附件三报废（闲置）设备管理办法xx（征求意见稿）.doc

附件三报废（闲置）设备管理办法xx（征求意见稿） 招金矿业股份有限公司报废（闲置）设备管理办法 一、目的为了加强公司报废（闲置）设备管理，防止公司财产的流失，做好闲置设备的调剂利用工作，降低生产成本，提高设备利用率和投资效益，结合公司具体情况制定本管理办法。 二、适用范围本办法所称（报废）闲置设备是指设备更新改造淘汰不用的设备；已批复报废设备；在企业固定资产中连续停用一年以上的设备；购进二年以上，因各种原因未能投产使用的设备。 本办法适用于招金矿业股份有限公司各分、子公司（矿）。 三、职责1.设备能源部负责审批报废（闲置）设备的相关手续，服务车辆报废或调拨由总裁办公室审批办理相关手续。 2.物流部负责审批处置报废（闲置）设备的相关手续。 3.财务部是固定资产核算部门，负责核销报废（闲置）设备的账务处理；向税务机关申请办理税收减免手续，公司内部设备调拨转账进行账务处理。 4.审计部负责对报废（闲置）设备处理审计和监督。 5.法律事务部对报废（闲置）设备处理过程进行审查和监督。 6.各分、子公司（矿）的职责6.1根据公司的报废（闲置）设备管理办法要求，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的相关管理制度。 条款要清晰，内容要齐全，并有严格的考核、奖惩标准及实施方法。 考核要全面，应具体到每一个车间、工段、班组。 6.2成立专门的领导小组和工作小组，具体负责报废（闲置）设备管理。 应设专职或兼职人员对报废（闲置）设备登记建账，达到账物相符。 已经公司审批同意报废进行账务处理的报废（闲置）设备，要设报废（闲置）设备仓库,并单独存放。 四、管理程序11.报废设备管理根据国家要求及设备管理规定，设备报废必须经过有关专业人员的技术鉴定，具体要求如下1.1公司设备报废工作一年进行两次，分别在半年及年底盘点后，按以下流程审批由使用单位提出申请填写设备报废申请表参加盘点成员签字分管副矿长审核矿长批准后向公司提出设备报废申请填写设备报废审批表及设备报废汇总表（表格附后）。 1.2公司审批流程如下设备能源部核实报废申请材料并进行设备鉴定（报废服务车辆需由总裁办审核）财务部审核分管副总审核总裁批准确属需要报废的设备由财务部进行账务处理。 1.3设备报废审批表及设备报废汇总表设备能源部留存一份、交财务部一份，回复申报单位一份。 1.4报废设备应及时送回仓库，集中管理。 尚可使用的附机及零部件仓库应及时登记入账，做到分门别类，摆放有序，由保管单位拟定可行的维护保养方案，并指定专人对封存的设备定期进行维护保养。 1.5报废设备台账必须做到账账相符，账物相符。 账账相符是指财务部门与设备管理部门、仓库三方台账要对应统一；账物相符是指财务部门与设备管理部门、仓库任何一个部门的台账必须与实物对应统一。 报废设备回收至少应有三方签字，交方、接方及第三方签字。 2.闲置设备管理2.1下列设备不得作为闲置设备处理2.1.1在用和备用的设备；2.1.2建设项目的设备；2.1.3正在维修或改造的设备；2.1.4特种储备、抢险救灾、经核定封存设备；2.1.5国家明文规定淘汰的耗能大、严重污染环境和危害职工人身安全的设备以及不许转让和扩散的设备；2.1.6待报废的设备。 2.2闲置设备的调剂利用，是为解决公司设备闲置给企业造成浪费而采取的对这些设备的调拨、有偿转让等调剂活动。 2.3职责2.3.1设备能源部会同物流部、财务部负责协调闲置设备调剂利用管理的日常工作，收集汇总和信息发布，组织闲置设备的技术鉴定、技术咨询和鉴证工作；设备能源部负责进行调剂处置闲置设备审批；财务部负责闲置设备的价值评估及账务处理；物流部负责闲置设备的处置。 2.3.2各单位应加强闲置设备的管理，积极采取措施调剂处理闲置设备。 设备管理部门负责闲置设备的技术管理，做好封存保管，防止拆卸丢失、锈蚀和损坏，认真做好闲置设备的统计工作，建立闲置设备统计报表制度；财务部门负责闲置设备的财务监督与管理。 2.3.4报废（闲置）设备在使用单位原地封存，由原使用单位保管。 报废（闲置）设备一经封存，任何单位和人员未经批准，不得启用或拆卸设备配件。 2.4属于各单位管辖范围内的闲置设备，必须按本办法的要求，在企业内部建立严密的审批程序和完整的监督管理制度。 