《商业银行管理》-5 贷款业务1

04:18,第五章 贷款业务,第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险 第五节 贷款管理制度,04:18,第一节 贷款种类和政策,银行贷款：是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。这种借款行为有贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。从银行经营管理的需要出发，可以对银行贷款按照不同的标准进行分类。,04:18,(一)按贷款期限分类：影响贷款的流动性按贷款期限分类可分为三类：活期贷款、定期贷款和透支。活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 定期贷款：是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。,04:18,短期贷款：期限在一年以内（含一年）的各项贷款；中期贷款：期限在一年（不含一年）以上五年（含五年）以内的各项贷款；长期贷款：期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。,04:18,透支：指活期存款户依照合同向银行透支的款项，它在性质上是银行的一种贷款。这种分类方法的优点：有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。,04:18,(二)按贷款的保障条件分类按贷款的保障条件可以分为：信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款：无担保贷款指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款，这类贷款从理论上讲风险较大，因此，银行要收取较高的利息，且一般只向银行熟悉的较大公司借款人提供，对借款人的条件要求较高。,04:18,担保贷款：是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款；质押贷款：指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款；如典当保证贷款：指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 抵押与质押的区别,04:18,票据贴现：指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。票据贴现实行预扣利息,票据到期后,银行可向票据载明的付款人收取票款。如果票据合格,且有信誉良好的承兑人承兑,这种贷款的安全性和流动性都比较好。是贷款的一种特殊方式。,04:18,票据贴现与票据质押贷款的区别：贷款额的确定方式不同；贷款期限的确定方式不同；贷款本息的计算、回收方式不同。依据提供的保障程度划分贷款种类,可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数,04:18,(三)按贷款的用途分类按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法：一是按照贷款对象的部门分类，分为：工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途来划分，分为：流动资金贷款和固定资金贷款。这种分类方式的意义：有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。,04:18,(四)按贷款的偿还方式分类银行贷款按照其偿还方式不同，可以划分为一次性偿还和分期偿还两种方式。1一次性偿还本息一次性偿还；本金一次性偿还、利息分期（如按季度）偿还2分期偿还贷款本金分期偿还：每期偿还额=本期应还本金+前期未偿本金*本期利率年金偿还方式：,04:18,年金偿还方式等额年金（普通年金方式）变额年金：等差、等比分级年金：分时段，不同时段偿付不同金额逆向年金：按贷款偿还方式划分贷款种类，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。,04:18,(五)按贷款的质量（或风险程度）分类按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可以分为正常贷款,关注贷款，可疑贷款和损失贷款等五类。正常贷款：指借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。这类贷款的借款人财务状况无懈可击，没有任何理由怀疑贷款的本息偿还会发生任何问题。,04:18,关注贷款指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续下去，则有可能影响贷款的偿还，因此，需要对其进行关注，或对其进行监控。次级贷款：指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。,04:18,可疑贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。这类贷款具备了次级货款的所有特征，但是程度更加严重。损失贷款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。这类贷款银行已没有意义将其继续保留在资产帐面上，应当在履行必要的内部程序之后，立即冲销。,04:18,按照贷款的质量或风险程度划分贷款种类的意义：有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量。