汇结算业务流程图如下 票汇结算业务流程图如下 三 汇付方式在国际贸易中的使用1 货到付款货到付款 paymentafterarrivalofthegoods 是指出口商在没有收到货款以前 先交出单据或货物 然后由进口商主动汇付货款的方法 目前 我国货到付款汇付方法 主要用于下述几方面业务 1 在我国对某些地区的供应中 为了方便客户 巩固和扩大市场 作为一种特殊做法 对一些常年供应的鲜活商品 大部分采取汇付方式结算货款 2 在空运进出口买卖合同中 采用凭出口方电报或电传发货通知 进口方汇付货款的做法 以适应空运货物到货迅速的特点 3 在寄售出口业务中 为适应寄售业务先出货由代理商凭实货向买方进行销售的特点 通常采用 先出后结 的汇付方法 4 出口商为推销滞销商品或试销新产品 或者为打开国外市场 可酌情采用货到付款的结算方式 2 预付货款预付货款 paymentinadvance 是指进口商先将货款汇付给出口商 出口商收到货款后再发货的方法 四 汇付的特点 1 商业信用 2 风险大 3 资金负担不平衡 4 手续简便与费用低廉 五 合同中的汇付条款二 托收 一 托收的含义托收 collection 是委托收款的简称 托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和 或商业单据 以便取得付款 承兑 或凭付款 承兑交出商业单据 或凭其他条款或条件交出单据 金融单据 financialdocuments 又指资金单据 是指汇票 本票 支票 付款收据或其他类似用于取得付款的凭证 商业单据 commercialdocuments 是指发盘 运输单据 物权单据或其他类似单据 或除金融单据以外的其他单据 二 托收的当事人托收方式所涉及的当事人主要有 1 委托人委托人 principal或consignor 即委托银行向国外付款人代收货款的人 通常为出口人 2 托收行托收行 remittingbank 即接受出口商的委托代为收款的出口地银行 3 代收行代收行 collectingbank 是指接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行 它通常是托收银行的国外银行或代理行 4 提示行提示行 presentingbank 是指向付款人提示汇票和单据的银行 代收行可以自己兼任提示行 也可以委托与付款人有账户往来关系的银行作提示行 5 付款人付款人 drawee 是根据托收指示 向其提示单据的人 如使用汇票 即为汇票的受票人 也就是付款人 通常为进口人 付款交单流程图如下 三 托收委托书托收委托书是约束委托人与托收行之间权利与义务的法律文件 按照国际商会 托收统一规则 urc522 的规定 一切托收业务都必须附有委托书 collectionorder 以便对办理托收的有关事项作出明确指示 并注明该托收按照 托收统一规则 urc522 办理 出口托收委托书的内容包括 1 托收行 委托人 收款人 提示行的情况 如全称 邮编和swift地址 电话及传真号码 2 托收金额及货币 3 所附单据及其份数 4 光票托收时据以取得付款和 或承兑的条款及条件 跟单托收时据以交单的条件 付款和 或承兑 以及其他条件 5 应收取的费用 同时须注明该费用是否可以放弃 6 应收取的利息 如果有 同时须注明该项是否可以放弃 并应包括利率 计息期和计算方法 7 付款的方式和付款通知的形式 8 发生拒付 不承兑和 或执行其他批示情况下的指示 四 托收的种类1 光票托收光票托收 cleancollection 是指委托人仅签发金融单据不附有商业单据的托收 即提交金融单据委托银行代为收款 2 跟单托收跟单托收 documentarycollection 是指委托人签发的金融单据中附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收 1 付款交单付款交单 documentsagainstpayment 简称d p 是指出口人的交单以进口人的付款为条件 即出口人发货后 取得装运单据 委托银行办理托运 并指示银行只有在进口人付清货款后 才能把商业单据交给进口人 在付款交单情况下 如按付款时间的不同 又可细分为即期付款交单和远期付款交单 即期付款交单 documentsagainstpaymentatsight 简称d patsight 远期付款交单 documentsagainstpaymentaftersight 简称d paftersight 2 承兑交单承兑交单 documentsagainstacceptance 简称d a 是指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件 五 托收风险的防范 六 国际商会 托收统一规则 七 合同中的托收条款第三节信用证付款一 信用证的含义 特点与作用 一 信用证的含义信用证是一种银行开立的凭装运单据付款的书面承诺 2 对进口商的作用 1 确保取得出口商履行买卖合同的证据 2 提供资金融通3 对银行的作用开证行接受进口商的开征申请 即承担开立信用证和凭相符单据付款的责任 这是银行以自己的信用作出的保证 以银行信用代替了进口商的商业信用 二 信用证涉及的当事人开证申请人 applicant 开证行 issuingbank 通知行 advisingbank 二 信用证的特点1 信用证是一种银行信用2 信用证是一项单据业务3 信用证是独立于其他合同之外的一种自足的法律文件 三 信用证的作用1 对出口商的作用 1 保证出口商凭单取得货款 2 使出口商得到外汇保证 3 可以取得资金融通 受益人 beneficiary 议付银行 negotiatingbank 保兑行 confirmingbank 偿付银行 reimbursementbank 受让人 transferee 三 信用证的主要内容及开立的形式 一 信用证的主要内容 1 对信用证本身的说明 2 对汇票的说明 3 对装运货物的说明 4 对运输事项的说明 5 对装运单据的说明 6 其他说明 7 根据 跟单信用证统一惯例 开立 subjecttoucp 的文句 二 信用证开立的形式1 信开本 toopenbyairmail 2 电开本 toopenbycable 1 简电本 briefcable 2 全电本 fullcable 3 swift信用证 四 信用证业务的一般流转程序 五 信用证的种类 一 跟单信用证和光票信用证1 跟单信用证 documentarycredit 2 光票信用证 cleancredit 二 不可撤销信用证 irrevocableletterofcredit 三 保兑信用证和不保兑信用证1 保兑信用证 confirmedletterofcredit 2 不保兑信用证 unconfirmedletterofcredit 四 议付信用证 negotiationl c 议付信用证是指开证行在信用证中 邀请其他银行预先买入汇票及 或单据的信用证 即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证 1 公开议付信用证 opennegotiationcredit 2 限制议付信用证 restrictednegotiationcredit 五 即期付款信用证凡注明 付款兑付 availablebypayment 的信用证称为付款信用证 注明 即期付款对付 availablebypaymentatsight 的信用证称为即期付款信用证 sightpaymentcredit 六 承兑信用证 acceptancecredit 注明 承兑兑付 availablebyacceptance 的信用证称为承兑信用证 acceptancecredit 受益人在使用承兑信用证时应注意 1 按ucp500规定 除非信用证规定只能由开证行办理 否则 承兑信用证须指定一承兑行办理承兑汇票事项 2 承兑信用证下受益人将符合信用证要求的远期汇票及有关单据向承兑行提交后 便可获得承兑行已承兑的银行承兑汇票 受益人据此获得票据法要求的承兑行到期付款的承诺 七 延期付款信用证 八 可转让信用证 transferablecredit ucp600对可转让信用证的主要规定如下 1 转让次数及受让人2 对转让行的限制3 对原证条款处理的规定4 对修改通知的规定5 对第二受益人交单的规定 九 对背信用证 backtobackcredit 对背信用证 是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础 另开一张内容相似的新信用证 十 对开信用证 reciprocalcredit 对开信用证是指两张信用证的开征申请