联众公司预算情况说明.doc

联众预算编写原则以及公司总体指标情况说明一、预算编制的总体原则 （1）预算目标设定的整体原则按本公司年度战略发展规划并结合前期实际经营情况，考虑到相关提升要求后制订；基本原则以主机厂商务政策为基础并通过与同地区同品牌兄弟单位数据对比及提升目标要求，以确保经营业绩不断提升、经济效益稳定增长为目标，经测算后确定考核指标。(2)围绕公司年度的总体经营思路、管理策略，对各项可控费用有效的统筹预算，严禁全年预算费用月平均化及无计划性，对于超支的费用原则上不予追加预算外费用，一律列入考核内（除特殊情况下经集团特批外）。 （3）另有规定外，预算中涉及到财务具体事宜以财务核算原则处理； （4）绩效考核原则是根据考核及激励的需要，在预算原则的基础上作相应调整，绩效工资的提升与经济效益挂钩。第二部分：预算结构说明 本次预算测算和考核项目主要分为两部分，第一部分主要为部门经营指标测算；另外为部门可控费用分解及管理项目控制。第三部分：预算项目说明1、 新车销售预算情况说明：销售部经营指标明细表 单位：万元、台次 百分比明细项目2011年实际2012年目标比2011增减幅度%2010年实际比10年增减幅度%备注新车销售情况新车零售台次957132037.93%#DIV/0!2012年目标包含镇海300台新车销售毛利（不含税）458.472658.38%#DIV/0!零售单车毛利（不含税）0.480.5514.58%（1）不包含装潢、保险、按揭等增值业务毛利，仅为单台新车毛利按揭台次155267#DIV/0!展厅直营按揭比率16.20%18%#DIV/0!展厅直营保险比率90%#DIV/0!为展厅自营零售保险比率，不包括二级经销台次装潢产值425#DIV/0!提升要求二手车台次38#DIV/0!提升要求年度新车周转天数6336#DIV/0!新车库存考核基准为36天(即库存当量按照1.2设定）；每月以上级单位考核指标作为参考，取两者之中小者为考核基准。年度周转天数以36天为考核指标 销售费用情况应付工资80.07 #DIV/0!根据实际销售情况，按照平均提成标准确定，该数据随实际情况不同有所不同，并且不包含季度满意度奖金、年度超额奖金及部门经理奖金广宣费33.20业务招待费3#DIV/0!费用合计116#DIV/0!1-1 新车销售台次设定原则：本着利润最大化原则及不低于当年厂家设定的销售目标为基础，并参考去年的实际销售情况、同一区域市场兄弟单位销售情况等设定，其中镇海直营店预算指标为300台次。月度销售台次按照上级单位要求并结合实际情况分别设定。（后附月度预算指标分解建议明细）1-2 保险直营比设定原则：该项内容为保险台次占展厅直营台次的比率。因考虑到2012年电话保险业务的提升，因此预算指标以90%设定。 1-3 展厅直营按揭比率设定原则：该项内容为按揭台次占展厅直营台次的比率。2011年平均按揭险展厅直营比率为16.20%，因北京现代信贷政策的不断更新及品牌情况，本着项目提升的管理需要，2012年预算考核指标以18%设定。1-4 装潢产值设定原则：该项目为我单位急需提升的项目。经了解，目前宁波地区业务比较成熟的单位，其装潢产值一般根据品牌特性设定两档，中级车及以下单车产值为3800元，中高级车及高级车为5150元，平均单车产值5000元。因此，作为提升项目，我单位2012年考核指标设定为425万（含税），单车平均产值约为3220元。并按照阶梯式上升的形式来确定月度指标。 1-5 库存周转天数指标：年度和月度进行分别考核，计算公式为 360(30)/产品销售成本/平均新车存货，库存计算包含预付给上级单位的资金额度及在途车辆成本。2011年度库存周转天数年平均为63天,属于周转速度过慢的级别，库存压力沉重，资金周转过慢。为提升管理需要，提高资金使用效率，2012年库存当量年度考核以1.2设置，即年度周转天数以36天为考核指标（详细考核内容见绩效考核表）。 1-6 新车毛利指标：为新车销售毛利情况（含贴息和返利），不包含装潢毛利和其他增值业务毛利。2011年整体单台新车毛利为4800元/台次(不含税)。因考虑到2011年下半年YF新推出前期亏损严重，现在市场认可程度逐渐加强，并且本着效益提升的要求，2012年单车销售毛利设定为5500元/台次，并原则上不允许出现新车毛利为负数的情况出现。1-7 二手车考核项目：二手车考核项目为二手车台次。因该项目为提升项目，不再进行年度数据对比，2012年考核指标设定为38台次。2部门费用情况说明2-1 应付工资：本项目为销售部除销售经理以外所有人员的工资费用情况。实际应付工资总额按照各月实际完成情况，并结合提成标准进行测算，工资提成标准及测算表详见下表所示：销售部工资测算表备注联众新车零售台次预算指标台次平均提成标准提取额度按揭比率132018%219 15032889 包含镇海展厅直营保险比率132090%1092.968087437 按照90%比率，并每台次80元/台测算，展厅止盈零售比参考2011年实际数据92%核定装璜产值4257.50%318750按照季度目标合计测算，按照3500元/台次装潢产值核定，展厅直营零售比参考2011年实际情况，按照92%核定，年度装潢产值核定为425万（1320*92%*0.35万/台=425万），按照第一季度2500元/台次，第二季度3000元/台次，第三季度3500元/台次，第四季度4000元/台次阶梯式上升的模式估算。