有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。,04:18,(六)按银行发放贷款的自主程度分类自营贷款：指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。委托贷款:指由政府部门，企业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。,04:18,特定贷款：指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。按照银行发放贷款的自主程度划分货款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。,04:18,二、贷款政策（一）贷款政策的基本内容贷款政策：是国家或银行根据某一特定时期的具体形势制定的贷款业务操作的各种特殊规则。国家宏观层面：金融调控与银行监管的政策规章。银行微观层面：银行根据自身情况制定的、对监管当局贷款政策的实施规则。如;XX银行2009年客户准入标准及行业分类,04:18,商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模市场环境等的不同而不同，但其基本内容主要有以下9个方面：贷款业务发展战略、贷款工作规程及权限划分、贷款的规模和比率控制 、贷款的种类及地区、贷款的担保、贷款定价、贷款档案管理政策、贷款日常管理和催收制度、不良贷款管理。,04:18,1.贷款业务发展战略贷款业务的发展必须符合银行稳健经营的原则，遵循安全性、流动性、盈利性相结合的经营方针，对银行贷款业务开展的指导思想、发展领域等进行战略性的规划。主要包括：开展业务应遵循的原则、银行希望开展业务的地区和行业、业务品种、希望达到的业务扩展速度和贷款规模等,04:18,1、例如，某银行在2009年信贷政策中提出，企业贷款增长15，贷款规模达到4000亿元；个人消费贷款增长10，规模达到500亿元，其中，信用卡贷款增长20，市场占有率达到10，贷款规模达到100亿元。2、某二级分行2006年信贷管理工作意见： (1)积极营销城建及开发区基础设施建设项目。 (2)继续力口大对电力、交通、石油化工、医药等传统优势行业的信贷投放。 (3)加大优质制造业、新型制造业优质客户的投入。,04:18,(4)努力增加对卫生医疗、教育等非生产流通领域的贷款投放。重点国家级示范重点高中、省级重点中学、二甲(含)以上医院中资产负债率低、现金流量大、市场占有率高的信贷客户。 （5）在控制风险的基础上，迅速做大建筑业市场。 （6）积极拓展物流、商贸领域贷款。五金城、医药城、不锈钢交易市场等商贸集散地。 ,04:18,2.贷款工作规程及权限划分为了保证贷款业务操作过程的规范化，贷款政策必须明确规定贷款业务的工作规程。贷款工作规程：是指贷款业务操作的规范化的程序。它通常包含三个阶段：第一阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段。第二阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。第三阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。,04:18,贷款权限：实行“审贷分离”制度，并根据贷款种类和金额实施分级审批。“审贷分离”制度，将贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位来完成，并承担相应的责任。此时通常信贷管理人员分为贷款调查评估人员、贷款审查人员、和贷款检查人员。贷款调查人员负责贷前调查工作，承担调查失误和评估失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放后的检查和清收，承担检查失误、清收不利的责任。,04:18,分级授权主要依据贷款金额；由董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下放。一般分为3层：一般信贷员的审批授权，这包括银行的部门经理；贷款委员会或高级管理层的审批授权；董事会的审批授权。,04:18,3.贷款的规模和比率控制 确定一个合理的贷款规模有利于银行制定一项详细而周密的年度贷款计划。银行根据负债资金来源及其稳定性情况、存款准备金率、资本金状况、流动性状况、银行经营环境、贷款需求情况和银行的经营管理水平等因素来确定银行的贷款规模,04:18,评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：贷款/存款比率。这一指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。,04:18,（2）贷款/资本比率：该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。 我国中央银行根据巴塞尔协议规定的国际标准，确定商业银行资本总额与加权风险资产之比不得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。,04:18,（3）单个企业贷款比率：该比率是银行给最大一家客户或最大10家客户的贷款占银行资本金的比率。它反映银行贷款的集中程度和风险状况，我国中央银行规定，商业银行对最大客户的贷款余额不得超过银行资本的15%，最大10家客户的贷款余额不得超过银行资本的50%。上述指标越低，银行贷款集中程度越低，贷款风险越小。,04:18,（4）中长期贷款比率，它是银行发放的1年期以上的中长期贷款余额与1年期以上的各项存款余额的比例。该比率越高，银行流动性越差。目前我国规定，这一比率必须低于120%。