信贷管理及风险预评系统业务需求(65页).doc

信贷管理及风险预评估系统需求分析书信贷管理及风险预评估系统需求分析书 目目 录录 一 前言一 前言 1 二 企业审查 报表系统分析及企业信用等级评估二 企业审查 报表系统分析及企业信用等级评估 1 2 1企业审查及资料管理 1 2 2企业报表系统 2 2 2 1资产负债表分析 2 2 2 2损益表分析 6 2 2 3现金流量表分析 7 2 3企业信用等级评估 11 三 贷款风险度监控体系三 贷款风险度监控体系 11 3 1贷款审批管理 12 3 2贷款风险度管理 13 3 3贷款风险度的测算 15 四 信贷报表四 信贷报表 16 五 信贷专业目标考核体系五 信贷专业目标考核体系 16 5 1信贷专业目标管理 16 5 2信贷管理预警指标 17 5 3新五类贷款管理办法 19 六 全辖贷款明细监控体系六 全辖贷款明细监控体系 25 七 信贷管理查询体系七 信贷管理查询体系 25 八 全辖贷款的发放 收回 余额情况分析监控体系八 全辖贷款的发放 收回 余额情况分析监控体系 25 九 信贷帮助系统九 信贷帮助系统 26 1 一 前言一 前言 信贷管理及风险预评估系统主要包括五个方面 企业审查 报表系统分析及企业信用等级评估 贷款风险度监控体系 信贷报表系统 信贷专业工作目标业务考核体系 全辖贷款明细监控体系 领导查询监控体系 全辖贷款的发放 收回 余额情况分析监控体系 信贷帮助系统 这套管理系统总体要达到的目的是 对企业报表系统的分析 对企业贷款的增 量进行贷款风险度管理 对贷款的存量进行随时的监控 并通过计算机管理可以 减少手工操作所带来的差错 事故 更为科学 完整地达到管理贷款业务的目的 二 企业审查 报表系统分析及企业信用等级评估二 企业审查 报表系统分析及企业信用等级评估 2 2 1 1企业审查及资料管理企业审查及资料管理 企业审查资料清单 该功能是检查客户在申请贷款所携带的下列资料是否齐 全 用于存档 1 借款单位贷款申请书 2 借款单位已年审的企业法人营业执照 复印件 3 借款单位贷款卡 4 借款单位法定代表人身份证复印件 简历 5 借款单位 企业章程 2 6 借款单位行业资质证书或生产经营许可证 产品质检证书 7 借款单位购销合同 8 借款单位近期财务报表 9 借款单位建设项目立项申请和立项批复 10 借款单位建设项目投资批文 11 借款单位建设项目 可行性分析报告 12 借款单位主体是联营的 应提供联营协议或合约 属租赁经营的要有 租赁合同 属承包经营的要有承包合同书 13 保证贷款应提供保证人基本情况以及保证人拟同意保证的有关证明文 件 以及上述 2 3 4 5 7 项资料 14 抵 质 押贷款除提供上述资料外 还应提供抵 质 押物的清单和有处 分权人同意抵质押的证明 并依法办理抵押登记 15 贷款人认为需要提供的其他有关资料 16 上述资料是复印的应同时提供原件 2 2 2 2企业报表系统企业报表系统 企业报表分为损益表 资产负债表 现金流量表 报表形式见表九 三种 报表由企业提供 系统按时间保存并按以下格式进行分析 分析内容作为系统在线 帮助 2 2 1资产负债表分析资产负债表分析 1 比较资产负债表 比较资产负责表 资产行次 年 年 增减数 增 减 负债及所有者 权益 行次 年 年 增减数 增 减 流动 资产 资产 总计 流动负债 负债及所有者 权益 3 以报表及图象方式显示 表项计算 100 100 以下用于建立帮助信息 目的 将不同时期的资产负债表进行比较 了解借款人的报告期的资产负债和 所有者权益 比前期或同期的增长变化 从而分析其财务状况是向好的方向发展或 向坏的方向变化 以预测未来的趋势 分组分析分组分析 第一组 资产总计增减与负债合计增减 所有者权益增减比较 彼此是否适应 合理 负债与所有者权益在资产总计中的比例 一般情况是 负债占 60 70 所有者权益占 30 40 如果资产总计增加低于负债增加 而高于所有者权益增加 则说明企业债务增 加 风险加大 如果资产总计增加高于负债增加 低于所有者权益增加 说明企业债务减少 经济实力增加 风险下降 第二组 流动资产的增减与流动负债的增减彼此是否适应 合理 按现行规定 其比例为 2 1 或 1 5 1 如果流动资产的增减等于或接近流动负债的增减 说明企业完全或基本依赖负 债经营 如果流动资产的增减小于流动负债的增减 说明营运资金使用不合理 短 期来源被长期占用 短期贷款的风险大 第三组 非流动资产的增减与长期负债和所有者权益增减相比 通常情况是 非流动资产小于长期负债和所有者权益之和 幅度为 20 40 即 非流动资产 增减 短期负债增 减 如果 合理存货增减与合理应收款增减之和小于长期负债增减 反映短期负债 被不合理的商品或物资或权利所占用 短期负债增减大于二者之和的差额越大则意 味着贷款运用不合理的程度加深 风险越大 2 资产负债表结构分析 纵向分析 格式 结构资产负债表 占合计数 占总计数 占合计数 占总计数 资产 行 次 年 年 年 年 年 年 负债及 所有者 权益 行 次 年 年 年 年 年 年 目的 通过计算 研究分析资产负债表中各项目在有关的合计中和资产或负债 及所有者总计中的比例是否合理 进而分析研究企业的资产负债构成对信用社贷款 的安全性 流动性和效益性的影响 分析结构重点 1 流动资产 长期资产 固定资产 无形和递延资产 