第三章___国际贸易支付

第三章国际贸易结算方式 案例 上海服装集团公司 SHANGHAIGARMENTCORP NO 567MAOTAIRD SHANGHAICHINA 出口一批女式T恤衫 GIRL ST RVESTSUITS 到纽约MAXWELLHAMMERTONINC 12 BROADWAYNEWYORK N Y 10014 合同规定采用D Patsight支付 2008年9月12日 上海服装集团公司委托中国银行上海分行作为托收银行 纽约商业信贷银行作为代收行托收贷款 有关指示按 托收统一规则 办理 请你给上海服装集团公司拟写一份托收指示书 collectionorder 合同金额为15000美元 货物于2008年8月31日装上了GLORIA号船 从上海到纽约 分析 托收指示书 collectionorder 是托收业务中卖方所提交单据中最为重要的单据 卖方 委托人 在托收指示书中应对银行和有关当事人的权利作出明确的指示 托收行在接受了出口人 委托人 的委托申请后 双方之间就构成了委托代理关系 因此 如果存在越权行为致使委托方受损 应由代理人负全部责任 因为委托人在填写托收指示书时 应根据国际商会第522号出版物 托收统一规则 的有关要求认真填写 第一节汇付和托收 一 汇付 Remittance 汇付 又称汇款 是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式 是最简单的国际货款结算方式 货运单据由卖方自行寄送买方 一 汇付方式的当事人汇付方式涉及四个基本当事人 即汇款人 Remitter 汇出行 RemittingBank 汇入行 ReceivingBank 和收款人 Payee 二 汇付的种类1 电汇 TelegraphicTransfer T T 2 信汇 MailTransfer M T 3 票汇 RemitlancebyBank sDraft D D 电汇 信汇业务程序如下图 交款付费电 信汇 票汇申请书交款付费 票汇的业务程序见图 寄交银行即期汇票 汇付申请书是汇付方式的主要凭证 见教材30页 二 托收 Collection 托收是指债权人 出口人 出具汇票委托银行向债务人 进口人 收取货款的一结算方式 其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物 然后开出汇票连同货运单据交出口地银行 托收行 委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款 一 托收方式的当事人托收方式的主要当事人有四个 即 委托人 principal 托收行 remittingbank 代收行 cottectingbank 和付款人 payer 二 托收的种类和业务程序1 付款交单 Documentsagainstpayment D P 1 即期付款交单 D Patsight 2 远期付款交单 D Pat daysaftersight 2 承兑交单 DocumentsagainstAcctance D A 1 即期付款交单 D Patsight 其业务程序如下图所示 2 远期付款交单 D Pat daysaftersight 其业务流程如下图 2 承兑交单 DocumentsagainstAcctance D A 其业务程序如下图 三 托收委托书的填制按照国际商会522号出版物 托收统一规则 一切托收单据都必须附有委托书 CollectionOrder 见示样3 2 委托人应该填写托收申请书 银行只能根据托收申请书所给予的指示办理 委托人填写和银行审核时应注意以下主要项目 1 交单条件 2 是否允许付款人延迟付款 DelayedPayment 延迟付款是否计收利息 并按若干利率计收 是否允许分批付款分批提货 3 货款如遭拒付 货到后是否要委托国外代收行代为存仓 保险 4 是否安排需要时的代理 5 拒绝付款或拒绝承兑时 是否需要作成拒绝证书或者仅以航邮或电讯通知托收行即可 6 银行手续费 利息及开支条款 7 付款人 Drawee 名称地址必须准确详细 8 代收行 CollectingBank 如果委托人要特别指定一家银行通过该行代收 则可以列出该行的名称 否则可由托收行自行选择 第二节信用证 一 信用证的含义 跟单信用证统一惯例 国际商会第600号出版物 第2条对信用证所作的定义是 就本惯例条文而言 跟单信用证 和 备用信用证 以下称信用证 不论其如何命名或描述 意指一项约定 根据此约定 一家银行 开证行 按其客户 申请人 的要求和请示 或为其自身行事 在与信用证条款相符的条件下 凭规定的单据 i 向第三者 受益人 或其指定人付款 或承兑并支付受益人出具的汇票 或ii 授权另一银行进行该项付款 或承兑并支付汇票 或iii 授权另一银行议付 简而言之 信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 信用证付款属于逆汇方式 二 信用证的当事人根据信用证的定义 信用证业务有六个基本当事人 即开证人 applicant 开证银行 issueingbank openingbank 受益人 beneficiary 