,04:18,（5）主办银行制度的含义： 主办银行制度是企业选择一家银行作为自已的主办银行，双方签订协议，主办银行主要承担企业所需信贷资金，同时提供财务、汇兑、结算、信息等方面的配套服务，企业则保证产品不积压，资金不挪用，利息不拖欠，并在主办银行建立结算基本账户，从而使银行和企业建立较稳定的纽带关系的一种制度，旨在最终形成以契约为基础的信用关系。 主办银行制度从本质上讲仍是一种银企关系，有利于消除信息的不对称。,04:18,4.贷款的种类及地区贷款的种类及其构成，形成了银行的贷款结构。而贷款结构对商业银行信贷资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。贷款地区：是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市和地区，或该银行的传统服务地区 。,04:18,5.贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：明确担保的方式如中华人民共和国担保法规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金；规定抵押品的鉴定、评估方法和程序；确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率；确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。,04:18,6.贷款定价（贷款利率）在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承诺费等）因素。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。,04:18,7.贷款档案管理政策贷款档案：是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：贷款档案的结构及其应包括的文件；贷款档案的保管责任人；,04:18,明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方；明确贷款档案存档、借阅和检查制度。,04:18,8.贷款的日常管理和催收制度同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。根据贷款通则，借款人应当按照借款合同规定按时足额归还贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期前，中长期贷款到期一个月前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。根据贷款通则规定，贷款发放后应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检查，对大额借款人要建立信贷员驻厂制度。,04:18,贷后检查的主要内容 1 对贷款存量按风险分类法进行分类，并采取相应措施，减少贷款风险。 2 检查贷款使用的合理程度，看是否按规定用途合理使用，有无挪用、变相挪用或套用银行贷款。 3 检查企业流动资金占用总量和构成状况，看是否与企业正常周转需求相适应。同时，商品及原材料入库保管情况、 适销程度及市场变化，三项资金占用（储备资金、应收货 款和成本资金）有无形成新的积压。 4 落实企业还款资金来源，及时消除影响贷款按期归还的不利因素。,04:18,9.不良贷款的管理对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下贷款，都应当引起充分的重视。,04:18,银行贷款业务程序,（一）贷款申请（二）贷款调查（三）对借款人的信用评估（四）贷款审批（五）借款合同的签订和担保（六）贷款发放（七）贷后检查（八）贷款回收,04:18,第二节 贷款定价,一贷款定价原则 （一） 利润最大化原则 （二） 扩大市场份额原则 （三） 保证贷款安全原则 （四） 维护银行形象原则,04:18,二、贷款价格的构成 1. 贷款利率 贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。贷款利率的形式： 按计息的频率分为:年利率、月利率和日利率 按利率是否改变分为：固定利率和浮动利率 按利息是否计入本金计算分为：单利率和复利率银行贷款利率一般有一个基本水平，它由社会平均利润率、银行业平均利润率、资金供求状况、金融同业竞争和中央银行基准利率等因素决定。,04:18,2. 承诺费 承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。它一般用于循环信贷中，有时也用于定期贷款和短期贷款中。银行满足借款人对承诺的信贷要求权途径： 或者是保持资产的流动性 或者是到时拥有借入资金的能力上述两条途径都是有成本的，所以要收取承诺费。承诺费一般以货币市场短期投资工具与贷款利率之间的差额为标准。在美国，当承诺期为2-5年时，承诺费平均为0.5%。,04:18,3补偿余额 补偿余额通常是贷款协议的一个组成部分，是指借款人应银行的要求，在银行账户上保留的一定数量的活期存款和低利率的定期存款。贷款协议所要求的补偿余额平 均占贷款总额的比率多在10-20之间，15为一般水平。目的：控制贷款客户，变相提高利率，增加存款来源。贷款实际利率=（贷款利率-补偿余额）/（-补偿余额比率）,04:18,4隐含价格隐含价格是贷款定价中的一些非货币性内容，是协议中的附加性条款。它本身不会直接给银行带来货币收入，也不直接形成借款人的货币支出但可以降低银行的贷款风险，影响借款人 的实际成本，因此这些内容事实上也构成了银行贷款价 格的一部分。,04:18,一影响贷款价格的主要因素 （一） 资金成本 （二） 贷款风险程度 （三） 贷款费用 （四） 借款人的信用及银行的关系 （五） 银行贷款的目标收益率 （六） 贷款供求状况,04:18,1. 