其他资产各项目所占 比例 了解企业经济资源分布状况 分析企业总体资源运用的合理程度 2 货币资产 应收帐款和存货各项目的比例 分析流动资产分布的合理程度 研究企业生产经营活动是否正常 以及对贷款流动性的影响 3 负债和所有者权益比例 结合企业已发生的各项损失 分析其经营实力 了解贷款风险程度 5 4 银行错款在负债与所有者权益总计中的比例 了解企业经营对贷款的依赖 程度 从其负债的多少上分析贷款能否顺利回收 5 分析各项目比例在不同时期的变化 分析企业经营活动是趋向好转或恶化 侧重研究以下比例 1 流动项目与非流动项目比例的升降 分析有无将负债的大部或过多的 用于固定资产投资或非生产性投资 对贷款流动性 安全性的影响 程度 弄清楚设备生产能力是过剩或不足 2 分析债权在流动资产中的升降 判断企业财务状趋好或趋轻坏 债 权在流动资产中的比率例一般在 10 15 左右 如呈上升趋势 且比例较大 则说明财务状况恶化 3 分析所有者权益与负债比率的升降 二者是互相肖长的关系 如果所 有者权益比率上升 负债比率下降或所有者权益比率上升快于负债比 率上升速度 说明企业信用提高风险下降 反之 则信用降低 风 险加大 4 分析在建工程比率的升降 参照企业长期资金来源和生产经营活动 需要 有无不顾需要与可能大兴土木 影响正常生产经营的情况 6 2 2 2损益表分析损益表分析 1 损益表比较分析 比较损益表 项目 年 年增减数增减 一 销售收入 减 四 利润总额 2 损益表结构分析 结构损益表 金额构成比率 项目 年 年 年 年 趋势 销售收入100 100 销售成本 销售费用 销售税金 销售利润 注 报表分析的数据来源 1 比较资产负债表 2 结构资产负债表 3 比较损益表 4 结构损益表 1 2 3 4 表由系统提取相应各期该表的数据 并计算生成 同时 配以图形方 式如趋势图 柱图 趋势图需配以不同 的线条表示 并按规定比率上限或下限表示 7 2 2 3现金流量表分析现金流量表分析 1 现金流量表比较分析 现金流量比较分析表 N3 年比 N2 年 N3 年比 N1 年项目N1 年 N2 年 N3 年 增减 额 增减 增减 额 增减 一 经营流动产生的现金流 量 销售商品提供劳务收到的 现金 现金流入小计 购买商品按受劳务支付的 现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量 争额 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 现金流入小计 购买固定资产 无形资产 和其他长期资产所支付的 现金 现金流出小计 投资活动产重的现金流量 净额 三 筹资活动产生的现金流量 吸收损益性投资收到的现 金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 现金流出小计 四 汇率变动对现金的影响额 五 现金及现金等价物净增加 额 1 2 3 4 8 目的 将不同时期的现金流量进行比较分析 了解借款人的经营与财务状况及 基其发展变化 分析其生产生净现金流量的能力是逐步提高还是逐渐降低 预测借 人偿债能力 经便决策贷款 分析 1 将各项目报告期的数值与比较期的数值进行比较 计算出各类项目的增加 或减少数值及百分比 分析研究借款人的现金流入 流出与流量净额 重点分析 1 报告期的现金流量净额是增加了还是减少了 增加 或减少 的数值 和幅度是多少 以便评价借款人的经营与财务状况是好还是恶化 2 报告期的现金流量及其渠道和项目 分析哪能类来源 哪转项来源增 加 哪类来源 哪项来源减少 其增减规律如何 以便掌握借款人现 金收入主要来自哪类和那项收入 是否以经营收入为主 以便判断期 偿贷来源及可靠性 3 报告期的现金流出量及其用向 用途 分析借款人的现金运用是否合 理 对清偿贷款有无影响及其程度 在此基础上 可评价借款人未来的财务状况 判断期偿贷能力的强弱 如果 现金流量净额不断增加 其现金流入 流出主要产生于经营活动 说明借款人的财务状况在向好的方向发展 有清偿贷款能力或偿贷能力不断增 强 反之 则财务状况紧张 偿贷能力不断降低 经营管理发生了问题 9 2 现金流量表结构分析 结构现金流量表 占小计 占合计 项目 N1 年 N2 年 N3 年 N1 年 N2 年 N3 年 N1 年 N2 年 N3 年 一 经营活动产生的现金流 量 销售商品提供劳务收到的 现金 现金流入小计 购买商品按受劳务支付的 现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量 争额 二 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 现金流入小计 购买固定资产 所支付 的现金 现金流出小计 投资活动产重型的现金流 量净额 三 筹资活动产生的现金流量 吸收损益性投资收到的 现 金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四 汇率变动对现金的影响额 五 现金及现金等价物净增加 额 10 计算比例 1 计算各类活动的现金流入 或流出 量在现金流入 或流出 总量中的比例 2 计算各项目流入 或流出 量在其所属类别活动中现金流入 或流出 量中 的比例 目的 通过计算 研究现金流量表中各类 各项比例是否合理 