属于企业管理的闲置设备，必须经企业设备管理部门和财务部门审查同意，企业负责人签字盖章确认。 2.5在保证质量，满足工艺要求和技术性能的原则下，有新建、扩建、技改项目的企业，应积极选用闲置设备。 五、处置1.为了利用报废（闲置）设备，充分发挥其作用，主要采取内部调剂利用和招标处理等两种方式进行处置。 单台设备或批量设备进行公开招标、拍卖所得资金上交财务，用于设备的更新和改造。 2.报废（闲置）设备的处置原则2.1先内后外原则。 各分、子公司（矿）内部能够调剂或经简易改造，拼装后能够利用的要先保证本单位内部利用。 各分、子公司（矿）内部无法利用的可以考虑全公司内部调剂。 2.2效益最大化原则。 对外租赁和招标处理报废（闲置）设备必须进行评估，以保证收益的最大化。 2.3评估与处置分离原则。 参与报废（闲置）设备处置的机构和人员不得参与报废（闲置）设备的评估工作。 3.各分、子公司（矿）需购置设备，由设备能源部先从报废（闲置）设备中调剂解决，无法调剂的方可采购。 4.报废（闲置）设备在公司内部无法调剂利用的，经设备能源部进行确认并报公司主管领导批准，任何单位和个人不得私自处置，处置时由公司确定底标，物流部统一组织对外公开招标拍卖，招标结果报公司备案。 5.为保证报废（闲置）设备外售价格的公平合理，报废（闲置）设备对外出售前必须办理资产评估，成套或综合性设备由财务部聘请评估中介机构或临时抽调公司内部专业人员进行评估，单台设备根据市场行情和设备状况评估作价，并报公司设备能源部和物流部备案。 6.已报废设备中可利用部分（含备件）内部优先利用。 不可用部分由物流部按招金矿业股份有限公司物资管理办法处理。 7.报废（闲置）设备调剂处置程序7.1报废（闲置）设备调出部门根据情况提出调剂（出售）闲置设备审批表报公司审批，设备能源部提出报废（闲置）设备处置意见报领导审批。 7.2调剂（出售）闲置设备审批表经公司批准后办理相关手续。 调剂（出售）价值一般应高于设备净值，低于同类新设备的现行价格。 内部调剂全部按设备净值处理。 7.3设备能源部凭调剂（出售）闲置设备审批表分别回复报废（闲置）设备保管单位和调入部门，或开具固定资产调拔单。 7.4报废（闲置）设备保管单位凭调剂（出售）闲置设备审批表或固定资产调拔单发货。 7.5财务部进行固定资产账务处理。 六、目标考核与奖惩公司每年根据各分、子公司（矿）设备报废（闲置）情况确定公司报废（闲置）设备利用确保目标、力争目标和挑战目标，并分解落实到各单位。 公司在半年和年底组织报废（闲置）设备管理情况进行检查和考核，并将考核结果在全公司进行通报。 1.未经公司公开招标或批准，私自处理报废（闲置）设备，每发现一次，给予单位主要领导10000元扣款;数额或数量较大的，加倍扣款，并追究单位主要领导的行政责任。 2.报废（闲置）设备管理制度不健全，考核、奖罚标准不规范，实施方法不到位，现场管理混乱，没有做到账账相符，账物相符，每一小项达不到要求给予设备管理部门、分管领导和主要领导各1000元扣款。 3.年底对报废（闲置）设备调剂利用情况进行系统的总结，取得明显成效的，由实施单位提出书面申请和相关调剂利用手续，公司核实后年底根据取得的经济效益进行奖励。 各分、子公司（矿）之间进行调剂利用的，调出单位和调入单位按照调剂设备总额的30%、70%计入本单位实际完成总额。 4.年底完成确保目标的，不奖不扣；完成力争目标的按实际完成额的1%给予奖励；完成挑战目标的按照实际完成额的2%给予奖励。 没有完成确保目标的，按其差额10%给予扣款，单位主要领导、分管领导、设备主管部门按30%、30%、40%的比例进行扣款。 公司根据年度报废（闲置）设备调剂利用情况对领导小组和工作小组进行奖扣。 七、说明1.本管理办法解释权归招金矿业股份有限公司。 2.本管理办法自发布之日起执行，以前有关文件同时废止。 设备报废审批表申请单位（公章）日期报废设备总台数规格型号:报废设备原值净值申请报废原因鉴定小组意见报废设备拟采取的处置方式鉴定小组成员签字分管副矿长矿长公司总裁办（需要报废服务车）公司设备能源部公司财务部分管副总总裁设备报废汇总表填报单位（公章）日期年月日序号编号设备名称规格型号数量使用单位购置日期折旧年限原值累计折旧净值报废原因备注1234567891011121314