通知行 advisingbank notifyingbank 议付行 negotiatingbank 付款行 payingbank draweebank 此外 通常还会有其他当事人 如偿付行 reimbursingbank 保兑行 confirmingbank 转让行等等 三 信用证结算方式的特点 银行信用在与信用证条款和条件相符的情况下 银行负第一性的付款责任独立于合同根据合同开立 但独立于合同 完全以信用证条款为依据 受信用证条款约束银行只处理单据 不管货物合理谨慎审核单据 以确定是否表面相符 现以国际贸易结算中最为常用的不可撤销的跟单议付信用证为例 介绍其一般操作程序 四 信用证开立的形式与内容 形式 电开 电报 电传或SWIFT 或信开 信函航邮 内容 有关信用证本身的说明信用证当事人汇票条款货物条款运输条款单据条款其他条款 如交单期 索汇方法 附加条款 信用证业务操作 开证申请书的填制 见47页信用证的审核与修改银行审核 受益人审核 受益人收到L C后的审核要点 L C的真实性 通知行对表面真实性负责 1 信开L C的印鉴是否核符 2 电传开立L C的密押是否核符 3 SWIFT开立L C的真实性一般情况下已得到确认 印鉴 密押待核的L C交单或仅凭L C副本交单须向银行提交担保函 受益人收到L C后的审核要点 L C的付款保障是否有效1 L C是否表明不可撤销 40A 是否适用UCP6002 转让的L C 一般规定等第一受益人收妥后付款 背对背的L C 一般等原信用证项下货款收妥后付款3 受益人能否掌握货权 如 1 3提单径寄申请人 注意应对措施 L C要求提交货物收据4 是否存在软条款 软条款是指受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款 5 开证行是否处于高风险国家 如 ALGERIA请注意银行的通知面函和对来证中某些条款的提示 受益人收到L C后的审核要点 常见的软条款1 信用证暂不生效条款 如收到进口许可证后生效 样品确认后以正式修改证通知生效2 买方检验证条款 如 Inspectioncertissuedandsignedbyapplicant whosesignaturemustbeinconformitywiththerecordinissuingbank certifyinggoodsareingoodcondition 3 有条件付款 承兑条款 如 货物清关后付款4 其他条款 如 由申请人通知船公司 装船日期等 货物到港检验合格后付款 受益人收到L C后的审核要点 各个期限能否做到1 装运期 44C 如L C规定分批装运的时间和数量 应注意是否能做到2 到期日 31D 注意国外到期和限制议付的情况3 交单期 48 即装运后几天内交单 如无规定 则为21天 怎样确定交单期限 非常重要 交单期对到期日的限制 交单期早于到期日 应在交单期内提交 交单期晚于到期日 应在到期日之前或到期日提交 到期地点的限制 国外到期或限制议付情况下 还应考虑单据寄到国外或议付行的合理邮程 提前2 4天交单到期日的顺延 到期日 交单期最后一天如为银行的节假日 则顺延至该日以后的第一个银行营业日 QUESTION1 EXPIRY 31D DATE040707PLACECHINALATESTDATEOFSHIP 44C 040625PRESENTATIONPERIOD 48 14DAYS 1 SHIPMENTDATE040610 2 SHIPMENTDATE040625WHATISTHELATESTDATETOPRESENTDOCS 受益人收到L C后的审核要点 L C的内容是否完整和准确1 受益人 59 申请人 50 的名称地址是否完整准确2 金额 32B 单价 数量及其增减幅 39A 价格条款 货物描述 45A 分批装运 43P 转运 43T 3 费用条款 71B 不符点费 罚金4 规定单据能否及时提供 使馆认证能否办到 船公司证明能否办到等5 L C条款有无矛盾之处及模糊之处 如 FOB价格要求运费已付 修改L C的注意事项 需要修改的内容 应一次性向客户提出拒绝修改有两种方式1 作出书面拒绝通知2 以行动按照原信用证的内容办事同一修改中内容不允许部分接受修改证应通过原信用证通知行通知明确修改费用承担 知 识 讲 解 改证函写信要点 确认收到信用证 指出存在不符点 不符点内容的修改 要求尽快修改 改证函常用句型 Toaddtheclause 增加 条款Toinserttheword s before after between 在 之前 之后 中间加上Toincreasetheamountof from to 把金额由 增加到 Todeletetheclause thewords 删除 条款 词 shouldread 应改为 Pleaseamend insteadof 请将 修改为 不符点单据的处理 开证行如何处理 1 开证行可以拒受单据 但须于收到单据翌日起7个工作日内 通知交单行 2 该通知必须列明所有的不符点 并说明单据已代为保管或已径退交单人 3 否则 开证行必须接受单据并付款 4 一般开证行会联系申请人接受不符点 不符点单据的处理 受益人如何处理 1 