来研究评价 借款人的经营成果与财务状况 进而判断其偿贷能力 和贷款的安全性 分析重点 1 经营活动的现金流入量在现金流入量的合计中应占绝大比重 投资活动和 筹资活动的现金流入量的比例应小 以分析现金流入量的各类流入量比例 是否合理 一般地按下述比例构成 1 经营活动的现金流入量占 60 以上 2 投资活动的现金流入量占 15 25 3 筹资活动的现金流入量占 15 2 分析各项目现金流入量在其所属类别中的比例是否合理 经营活动的现金流量中 销售商品 提供劳务收到的现金应占较大的比重 这是由企业的主营业务 应是其取得收入的主要渠道决定的 否则 可能预示着借款人改变和正改变经 营方针和策略 要关注对偿贷正常来源形成的影响 3 分析现金流出量中的各类比例是否合理 根据经营活动的地位 该类现金 流出量的合计也要占主要比重 其他两类活动的现金流出量的比例应低于 经营活动现金流出量的比例 4 分析各项目现金流出量在其所属类别中的比例是否合理 也要以经营活动 中的各项目的比例作为重点分析 购买商品 接受劳务支付的现金石经营 活动中的现金流出量中同样占较大比例 11 5 将报告期的比例与比较期的比例进行比较 分析报告期各种比例的升降变 化趋势即趋向合理还是逐步转向不合理 进而分析预测借款的经营活动和 财务状况是向坏的方向好还是向坏以及对偿贷来源的影响 1 现金流量中经营活动 投资活动和筹资活各大类的现金流量比例的升降 如果 各类现金流量这个大结构合理 其流量又无较大变化 说明 借款人的财务状况基本良好 否则 各类现金流量比例不合理 特别是 筹资活动的现金流量比例很大 或者是投资活动流出的现金比例大 流 入的现金比例小 可能是借款人经营周转不畅的反映 将对其财务状况 产生不良影响 2 研究各类活动现金流量中的中的各项目比例的升降 重点是经营活动中 各项目比例的升降 若这个比例趋向合理 说明借款人财务状况好转 反之 则可能趋紧 注 比较现金流量表 结构现金流量的数据来源 由系统根据已录入 的各期现金流量表自动提取并计算生成 并以配以图形分析方式 如 趋势 图 柱图等等 图形由这两张表中的数据或比例生成 趋势要图要按不同 的线条表示 每一线条代表不同的要素 2 2 3 3企业信用等级评估企业信用等级评估 根据企业信用等级记分标准 见表三 企业信用等级计分表 计算出企业的信 用等级得分 百分制 该得分对企业非常重要 是以后计算信贷风险度的重 要因素 三 贷款风险度监控体系三 贷款风险度监控体系 12 3 3 1 1贷款审批管理贷款审批管理 短期借款调查审批表短期借款调查审批表 借款人名称 以下为贷款调查 审批内容 单元 万元 调查 内容 项 目本 期上年同期项 目本 期上年同期项目本 期上年同期 资产总额负债总额资产负债率 流动资产流动负债流动比率 偿 债 能 力 其 中 速动资产 速动比率 应收帐款 月均余额 赊销净额应收帐款 应转天数 存 货 月均余额 销售成本存 货 周转天数 营 运 能 力应付帐款 月均余额 应付帐款 周转天数 资本金总额利润总额资 本 金 利 润 率 销售收入利税总额销售利税率盈 利 能 力 成本费用 总 额 成本费用 利 润 率 固定资产 原 值 固定资产 净 值在建工程 借款总额短期借款 其 中 银行借款 长期借款 其 中 银行借款 其 它 存 货未分配利润产 值 调查 结果 净 资 产净 资 产 收 益 率 风险度信用 等级 调查结论 调查人 年 月 日 集 体 审 批 意 见 审批小组 章 年 月 日 13 在 贷款审批 功能 增设 借款调查审批表 要求 此表可任意维护 如 任意增加项目 任意删减项目 系统根据已有项 目 自动扩展 此表格式为双面设计 由系统根据设置的项目自动生成 并打印 表中数据取自动系统中 企业资料管理 功能下的 报表管理 表中有关比率 周转天数 净资产增长率等由系统取自对企业信用等级评诂 中的相关数据 表中 风险度 项目栏 根据系统对本笔借款的测算填列 本表为最终生成 即将借款企业的资料录入完毕后 系统开始评级测量 风 险度 生成 本表并打印 关于贷款风险度的测定的说明 本功能不仅能对现有贷款的风险度进行测定 而且 在审查或发放贷款时 同 样要测定 并打印出发放时 贷款风险度测定表 并将发放入时测定的风险度 填 列 借款调查审批表 中的 风险度 项目栏 表项中为资产收益率的计算公式为 净资产收益率 利润 所有者权益 3 3 2 2贷款风险度管理贷款风险度管理 这个体系的目的有两个 一是对全辖现有贷款资产存量进行贷款资产风险度管 理 通过对各个贷款户贷款风险度的测算得出每笔贷款的风险度 进而加权平均得 出全辖各信用社 营业部 信贷资产的综合风险度 以便于领导采取措施降低贷款 风险度 二是对全辖贷款增量进行风险度测算 通过对保证单位的信用等级评估得 出企业的信用等级 再通过对借款企业的风险度测算 量化贷款风险 从而相应的 确定贷款的审批权限 基本确定为 1 对贷款风险度为 0 的贷款由信贷员认真审查 由基层负责人及信贷科长 在资金和比例允许的情况下 履行借款手续 2 对贷款风险度为 20 含 以下的贷款 由信贷科长认真审查信贷员提 供的资信评估报告或抵押手续 折扣率等 由基层单位决定发放 严格 掌握贷款的发放与使用 14 3 对贷款风险度在 20 60 含 的贷款 由基层负责人认真审查贷款 员提供的资信评估报告及贷款科长审查意见的基础上 经集体讨论 