智能云制造公司财务报销制度.doc

智能云制造公司财务报销制度 XX智能云制造有限公司费用报销管理制度第一章总则第一条本制度根据相关的财务规范及公司的实际情况，分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的费用报销制度和报销流程。 第二章借款管理规定第二条借款管理规定（一）借款金额超过5000元应提前一天通知财务负责人备款。 （二）借款金额权限 1、不超过5000元的借款，由副总经理审批。 2、5000元以上的借款，由副总经理审批后，由总经理审批。 （三）借款销账规定 1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； 2、借款销账者原则上应在票据齐全后5个工作日内办理销账手续。 （四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。 （五）借款的现金，应当在当月月末前或次月月末前结清。 第三条借款流程（一）借款人按规定填写借款申请单，注明借款事由、借款金额、销帐日期（大小写须完全一致，不得涂改）。 （二）审批流程 1、5000元以下（含5000元）部门主管副总经理。 2、5000元以上部门主管副总经理财务负责人总经理。 （三）财务付款借款人凭审批后的借款单到财务负责人处办理领款手续。 第三章日常费用报销规定第四条日常费用主要包括通讯费、交通费、办公费等。 第五条费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据。 （二）填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由。 （三）按规定的审批程序报批。 第六条费用报销的一般流程费用报销的一般流程报销人报销单据并填写对应费用报销单须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门主管审核签字综合管理部复核副总经理审批财务负责人审批&报销第四章差旅费报销制度及流程第九条出差的定义员工因工作需要，离开办公常驻地而去另外的省市或地区进行短期办公。 第十条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、补助费等。 第十一条出差报销标准为了兼顾效率与公平的原则，员工差旅费的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准。 第十二条差旅费报销制度（一）国内城市间交通费级别火车飞机住宿（直辖市、深、省会）住宿（其他）交通费、杂费补贴（人天）总经理/副总经理软席、动车一等座高端经济舱/经济舱600元/人天400元/人天据实报销总监/部门主管硬席、动车二等座经济舱400元/人天300元/人天往返机场交通费及客户现场往返交通费，据实报销90元/人天其他人员硬席、动车二等座经济舱300元/人天200元/人天90元/人天注出差补贴按出差自然天数连续计算，市内出差不予补贴。 （二）国际出差报销标准级别飞机住宿（欧洲欧元）住宿（其他美元）交通费补贴（人天）总经理/副总经理经济舱150欧元/人天150美元/人天据实报销60欧元/70美元总监/部门主管经济舱130欧元/人天130美元/人天往返机场交通费及客户现场往返交通费，据实报销60欧元/70美元其他人员经济舱90欧元/人天90美元/人天60欧元/70美元第十三条报销流程（一）出差申请拟出差人员首先填写出差申请单，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具等。 审批流程 1、境内出差10天以下（含10天）由部门主管审批 2、境内出差10天以上部门主管副总经理 3、境外出差部门主管副总经理总经理董事长。 （综合管理部留存考勤）（二）出差人员返回后，如无特殊原因，须在一周内办理报销事宜（节假日顺延），填写出差费用报销单。 审批流程部门主管审核签字综合管理部复核副总经理审批财务负责人审批&报销第十二条出差人员因特殊原因超出规定限定范围标准的，须由出差人员提交书面情况说明，经总经理或分管副总批准后方可报销。 第五章附则第十四条外派、常驻人员费用管理办法另行制定。 第十五条员工境内外出差、培训等时间超过一个月（按自然日连续计