贷款供求状况在一个竞争的借贷市场中，供求是影响贷款定价的最根本因素。贷款利率高低是由借（需）、贷（供）双方决定的，供给曲线与需求曲线的交点既是双方可接受的价格，如图1。,一旦其中任何一方的力量发生变化，借贷供给曲线将随之移动，贷款利率将随之变化。在供给不变的情况下，当贷款需求增加时，图101中的需求曲线将向右移动。贷款利率上升，如图2所示；而在需求不变的情况下，当贷款能力增加时，图1中的供给曲线向右移动，供给曲线的交点随之移动，从而贷款利率下降，如图3所示。,04:18,四贷款定价方法,目前主要的定价方法主要有以下五种： （一） 目标收益率定价法 （二） 基础利率定价法 （三） 成本加成定价法 （四） 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 （五） 保留补偿余额的定价法,04:18,1.目标收益率定价法(实际收益率应大于目标收益率）公式:税前产权资本(目标)收益率=(贷款收益-贷款费用)/应摊产权资本贷款收益=贷款利息收益+贷款管理手续费贷款费用=借款者使用的非股本资金成本(即存款与借款成本)+办理贷款的服务和收贷费用应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额贷款利息=贷款利率贷款金额贷款期限,04:18,例如某信贷主管人员对某公司以12%的年利率发放一笔100万元的贷款。银行贷款资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，银行自有资本占贷款的比率为8%，则银行的税前产权资本（目标）收益率为多少？目标收益率为：,04:18,例如某信贷主管人员对某公司发放一笔100万元的贷款。银行贷款资金成本率为10%，贷款管理成本为2000元，银行自有资本占贷款的比率为8%，银行的税前产权资本目标收益率为22.5%,问信贷主管向公司报的贷款利率应为多少？,04:18,2. 基础利率定价法这种方法是以交易利率如同业拆借利率、国库券利率、CD利率为基础，再加上利息来确定贷款利率。由于交易利息是可变的，所以在加息率一定情况下，贷款利率随交易利率变化而变化。按交易利率定价的贷款具有利率可变、分段期限可变的特点。它与典型的浮动计息是不同的。按交易利率定价的贷款是一种可变贷款利率，既给借款人按市场利率变动的自由选择权，又能保证银行得到稳定的利差，较好地克服了固定利率给借贷双方带来的利率风险。,04:18,3.成本加成定价法成本加成定价法：是指以借入资金成本加上目标收益来决定贷款、利率的一种方法。即：贷款利率=贷款成本率利润加成其中贷款成本包括资金成本、贷款服务成本和营业成本，利润加成则是银行应取得的合理利润。在实际工作中，通常采用以存贷利差为目标收益，根据存款利率来确定贷款利率，是一种常用的定价方法。,04:18,4. 优惠加数与优惠乘数定价法对银行来讲，信用等级不同，贷款风险也不同。信用等级高，贷款风险低，从而利率低；反之，则高。银行贷款定价的一种做法是，首先确定对银行信用等级最高企业的贷款利率，即优惠利率，然后对不同信用等级的借款人在优惠利率基础上向上浮动。浮动的方式有两种，一是用加；二是用乘。分别对应不同的定价方法，即优惠加数定价法与优惠乘数定价法。一般来讲，两种方法求出的贷款利率有一定差异。,04:18,04:18,5.保留补偿余额定价法如果银行要求借入贷款后将一定比例的贷款存入银行，这就意味借款人要使用一定数量的贷款，其借入数量必须超过这一数量。相应地,若银行要求贷款人保留的补偿性余额越高,则实现目标利润率的贷款利率越低。,04:18,第三节 几种贷款业务的要点,一、信用贷款 二、担保贷款三、票据贴现四、消费者贷款,04:18,一、信用贷款 1.信用贷款的特点信用贷款：是指银行完全凭借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。与其它贷款相比，信用贷款具有以下几个特点：1)以借款人信用和未来的现金流量作为还款保证2)风险大且利润高3)手续简便,04:18,2.信用贷款的操作程序及要点1)对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象银行首先评估借款人的资信状况，审查借款申请书进行审查核实，对客户的信用进行分析，再根据本行的贷款政策、原则和条件，正确选择信用贷款的对象。通常银行只对那些与本行有着长期借贷历史，而且信誉高、经营好、经济实力强，无不良信用记录，预测未来现金流量足以偿还贷款本息的客户发放信用贷款。,04:18,2)合理确定贷款额度和期限贷款额度确定依据：一是企业的合理资金需求；二是可作为偿还贷款来源的企业未来现金流量；三是银行信贷资金可供量。3)贷款的发放与监督使用4)贷款到期收回,04:18,二、担保贷款：(一)担保方式及担保贷款的种类 1.保证与保证贷款保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。 担保法中规定的保证方式包括一般保证和连带责任保证。银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。,04:18,2.取得质押权与质押贷款质押权：是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿以前拥有债务人用作抵押财产的权力，而且在某些情况下，受质押人还有出卖该财产的权力。质押贷款：以担保法中规定的质押方式发放的贷款。质押方式与抵押方式的不同点在于：在办理质押贷款时，借款人应将质押财产作法定的移交，但可以不作实际的实物交付，只交付储放货物的仓库钥匙或货物的可转让储单即可。,04:18,我国担保法中规定的质押包括动产质押和权利质押两种。