由 信用社 营业部 从严掌握贷款的发放与使用 4 对贷款风险度在 60 不含 以上的贷款由各信用社 营业部 信贷员 收集调查资料填报齐全后 经信贷科长 基层负责人集体审查后 报联 社信贷科 由信贷科掌握贷款的发放与使用 5 对贷款风险度超过 100 含 的贷款经报联社董事会 并请有关专家 审查批准方可发放 贷款加权风险权重 基础系数 变换系数 过渡系数 x 期限系数 贷款加权风险权重额 贷款金额 贷款加权风险权重 综合贷款风险度 贷款加权风险权重额 贷款金额 企业信用等级变换系数由信贷员填制审查资料与企业财务报表后 计算 出企业信用等级得分 然后根据企业信用等级变换系数表 表五 对照得出 借款申请书 审查资料见表一 表二 表三 基础系数的计算参见表七 表八 贷款形态过度系数的计算有两种形式 一种是按照以前的贷款形态计算 如正常 逾期 呆滞 呆帐 参见表六 另一种是按照新的五类贷款形态 计算 如正常 关注 次级 可疑 损失等 参见表六 表十二 期限系数的计算参见表十三 15 3 3 3 3贷款风险度的测算贷款风险度的测算 信用社贷款风险度测定表 企业 名称 企 业信 誉等 级 货 款对 象系 数 贷 款序 列号 贷 款金 额 贷 款方 式 贷 款方 式系 数 贷 款形 态 贷 款形 态系 数 贷 款期 限 贷 款期 限期 数 单 笔贷 款风 险度 风 险贷 款总 额 AAA AA A 信用 保证 抵押 质押 0 5 1 1 2 BBB BB 已破 产 信用 保证 抵押 质押 1 5 1 1 2 合计一二 计算 1 单笔贷款的风险度 贷款对象系数 贷款方式系数 贷款期限系数 以月为单位 贷款形态系数 风险贷款总额 单笔贷款风险度 贷款金额 2 全部贷款风险度 加权的风险贷款总额 全部贷款余额 3 表项计算 全部货款的风险度 注 对于风险小于 0 7 的贷款示予以发放 大于 0 7 的贷款不予发放或从严控 制 或决定是否提前收回 4 查询条件可按机构 信贷员 借款单位查询 16 四 信贷报表四 信贷报表 报表清单如下 报表格式见附录三 1 中国农村信用社贷款投向及结构统计表 2 中国农村信用社信贷资产质量监测表 3 中国农村信用社农村工商企业贷款统计表 4 中国农村信用社关停企业贷款落实情况表 5 中国农村信用社团 委托放款统计表 6 贷款明细表 7 信用社收放情况统计表 8 贷款占用情况表 一 9 贷款占用情况表 二 10 贷款形态转化情况统计表 11 贷款结构占用统计表 12 不良贷款计划完成情况统计表 13 前十户基本情况统计表 五 信贷专业目标考核体系五 信贷专业目标考核体系 5 5 1 1信贷专业目标管理信贷专业目标管理 这个体系主要是用来监控全辖每月的利息收回情况 贷款逾期情况 呆滞 呆 帐贷款本金清收情况 另外也可以按照新五类贷款管理办法进行考核 利息回收情况包括 17 1 正常贷款利息回收情况 其中本年新发放贷款利息回收情况 2 逾期 含过期 贷款利息回收情况 呆滞贷款利息回收情况 3 全部贷款逾期率 其中本年新发放贷款逾期率 4 呆滞 呆帐贷款本金回收情况 以上内容按月监控 按年考核 信贷专业责任指标监控表 见表七 其中 利息实际收回额 应收利息额 应收未收利息额 利息实际收回额 利息回收率 100 应收利息额 逾期贷款余额 贷款逾期率 100 贷款余额 呆滞贷款本金回收额 呆滞贷款本金回收率 100 呆滞贷款余额 5 5 2 2信贷管理预警指标信贷管理预警指标 资产负债比例管理 1 1 备付金比例 公式 备付金余额 各项余额 100 19 其中 备付金 现金 业务周转金 准备金 存放农业银行款项 存入其他同业款项 存 放联社款项 数据均由系统取自生产系统中有关科目余额 1 2 存贷比例 公式 各项贷款余额 各项存款余额 100 75 1 3 不良贷款比例 公式 不良贷款余额 各项贷款余额 100 30 不良贷款 包括 逾期 呆滞 呆帐 1 4 逾期贷款比例 公式 逾期贷款余额 各项贷款余额 100 8 1 5 双呆贷款比例 公式 呆滞贷款余额 呆帐贷款余额 各项贷款余额 100 7 其中 1 5 1 呆滞贷款比例 公式 呆滞贷款余额 各项贷款余额 100 5 1 5 2 呆帐贷款比例 公式 呆帐贷款余额 各项贷款余额 100 2 18 1 6 对最大十户借款客户贷款比例 公式 最大十户客户贷款余额 资本总额 100 150 1 7 对最大一户借款客户贷款比例 公式 最大一户借款客户贷款余额 资本总额 100 30 资本总额 所有者权益贷方余额 数据取一线生产系统 信用社风险分类及分类指标 见下表 分类结果不良贷款 比例 逾期贷款 比例 呆滞贷款 比例 呆帐贷款 比例 说 明 一类社 15 8 5 2 符合前述标准为一类社必需满足条件 二类社 25 10 10 5 低于一类社 但又符合前述标准 三类社 35 15 13 7 低于二类社 但又符合前述标准 四类社 40 15 15 10 低于三类社 但又符合前述标准 五类社 50 20 18 12 超过前述比例 为高风险社 需重监控 审批权限 见下表 审批权限新增贷款 单笔 收旧贷新的贷款 单笔 一类社 100 万元 200 万元 且企业贷款余额在 500 万元 含 500 万元 以内 二类社 三类社 50 万元 100 万元 且企业贷款余额在 300 万元 含 300 万元 以内 四类社 五类社无 50 万元 