单车提成1320100%1320100132000 单车提成按照100元/台次计算销售顾问基本工资101000120000 销售部人员安排原则如下：零售销售台次/地区平均人均销售台次=销售部人数（包含销售经理、销售内勤、销售统计、前台接待等后勤管理人员）；按照1320/8/12个月（目前浙江地区人均销售台次为8-12台次，我单位在进行测算时，按照8台/人测算）=14人，扣除后勤管理人员（销售经理、销售内勤、司机，前台接待）后，销售顾问配置人数为10人北仑销售后勤30102000 包括销售内勤。前台接待、司机岗位的工资合计二手车0 380 2007600 合计13800675销售顾问月均：5822.292、 售后部预算指标情况说明售后部经营指标明细表 单位：万元、台次 百分比明细项目2011年实际2012年目标比2011增减幅度%2010年实际比10年增减幅度%备注售后经营情况单车产值864.2940.00 8.77%808.506.89%含税维修单车产值售后产值8841060.00 19.91%75616.93%含税 其中： 养护品产值31.670.00 121.52%提升项目 精彩附件产值45.00 提升项目维修产值毛利率（不含税）45.00%45.00%不含税售后毛利397.80 477.00 19.91%不含税二手车台次8.00 提升项目年度配件周转率6.09 7.00 年销售配件额/年平均库存配件呆滞率18%12%库存一年以上为呆滞配件售后费用情况应付工资109.44131 19.91%不包含部门经理工资及季度满意度奖金、年度超额奖金.司机人员仅计算绩效奖金部分，不包含基本工资项目广宣费1业务招待费3费用合计135.233-1 单车产值：2011年实际单车产值为864.20元/台（含税），考虑到养护品产值及精彩附件产值的提升要求，2012年以940元（含税）/单台产值作为预算考核指标设定。3-2 维修产值：包含事故车维修产值、一般维修产值（包含养护产品、工时抵扣卷、活动赠卷等、装潢产值、索赔维修产值、旧件销售收入等；其中：若销售部发生的赠送金额，按赠送项目的成本计入销售部新车成本，并计入售后部产值；不包括售后部门发出的相关活动折扣券及旧件、关联企业配件等材料费平价调拨的收入。）；索赔维修产值（包括一般索赔、首保、PDI、招回等维修）；售后装潢销售产值、旧件销售收入（主要指旧件出售收入，不含废品销售收入及平价关联企业配件调拨收入）。2011年实际发生为844万元（含税），同比2010增加了17%，参考该增加幅度，并考虑到养护品及精彩附件产值的提升要求，以同比增加20%为测算依据，2012年目标值为1060万元。3-3 养护品产值：养护产品实际销售的销售额（含工时费，除特定营销赠送部分），不包含高端机油销售产值。2011年实际发生为31.60万元，2012年目标不参考同期年度发生数，暂定为70万元（含税）。3-4 装潢产值：该项目为2012年提升指标。2012年目标不参考同期年度发生数，暂定为45万元（含税）。3-5 配件周转率：配件周转率2011年实际发生为6.09；2012年考核值为7；（计算公式=年销售配件额/年平均库存，配件销售额不包含平价卖给关联企业的配件销售额，库存也不包含代购的库存金额）。3-6 配件呆滞比率：指配件呆滞额占库存配件总额的比率。库存一年以上为呆滞配件,2011年配件呆滞比率基本控制在17%左右，为提高库存管理水平并加强呆滞配件管理，2012年度考核比率拟定为12%。（参考资料同配件周转率设定）。4、售后部门费用情况说明该类费用为售后部门自行控制的相关费用，主要包括应付工资、广宣费、业务招待费三项。该项目费用由部门经理自行管理和调配并设定总额进行控制，并作为绩效考核重要项目，与部门经理绩效奖金挂钩。4-1 应付工资：本项目为除部门经理以外所有人员的工资费用情况，并且不包括季度满意度奖金及超额奖金部分（司机人员工资仅包含绩效工资部分，基本工资不包含）。工资测算表详见下表所示服务部工资岗位名称人数2011年度累计发生额2012年预算数增减额备注说明车间主任18.7前台接待15.4服务顾问助理13技术总监110服务顾问10.48仓库人员313.5洗车工12.5修理工54.86驾驶员11仅包含驾驶员绩效奖金部分，基本工资列入行政费用合计9109.44产值88412.38%106012.38%131 2011年售后部工资额度经测算基本约为售后维修产值的12.38%，经了解，地区兄弟单位的工资额度均按照产值一定比例下拨，因设定的2012年产值目标为1060万元，因此2012年工资总额（不包括部门经理及超额奖金、季度满意度奖金部分）按照同比例提取测算，约131万元，工资总额与实际产值挂钩，随着产值的不同而总额有所不同，提取比例按照12.38%核定不变。销售部月份零售考核台次其中:联众公司海景装潢产值二手车销售预算台次1月138 107