如议付行审单后发现不符点 受益人应及时更改不符点 作到正点出单 最大限度发挥信用证结算的优势2 交单前要求申请人修改信用证3 电提不符点 请交单行向开证行拍发要求接受不符点并付款的电报 等确认后再向开证行寄单4 按不符点担保出单 不符点如无法修改 应尽快联系申请人接受不符点 向交单行出具不符点担保函授权寄单5 开证行提出不符点后 如时间允许 受益人可更改后寄开证行换单 信用证项下贸易融资 打包贷款 不允许结汇 须占用工商客户授信额度 装运前 信用证项下押汇或贴现 单据相符 或已承兑 占用开证行金融机构授信额度 否则占用工商客户授信额度 装运后 福费廷 无追索权买断 可提前核销 装运后 银行审单的标准 单证一致 银行必须合理谨慎地审核信用证规定的一切单据 以确定是否表面与信用证条款和条件相符单单一致 单据之间互不一致 将被视为单据与信用证不符符合国际惯例 UCP600 和国际银行标准实务 ISBP 等的规定 DRAFT 远期汇票如不是见票后定期付款 atxxdaysaftersight 远期汇票必须能够从汇票自身内容确定到期日 如 90daysafterb ldate 则必须在汇票表面注明 b ldate jun62004 此时的提单日应为装船日而非提单签发日 如有修改和变更 则需要出票人证实 不建议修改 应重打一份 西班牙 意大利的银行一般不要汇票 托收亦如此 INVOICE 应由信用证中规定的受益人 59 出具做成申请人 50 抬头 或信用证规定的抬头 或第一受益人货物描述必须与信用证规定 45A 相符 correspond 其他单据可使用货物统称 但不得与信用证规定的有抵触 不得显示信用证货描以外的货物 即使注明免费数量单价符合信用证规定 INVOICE 要求表明和证明的内容不得遗漏正确显示价格条款 如货描中注明价格术语的出处 则发票中应相应显示 如CIFKARACHIINCOTERMS2000签字符合信用证规定 如手签 BILLOFLADING CONSIGNEE 收货人 要与L C规定相符1 L C规定 toorder toorderofshipper 如发货人为受益人 则需要在背面背书2 L C规定 toourorder 应作成 toorderof开证行 不必背书NOTIFYPARTY与L C规定一致 opener 指申请人 US 指开证行 BILLOFLADING 非常重要 海运提单必须正确显示L C规定的装运港 44A 和卸货港 44B 1 卸货港必须显示在 portofdischarge 栏内 不能显示在 placeofdelivery 目的地 或类似栏目2 转运港不能显示在 portofdischarge 栏下 如须显示 可在卸货港后加上 viaxxxport BILLOFLADING QUESTION2 LOADINGINCHARGE NINGBOFORTRANSPORTTO ANYJAPANESEPORTB L1 PORTOFDISCHARGE BUSAN PLACEOFDELIVERY TOKYOB L2 PORTOFDISCHARGE TOKYOVIABUSANB L3 PORTOFDISCHARGE ANYJAPANESEPORTB L4 PORTOFDISCHARGE TOKYO PLACEOFDELIVERY FUKUOKAB L5 PORTOFDISCHARGE BUSAN PLACEOFDELIVERY TOKYO NOTATION PORTOFDISCHARGEISTOKYO AREABOVEB LSACCEPTABLE WHY BILLOFLADING 收妥备运 RECEIVED 提单 应显示装船批注 ONBOARD DATE 如提单含有 INTENDEDVESSEL 或显示二程船运输 装船批注还应注明实际装货的船名如提单显示的收货地与装货港不同 装船批注应注明实际装货的船名和L C规定的装运港 BILLOFLADING 品名可用货物统称 但不得与其他单据有抵触运费预付或运费到付须正确显示 如L C规定运费以外的额外费用不可接受 B Lsbearanyreferenceforcostsadditionaltofreightbystamporotherwisenotacceptable 则提单不得显示运费以外的其他费用已产生或将产生 如 freein out THConconsignee saccount BILLOFLADING 提单上不应有不清洁批注 CLEANONBOARDB L 是指未载有明确宣称货物 包装有缺陷的条款或批注的提单不得显示货物已装或将装于甲板 ONDECK 件数 唛头 重量 体积等必须与P L一致提单应注明签发日期提单应注明正本份数 BILLOFLADING 非常重要 B L的签发 一般原则表面注明承运人名称 并由下列人员签字或以其他方式证实 承运人 或其具名代理人代表承运人签字或证实 或 船长 或其具名代理人代表船长签字或证实 承运人或船长的任何签字或证实 必须表明 承运人 或 船长 的身份 代理人代为签字或证实时 也必须表明所代表的承运人或船长之名称和身份 BILLOFLADING 非常重要 B L的签发 QUESTION3 QUESTION3 QUESTION3 AIRWA