且企业贷款余额在 100 万元 含 100 万元 以内 注 新增贷款在 15 天以内 多笔发放的合计金额不得超过审批权限的额度 指同 一户贷款 否则视违规 建立审批权限登记簿 记录内容如下 本登记簿的修改仅限于联社有关部 门 其他任何人不得修改 4 1 同一借款人在 15 天内多笔贷款合计是否超过审批限额 4 2 在发放贷款时 试图超过审批限额进行发放 关于 信贷管理及指标 或预警 体系的说明 5 1 本功能中所有指标名称 比例计算公式以及初始比例百分比值 由系统预先设 置 并可任意增加或修改 其权限仅限于联社或授权信贷科修改 其他任何 单位或个人无权修改或增加 19 5 2 本功能贯穿整个系统始终 其他模块自动调用 特别是 当要发放一笔贷款时 系统要调用信用社风险分类 以判定其是否具有相应的审批权限 5 3 本功能为考核体系 做到能按全辖 全社 信贷员考核 5 4 本功能指标 预置批标 为警示批示 如 当 备付率 指标低于 19 时 系 统自动报警 并拒绝发放贷款或提示 此笔贷款请先向联社汇报 以此类推 5 5 本功能中所列指标与系统其他模块结合 参与对贷款质量等综合考评 5 5 3 3新五类贷款管理办法新五类贷款管理办法 系统中设置 贷款分类矩阵表 并按表中所列示的天数自动转换形态 系统中以复选方式 预置五类贷款主要特征 见附见表 2 3 以便需由 手工转换形态时 操作员可以通过复选方式 当然 系统同时组 结合分类 矩阵表 进行手工转换 形态转换后 系统根据上述 1 2 所列内容 打印 信贷状况报告表 该 表上次需求分析时已提供 关于 信贷状况表 在下次需求分析时 再详细讨论 信贷状况报告表 被检查单位名称 1 检查风险评级 2 正常 关注 次级 可疑 损失 借款人 3 借款人帐号 4 信贷员 9 主营业务 5 检查期 10 注册地址 6 添表人 11 借款人的主管部门或母公司 7 填表日期 12 担保人 8 审表人 13 内部评级借 款 合 同 号 14 借款 种类 15 原承 诺金 额 16 目前 承诺 金额 17 可用 额 18 目前 贷款 余额 19 已核销 额或已 提呆帐 准备金 额 20 原借 款期 限 21 展期 情况 22 本息 愈期 状况 23 是否 计息 24 应手 未收 利息 金额 25 对 客 户 26 对贷 款 27 计或 停 合 计 贷款用途 28 合同确定用途实际用途 20 目前还宽来源 29 首先 其次 其他 影响借款人还款的近期事件 3 该贷款的主要缺点 31 该贷款的主要优点 32 风险评级理由 33 被检查单位反馈意见 34 表二 信贷状况报告表 补充资料 目前抵押 质押状况 最新一次估价描述 抵押 质押 35 交叉抵 押 质押 情况 36 现 值 37 评估 时间 38 评 估 基 础 39 评估 机构 40 贷款余额 与抵押 质 押品最近 估价比率 19 37 41 借款合 同号 14 日期 45 期限 46 报表类型 47 收入 48 税前净收入 49 现金净流量 50 应付本 息 51 流动资产 52 流动负债 53 总负债 54 净值 55 或有负债 56 流动 性比率 57 资产负债率 58 负债对股本金比率 59 应收帐款平均回收期 60 销 售净利润率 61 借款人财务资料 42 货币单位 前年底财务状况去年底财务状况近期财务状况欲测状况 21 担保人名称 44 日期 45 期限 46 报表类型 47 收入 48 税前净收入 49 净 现金流量 50 应付本息 51 流动资产 52 流动负债 53 总负债 54 净值 55 或有负债 56 担保人财务资料 43 货币单位 前年底财务状况去年底财务状况近期财务状况预测状况 银团贷款 63 牵头行份额 其他行份额 承诺总额 列出重大违反政策事件或信贷档案资料不全 审查档案时间 信贷状况报告表 填表说明 一 信贷状况表应按合同填写 一份借款合同填写一份信贷状况表 一份合 同下有多笔贷款且一份信贷状况表填不下有贷款时 可填数张信贷状况表第一页主 表 补充资料表中需要填一张 二 填表表检查人员应仔细查阅信贷档案 并通过询问信贷员等方式 尽可能 取得全面的关于借款人财务状况和影响贷款偿还能力的信息资料 三 表内空白不够填写时 应另附纸张 重要信息不能遗漏 四 表内有关项目填写说明 22 2 检查人员对贷款所给予的评级 如果是拆开分类 把金额填写在相应的 等级中 或者可在相应等级处划 3 借款人的合法名称 4 借款人贷款户财号 8 如是多个担保人 可另加纸 无担保人应填 无 11 填制本表的检查人员姓名 13 主杳人或主查人指定的审查本表的检查人员 15 按贷款性质和用途金额 或最初合同金额 16 最实承诺发放金额 或最初合同金额 17 若合同修改 就填目前承诺发放金额 合同若无修改 此栏数字与 16 栏中的金额相同 18 承诺金额中可借借款人提用的贷款额度 或合同中仍可供借款人提用的 贷款金额度 19 检查期末贷款余额 即借款人未归还检查单位的贷款余额 20 已核销的贷款金额或已计提的专项呆财准备金数额 21 合同确定的贷款起止年月日 22 展期次数及最一次展期起止年月日 23 还款状况 列出下列情形之一 正常 本金及 或利息正常归还或拖欠期低于 30 天 关注 木金及 或利息拖欠 181 天至 360 天 次级 本金及 或利息拖欠 361 天至 720 天 损失 本金及 或利息拖欠 