资金管理平台管理办法.doc

Q/SY WH 49162003资金管理平台管理办法（暂行）1 主要内容及范围1.1 本办法规范乌鲁木齐石化公司资金管理平台管理办法的总则、管理方式、资金计划编制上报要求、资金计划完成情况分析、资金结算与考核等内容；1.2 本办法适用于乌鲁木齐石化公司所属各单位（含控股单位）对资金管理平台的管理；1.3 乌鲁木齐石化公司以下简称公司。2 总则2.1 宗旨：规范资金管理平台的运行，重点是加强公司资金计划管理，提高资金运行效率，合理调度和使用资金，保证公司生产与建设资金需求，制定本办法。 2.2 本办法所指的资金是企业实际收到和实际支出的现金和银行存款，包括承兑汇票贴现和到期承兑的资金。2.3 在资金管理平台中涉及资金结算、资金往来等业务内容的管理，参照财务会计基础工作规范的要求执行。3 管理方式3.1 资金管理平台启用后，FMIS （融合）核算系统中的现金、银行存款科目要实行统驭管理，所有同资金业务相关的业务（例如：收款、付款、转款、现金业务、网上报销付款等）都必须在资金平台处理。3.2 公司对所属各单位的资金收支实行严格的资金计划管理，按照经股份公司批复的资金计划，组织办理所属单位资金收支业务。3.3 各单位应按照公司分解下达的年度预算、根据生产建设进度编报年度、月度及周资金计划，各单位各种形式的资金收支均须纳入资金计划。尤其是付款业务，未纳入计划的资金，公司将不予安排。3.4 公司所属各单位及机关相关职能处室，应密切配合，加强资金计划的组织与管理，形成完善的资金计划管理体系。3.5 公司资金计划由财务部门组织计划、销售、物资供应、机动设备处、审计处、技术发展处、质量安全环保处、总工办及工程项目部等相关部门配合编制，由财务部门审核汇总后上报总部。3.6 各单位及专业部门应设置专职人员负责资金计划的编制、上报、执行情况分析以及与公司财务部门的沟通与衔接等工作。3.7 财务部门每月依据各单位的执行情况进行考核，并纳入年终评先选优。4 计划的内容及批复4.1 公司上报股份公司的资金计划包括年度资金计划、月度资金计划和周资金计划，以及年度、月度资金计划的执行情况分析。4.2 年度资金计划是根据年度财务预算和生产销售计划信息，是对未来一年内各资金项目要素的资金流入、资金流出以及净现金流进行预计和测算。4.3 月度资金计划和周资金计划分别指根据年度资金计划预计的本月和本周收到资金和支出资金情况的报表。4.4 公司的年度资金计划与企业的预算同时编制、上报。公司所属各单位的年度资金计划根据公司分解下达的预算编制、上报。4.5 公司的月度资金计划根据股份公司批复的年度资金计划，参照所属单位生产建设进度按月编制上报。公司所属各单位的月度资金计划根据公司分解下达的年度预算，按照本单位生产建设进度编制上报。4.6 周资金计划是通过对逐笔、逐项资金支出计划表单逐级汇总生成的。公司汇总二级单位上报的周计划，形成公司上报的周计划。4.7 公司如有突发事件发生需紧急用款，在月度计划中未作安排的，需向股份公司出具由总会计师（财务处长）签署的紧急用款申请表，根据总部批复相应调增月度资金计划。4.8 公司所属单位如有突发事件发生需紧急用款，在月度计划中未作安排的，需向公司出具由厂长（经理）、财务科长签署的紧急用款申请表，由总会计师（财务处长）批准申请，根据总部批复相应调增月度资金计划。4.9 公司及所属单位在月末终了及时对年、月资金计划完成情况进行分析，对因产品购销的总量和价格的变化引起的资金总收支的变化（与预算对比），应附编报说明。4.10 公司于每月最后一个工作日之前将是否批准月度资金计划的信息反馈给各单位财务科。如果无反馈信息各单位可以自动认为已批准上报的月度资金计划，并据以安排周资金计划。如果反馈信息需调整，则相应调整月度资金计划。4.11 各单位周资金计划累计必须控制在月度计划之内，公司对周资金计划不做批复，并依此组织运行。5 报送时间5.1 公司报送时间5.1.1 公司的年度资金计划与企业的预算一并编制、同时上报。5.1.2 公司的月度资金计划于每月终了前一个工作日（遇节假日提前）上报。5.1.3 公司的周资金计划于上周终了前一个工作日上报（遇节假日提前）。5.1.4 公司年度资金计划执行情况分析于次年1月10日前上报。5.1.5 公司月度资金计划执行情况分析于次月5日前（节假日顺延）上报。5.2 公司所属各单位上报时间5.2.1 各单位的年度资金计划与企业的预算一并编制、同时上报。并根据公司分解下达的年度预算进行调整。5.2.2 各单位的月度资金计划于每月终了前3个工作日（遇节假日提前）上报。