721 天以上 24 该贷款计算在 计 上划 停息在 停 上划 25 计算并填入检查期末该贷款应收未利息金额 26 被查行对客户的评级 27 被杳行对该贷款的评级 29 借款人归还贷款的资金来源 如营业收入 抵押 担保或其他来源 30 列出影响借款人财务状况及该贷款质量的重要事件 31 影响该贷款质量的不利因素 评语要尽可能具体 与贷款分类定义和牲 对应起来 32 影响该贷款质量的有利因素 评语要求同 30 33 对借款人财务状况及还款能力的总体评价 评语应支持对该贷款所做 的评级 34 被杳行对检查人员评级的不同意见或补充意见 35 说明抵押 质押品现状及被杳行留置权 36 抵押 质押品是否为一笔以上的贷款提供担保 39 评估基础是指评估价值是通过从抵押合同或财务报表中得到的 还是由 评估出来的市场价值 40 对抵押 质押品进行估值的评估机构或评估人员 以及评估所依据的标 准 43 如有多个担保人 可另加纸 23 45 信息资料的截止日期 46 报表期间 以月数表示 比如 12 个月 47 注明财务报表是事经过审计 48 总销售收入减支退货 50 报告期合同到期的本金及利息 51 总资产与总负债之差 55 流动资产 流动负债 57 总负债 总股本金 58 平均应收财款 销售款 365 59 净利润 销售收入 60 担保协议中的限制条款及部分或全部解除担保的条件 61 说明该贷款是买入还是卖出的 牵头行或参与行的名称及其所占份额 62 评估分析该贷款所花费的时间 贷款分类矩阵 逾期情况 财务情 况 30 天 含 30 天以上 31 至 180 天181 至 360 天 361 天至 720 天 721 天 以上 良好正常关注次级可疑损失 一般关注关注 次级次级 可疑可疑 损失损失 合格关注 次级次级 可疑可疑 损失损失损失 不佳次级 可疑可疑 损失损失损失损失 恶化可疑 损失损失损失损失损失 24 五类贷款主要特征五类贷款主要特征 表 2 3 主 要 特 征 正常借款人有能力履行承诺 并且对贷款的本金和利息进行金额偿还 没有有问题的贷款 关注 1 净现金流量减少 2 借款人销售收入 经营利润率在下降 或净值开始减少 或出现流动性不足的征兆 3 借款人的一些关键财务指标低于行业平均水平或有较大下降 4 借款人的经营管理有较严重问题 借款人未按规定用途使用贷款 5 借款人的还款意愿差 不与银行积极合作 6 贷款的抵押品 质押品价值下降 7 银行对抵押品失去控制 8 银行对贷款缺乏有效的监督等 9 积欠利息在半年以上 次级 1 借款人支付出现困难 并且难以按市场条件获得新的资金 2 借款人不能偿还对其他债权人的债务 3 借款人内部管理问题未解决 妨碍债务的及时足额清偿 4 借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款 可疑 1 借款人处于停产 半停产状态 2 固定资产贷款项目处于停缓状态 3 借款人已资不抵债 4 银行已诉诸法律来收回贷款 5 贷款经过了重组 仍然逾期 或仍然不能正常归还本息 还款状况没能得到明显改善 等 损失 1 借款人无力偿还 抵押品价值低于贷款额 2 抵押品价值不确定 3 借款人已彻底停止经营活动 4 固定资产贷款项目停止时间很长 复工无望等 25 六 全辖贷款明细监控体系六 全辖贷款明细监控体系 这个体系可以定期或不定期地查询和打印全辖贷款明细情况 包括借款单位名 称 贷款形态 发放和回收的期末余额 欠息金额 全部存款 本社存款 将到 期贷款 借款企业地址 法人 姓名 电话 传呼等 等内容 为领导掌握全辖 贷款情况提供参照依据 通过联社贷款单位基本情况明细表中数据 反映某个时点的贷款企业情况 七 信贷管理查询体系七 信贷管理查询体系 这个体系主要是为了日常管理和领导决策提供依据 主要可以查询以下内容 1 调阅每笔贷款借据 查看贷款责任人 2 查阅各信用社及联社的资金头寸情况 存贷款比例情况 3 调阅会计部门贷款企业存款余额 以备随时监控收回贷款本息 4 对贷款到期前一个月的贷款企业进行提示 并提供明细 查阅逾期贷款 明细情况 主要反映贷款余额 逾期时间等 5 调阅贷款企业欠息情况明细 含企业名称 贷款余额 欠息金额等 6 调阅抵 质 押贷款 抵 质 押物清单 7 调阅合行承兑远期汇票企业明细表 表十六 8 调阅票据贴现明细 表十七 八 全辖贷款的发放 收回 余额情况分析监控体系八 全辖贷款的发放 收回 余额情况分析监控体系 主要目的是 26 1 通过贷款余额明细表及贷款余额汇总表两张静态报表 按照贷款的占用形 态 期限 方式监控全辖各支行的贷款余额情况 并提供相应的存款余额 同时 按照企业类别进行汇总整理 反映全辖的贷款按企业类别划分情况 2 通过贷款发放 收回月报表及贷款发放 收回汇总表两张动态报表 既反 映全辖按贷款企业划分发放和回收情况 又能反映全辖按照贷款企业类别划分的 发放和回收的汇总情况 3 通过贷款余额分析表 按贷款的占用形态 贷款期限 方式划分的贷款比 年初 比同期 比上月末的增减变化情况 4 通过贷款风险度分析表反映贷款风险度为 0 20 含 以下 20 不含 60 含 60 不含 100 不含 100 含 以上的贷款户数 贷 款余额 比年初 比同期 比上月末的增减变化情况 从而考核全辖贷款综合风 险度的增减变化情况 以便掌握全辖信贷资产的质量状况 九 信贷帮助系统九 信贷帮助系统 所有菜单项均提供在线帮助及对本系统产生的分析数据提供解释功能 27 附录一 部分信贷管理报表 表一 审查资料 年 月 日 企业名称主管部门 企业帐号企业性质 法人经营方式 地址经营范围 联系电话财务负责人 企业领导班子群体素质及信用状况 贷款归还信用记录 增加 贷款卡号 项目 长度 位 包括贷款企业 担保企业的卡号 要求 通过输入卡号 可方便地在系统中查询 调阅各类资料等 增设对贷款方式的判断控制 如 建立资料时 选择贷款方式 抵押 质押 信 用 保证等 后 再允许输入相关资料 如 若选择的方式为保证 则系统不 仅要求输入贷款企业的资料 而且必须输入相应的保证单位的资料 增加保证单位 企业 资料的建立 要求 企业贷款若属保证贷款 则必须建立保证单位的资料 其资料内容与贷 款企业相同 且在系统中视同贷款企业管理 包括对其评级 等等 在系统 中 该保证企业与贷款企业连动 如 查询贷款企业时 连动反应保证单位的 情况 28 表二 借款 及承兑远期汇票 企业资金情况表 借款单位名称 年 月 日单位 万元 序号项目年初期末序号项目年初期末 企业借 款余额 应付款 其中 联社借 款 预收款 本社借 款 应收款 企业存 款余额 预付款 总资产 月销售 收入累 计额 总负债 本年盈 亏 固定资 产净值 历年累 计盈亏 在建工 程 利润总 额 长期投 资 贷款已 担保金 额 流动资 产 净资产 流动负 债 总资产 平均额 年销售 收入 注 若以项目不够详细 本系统将参加企业资产负债表提供 29 表三 企业信用等级计分表 项目计分标准 合计 一 企业领导班子群体素质及信用状况 董事长 总经理 财务部长经营业绩及信用状况 具体分组资料见 后 一 优秀 二 好 三 中上 四 中 五 差 贷款归还的信用记录 一 按期还本付息 二 有个别不按期还本记录 但按期付息 三 大部分不按期还本记录 但按期付息 四 不按期还本 也不按期付息 五 未发生过贷款 30 结算记录 旬平均贷款吸收存款率 一 含 以上 二 含 以上 三 含 以上 四 不含 以下 五 在我行未发生贷款的 六 外汇抵押贷款 31 二 企业经济实力 净资产 总资产 总负债 一 万元 含 以上 二 万元 含 以上 三 万元 含 以上 四 万元 含 以上 五 万元 含 以上 六 万元 含 以上 七 万元 含 以上 八 万元 含 以上 九 万元 不含 以下 固定资产净值 在建工程 长期投资 一 万元 含 以上 二 万元 含 以上 三 万元 含 以上 四 万元 含 以上 五 万元 含 以上 六 万元 含 以上 七 万元 含 以上 八 万元 不含 以下 负债比率 总负债 总资产 一 含 以下 二 含 以下 三 含 以下 四 含 以下 五 含 以下 六 含 以下 七 含 以下 八 不含 以上 流动比率 流动资产 流动负债 一 含 以上 二 含 以上 三 含 以上 四 含 以上 五 含 以上 六 含 以上 七 不含 以下 32 债务清偿能力 年销售收入 负债总额 年销售收入 n 月份销售收入累计额 X n 负债总额 银行借款 应付款 预收款 应收款 预付款 一 含 以上 二 含 以上 三 含 以上 四 含 以上 五 含 以上 六 不含 以下 短期偿债能力 一 流动比率 流动资产 流动负债 100 二 速动比率 速动资产 流动负债 速动资产 流动资产 存货 预付帐款 待摊费 三 现金比率 1 现金比率 货币资金 流动负债 2 现金比率 货币资金 流动资产 四 营运资金 流动资产 流动负债 7 长期偿债能力 一 资产负债率 负债总额 资产总额 100 二 负债与所有者权益比率 负债总额 所有者权益总额 100 三 负债与有形资产比率 负债总额 有形净资产 100 有形净资产 所有者权益 无形资产 递延资产 四 长期资产与长期负债比率 长期资产 长期负债 100 33 三 企业效益水平 历年盈利记录 一 当年盈利 历年累计盈利 二 当年盈利 历年累计亏损 三 当年亏损 历年累计盈利 四 当年亏损 历年累计亏损 资产利润率 利润总额 总资产月平均额 一 高于银行贷款利率 二 高于银行存款利率 低于银行贷款利率 三 低于银行存款利率 四 为负债的 销售净利润率 利润总额 销售收入 一 含 以上 二 含 以上 三 含 以上 四 含 以上 五 含 以上 六 含 以上 七 不含 以下 八 为负债的 盈利能力分析 一 销售利润率 毛利润率 销售利润率 销售利润 销售收入净额 100 销售收入净额 销售收入 销售折让 折扣 退货 二 营业利润率 营业利润率 营业利润 销售收入净额 100 三 净利润率 净利润 销售收入净额 100 四 成本费用利润率 利润总额 成本费用总额 100 五 资本金及利润率 利润总额 资本金总额 100 利润总额 销售利润 投资净收益 营业外收入 营业外支 销售利润 产品销售利润 其他销售利润 管理费用 财务费用 产品销售利润 产品销售净收入 产品销售成本 产品的销售费用 产 品销售税金及附加 其他销售利润 其他销售收入 其他销售成本 其他销售税金 及附加 34 四 连带负债比率 已担保金额 净资产 一 二 含 以下 三 含 以下 四 含 以下 五 含 以下 六 不含 以上 五 营运能力分析 一 总资产周转率 销售收入净额 资产平均总额 资产平均总额 期初余额 期末余额 2 二 固定资产周转率 销售收入净额 固定资产平均净值 三 应收帐款周转率 