5.2.3 各单位的周资金计划于上周终了前2个工作日上报（遇节假日提前）。5.2.4 各单位年度资金计划执行情况分析于次年1月5日前上报。5.2.5 各单位月度资金计划执行情况分析于次月2日前（节假日顺延）上报。5.2.6 各单位未按时上报计划的,公司视为无资金需求，不予安排资金。6 计划执行情况分析6.1 本表各行内容根据企业当期实际发生的资金收支、参照资金收支计划表的填制说明填制。6.2 本表各列内容包括：6.2.1 年度资金计划：根据批准的年度资金收支计划填列。6.2.2 本月资金计划：根据批准的月度资金收支计划填列。6.2.3 年度实际资金收支：根据本年银行存款、现金、应收票据的实际收入和支出金额填列。6.2.4 本月实际资金收支：根据本月银行存款、现金、应收票据的实际收入和支出金额填列。6.2.5 本年实际比计划增减额：本年实际的资金收支与本年计划的资金收支相比超支或节约的金额。此列的计算：=本年实际资金收支-本年计划资金收支 6.2.6 本月实际比计划增减额：本月实际的资金收支与本月计划的资金收支相比超支或节约的金额。此列的计算：=本月实际资金收支-本月计划资金收支 6.2.7 本年计划累计完成率：年初至当月累计资金实际收支占年度资金计划的比例。此列的计算：=年初至当月累计资金实际收支/年度资金计划6.2.8 本月资金计划完成率：本月实际的资金收支与本月计划的资金收支相比的百分数。此列的计算：=本月实际资金收支/本月计划资金收支7 资金结算7.1 资金结算主要包括对外收款的银行回单（交易明细）的分拣，收款确认单生成，凭证生成/审核；对外付款的制单、审核（批），凭证生成/审核，支付审核（批）；同网上报销系统的接口，实现对外付款；同合同系统接口，实现合同基本信息的读取和付款控制；实现同银行系统的互联，完成收付款业务的电子划转。7.2 资金结算的支付业务，须依据批复的资金计划由业务部门发起，没有资金计划不能发起业务。7.3 付款业务的结算编制、审核过程，纳入完整的工作流管理，涉及收付款的业务，必须从资金管理平台处理（特殊情况除外）。7.3.1 资金计划控制：申请付款单启动流程时与资金计划进行检查匹配，无计划、超计划的项目不允许办理支付业务。为确保资金计划准确归属时间，财务处办理付款时间截止每日17：00（超过时间付款占用第二日资金计划）。周五下午不付款。7.3.2 发起付款申请，如果收款单位属于联合清欠或黑名单客户范围内的客户，系统将停止支付流程。7.3.3 企业主动付款手工填单，一张付款申请单可选择多项支付方式。逐笔计划：一个资金支出计划发起一张付款申请单；多项支出计划合并，发起一张付款申请单。逐项计划：一个资金支出计划可重复发起付款申请单。7.3.4 现金提取与转存业务发起，无需资金计划。7.4 日常结算业务处理中，出现一些特殊情况，如：单据填写错误、凭证信息错误、票据背书错误需要更换票据，可在“特殊业务”功能模块处理遇。7.4.1 单据冲销用于发起资金平台中的冲账业务。发起冲销业务时，需要有对应的原单据才可发起。单据冲销可用于冲销：收款单、付款单、账户转款单、现金提现与转存单。7.4.2 凭证冲销用于处理资金平台中的凭证冲销业务，冲销资金平台业务单据所对应的凭证后，可使用相应的“凭证制作”功能再次生成正确凭证。凭证冲销可用于冲销：对外付款凭证、账户转款（收款凭证）、对外收款（收款凭证）、账户转款（拨款凭证）、现金提取与转存；网上报销（付款凭证）；7.4.3 补录凭证用于将资金平台中的业务单据与FMIS中的凭证进行关联处理。一、网络不好时，生成的凭证号没有及时回写入资金平台的业务单据中；二、凭证不是通过资金平台生成的，而是手工制作的。7.4.4 单据作废用于作废资金平台中的业务单据，用以终止相应的资金业务。单据作废的同时，需冲销原凭证。单据作废可用于作废：收款单、付款单、账户转款单、现金提现与转存单。7.4.5 特殊凭证主要解决板块之间，涉及到银行存款业务的调整。例如从一个板块调整到另外一个板块的业务，以及涉及到银行存款的封闭结算业务。如：有单位没有通过交易平台的模块生成相关凭证，要在资金平台和会计一级核算的集成环境中录入封闭结算的凭证（银行科目统驭后），可以通过本功能录入凭证。8 其他在资金管理平台原始单据、单据、凭证等涉及基础工作的内容，参照财务会计基础工作规范的要求执行。9 考核8.1 公司将按月对所属各单位资金计划的上报和执行情况进行考核。8.2 公司年终将对所属各单位年资金计划的上报和执行情况进行考核。8.2 考核的内容为：各单位是否上报计划、是否按规定时间上报计划、上报计划的准确率高低等（计划与实际比较），资金计划调整次数。8.3 考