赊销的收入净额 应收帐款平均余额 赊销收入净额 销售收入 现销收入 销售返回 销售折让 销售折 扣 应收帐款周转天数 365 应收帐款周转率 应收帐款回收期数 计算期天数 应收帐款周转净额 应收帐款平均余额 计算期天数 赊销收入净额 四 存货周转率 销货成本 平均存货余额 存货周转天数 365 存货周转率 五 资产报酬表 利润总额 资产平均总额 六 企业信用度指标 一 贷款利息偿付率 实付利息数 应付利息数 100 二 贷款按期偿还率 实际偿还贷款 合同约定偿还到期贷款 100 三 利息保障倍数 利润总额 利息费用 利息费用 1 利润总额 利息费用 注释 其中 利息保障倍数中的所有数据来源于损益表 利息费用 即 为 财务费用 项 1 2 项数据来源于 B2000 生产系统 35 计分等级细节说明 一 董事长 总经理 财务部长经营业绩及信用状况 所有分组相加 1 领导素质 领导学历 能力 政绩 年龄结构 100 1 领导学历 30 大专以上学历 30 中专以上学历 20 高中以上学历 10 高中以下学历 5 2 领导能力 30 经营能力 6 决策能力 6 组织能力 6 对市场的反映或洞察能力 6 社交能力 6 3 政绩 20 过去的经营业绩 10 道德品质与人品 10 4 年龄结构 20 30 岁 20 40 岁 10 50 岁 5 所得分数 100 1 分值得分 36 2 管理人员素质 敬业精神 业务能力 文化水平 100 1 敬业精神 是否热爱自己的本职工作 40 2 业务能力 相关的技术职称 30 3 文化水平 30 大专以上水平 30 中专以上水平 20 高中以上水平 10 高中以下水平 5 所得分数 100 1 分值得分 3 职工素质 文化水平 技术水平 工作能力 精神面貌 100 1 文化水平 30 大专以上水平 30 中专以上水平 20 高中以上水平 10 高中以下水平 5 2 技术水平 40 新职工员有无岗前培训 20 熟练的比例 20 3 工作能力 20 4 精神面貌 10 所得分数 100 1 分值得分 4 经营管理水平 100 37 1 企业各项规章制度的建立和各项制度的执行 40 2 现代化管理手段运用以及管理水平 30 3 管理制度是否与经济环境相适应 30 所得分数 100 1 分值得分 5 企业发展前景预测 100 1 产品寿命周期 40 a 产品成长期 40 b 成熟期 25 c 衰运期 10 2 新产品开发能力 30 3 市场预期影响及销售环境 30 所得分数 100 1 分值得分 38 表五 企业信用等级变换系数表 类别得分变换系数 一级企业 AAA 二级企业 AA 三级企业 A 四级企业 BBB 五级企业 BB 以下 表六 贷款形态过渡系数表 类别过渡系数 正常贷款 逾期贷款 呆滞贷款 呆帐贷款 备注 上表中逾期贷款不含呆滞 呆帐贷款 呆滞贷款中不含呆帐贷款 39 表七 贷款方式基础系数表 项目贷款方式基础系数表 一 信用贷款 信用贷款或透支 二 保证贷款 商业银行及政策性银行担保 其他银行担保 非银行金融机构担保 国家大型或特大型企业担保 一 二级企业担保 联保集团担保 三 四级企业担保 其他担保 三 抵 质 押贷款 银行各种币种定期存单依法抵押 国家债券抵押 商业银行及政策性银行承兑汇票 银行债券抵押 现汇抵押 其他银行承兑汇票 企业债券抵押 股票 股权抵押 依法可设定抵押权的房地产抵押 楼宇按揭 营运车辆抵押 二级以上企业的商业承兑汇票 设备抵押 依法可设定抵押权的可转让动产抵押 其他抵押 40 表八 贷款方式基础系数 表七补充说明 贷款方式基础系数 信用贷款100 保证贷款 1 商业银行及政策性银行的保证 2 其他银行的保证 3 非银行金融机构保证 全国性非银行金融机构的保证 省级非银行金融机构的保证 省级以下非银行金融机构的保证 4 担保公司的保证 5 AAA 级信用企业的保证 6 AA 级信用企业的保证 7 个人信用保证 8 其他保证 20 50 50 80 100 80 50 100 100 100 抵押贷款和质押贷款 1 现金资质押 黄金质押 存单质押 本行存单质押 他行存单质押 外币存单质押 2 有价证券质押 0 0 20 20 41 国债质押 金融债券质押 国有商业银行承兑票贴现 区域性银行和外资银行承竞汇票贴现 商业银行承兑汇票贴现 其他可转让有价证券及权利质押 股票 股权质押 3 居住楼抵押贷款 4 其他抵押 土地使用权抵押 房屋及其他建筑屋抵押 交通运输工个抵押 机械设备抵押 5 依法可以抵押的其他财产 0 10 10 20 100 50 80 80 80 80 90 100 100 43 表九 抵质押物清单 金额单位 万元 借款单位抵押物 品名称 抵押人 名 称 抵押物 品评估 价 值 抵押 金额 抵押期限数量及 单 位 登记机关权证号码抵押物处所备 注 合 计 44 表十 信用社贷款占用情况表 时间 年 月 日 单位 万元 不 良 贷 款 其 中 信贷员 名 各项 贷款 正常 贷款 占比 余额占比逾期 贷款 占比双呆 贷款 占比 呆滞 贷款 占比 呆帐 贷款 占比 合 计 45 表十一 贷款台帐 企业名称 法人代表 企业帐号 企业电话号码 年 月日 科目摘 要 放出 金额 收回 金额 贷款 余额 贷款 种类 贷款 利率 贷款 用途 贷款 保证单位 贷款抵 质押品名 称 贷款抵 质押品评 估 价 值 贷款