动产质押：是指债务人或第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保；权利质押所包括的质物有以下四类：汇票、本票、支票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其它权利。,04:18,3.抵押与抵押贷款抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。银行以抵押方式作担保而发放的贷款，就是抵押贷款。以抵押担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。 我国担保法规定，可以作为贷款抵押物的财产包括以下六类：抵押人所有的房屋和其它地上定着物； 抵押人所有的机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其它地上定着物；,04:18,抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；依法可以抵押的其它财产。(二)保证贷款的操作要点在保证贷款的操作过程中，应重点把握以下环节：1)借款人找保2)银行核保3)银行审批4)贷款的发放与收回,04:18,案例5-1 ：保证人的资格是否合法会影响贷款的安全,湖北省某高校由于教育经费不足，学校教师因待遇过低而纷纷南下谋职。1994年，新上任的校领导班子为了改变这种状况，决定多方筹资开办一家校办企业，该企业命名为某实业发展公司，由某系中年教师朱某承包，每年向学校上交10万元用于补贴教学科研经费。该公司成立运作后，连续两年盈利，完成上交任务。1997年5月，该公司为扩大经营规模拟向某银行贷款150万元。银行要求该公司提供担保。承包人朱某虽多方活动，但因贷款数额较大，均无单位愿意提供担保。,04:18,后朱某找到学校主管财务的副校长潘某，提出学校是该公司的主办单位，要求学校出面为公司提供保证，学校最终为某银行与该公司的借款合同作了保证，保证该公司到期不能偿还贷款本息则由学校代为支付。后因受多种因素的影响，该公司无力偿还所欠的166.5万元贷款本息，因而某银行向某高校提出代为履行请求义务，但学校本来就资金紧张，若要偿付这166.5万元现金，那就更加困难了。目前，由于我国的教育经费比较紧张，因而国家鼓励教学单位多方面自行筹资改善办学条件，改进办学质量，为此校办产业成了各类学校无论是大学还是中小学所普遍关注的事情。,04:18,对于学校所办的企业在对外开展交往过程中需要学校作为保证人的情况，应当一律不得允许，因为保证行为的风险太大。在现实中，由于校办企业形式各异，有的校办企业不具备法人资格，从法律归属上来看应当认为是学校的一个组成部分，如果这些企业在对外交往过程中需要提供担保的，最好不要找学校提供担保，若确实需要，也应当以学校的某些特定财产作为抵押；如果校办企业已经是自负盈亏、独立承担民事责任的法人，学校不应当为其提供保证。,04:18,（三）抵押贷款的操作和管理要点我们将质押贷款和抵押贷款统称为抵押贷款一并介绍。1)抵押贷款的分类抵押贷款根据抵押物的不同，可以分为以下六类：（1）存货抵押；（2）证券抵押；（3）设备抵押；（4）不动产抵押；（5）客账抵押；（6）人寿保险单抵押 。,04:18,2) 抵押物的选择和估价 (1)抵押物的选择银行在选择抵押物时必须坚持以下四个原则：是合法性原则；是易售性原则；是稳定性；是易测性。,04:18,对抵押物进行法律审查和技术鉴定的内容包括：是审查借款人对抵押物的权利是否真时充分，对共同所有的财产，看其是否有共有各方同意设押的书面证明；是审查抵押人提供的抵押物是否需要有关部门批准，如果需要有关部门批准，看其是否经过批准 ；是审查租赁经营企业的设押物是否属于企业自有资产，如果是租赁资产，银行不得接受抵押；是审查抵押物有无重复抵押现象；是审查抵押物实物的真实、完好性；是审查抵押物有无保险。,04:18,（2） 抵押物的估价银行在对抵押物估价时，必须坚持科学性、公正性和防范风险原则。,04:18,3)确定抵押率抵押率：又称“垫头” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。通常，银行在确定抵押率时，应当考虑以下因素：（1）贷款风险；（2）借款人信誉；（3）抵押物的品种；（4）贷款期限。,04:18,4）抵押物的产权设定与登记所谓产权设定：是指银行要证实并取得处分抵押物以作抵偿债务的权利。根据我国担保法的规定，办理抵押登记的部门有：以无地上定着物的土地使用权作抵押的，为核发土地使用权的土地管理部门；以城市房地产或乡(镇)村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上人民政府规定的部门；以林木抵押的，为县级以上林木主管部门；以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门；以企业的设备和其它动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门。,04:18,抵押物登记的内容主要包括：（1）抵押人姓名或企业名称、地址；（2）抵押权人名称、地址；（3）抵押物品名称、数量、规格、价值；（4）贷款金额、币种；（5）抵押和贷款期限；（6）抵押物品保管方式；（7）抵押合同签订的日期、地点等。,04:18,5) 抵押物的占管和处分（1）抵押物的占管 ：占管包括占有和保管两层意思。抵押物的占管方式有两种：一是抵押人占管；二是抵押权人占管。（2）抵押物的处分抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处分方式主要有三种：拍卖；转让；兑现。,04:18,贷款期满，借款人如果按期如数偿还贷款本息，银行应将抵押物及有关证明文件及时退回抵押人，抵押合同也即中止。如果借款人不能偿还贷款本息，就需要通过处分抵押物来清偿贷款。处分抵押物必须具备一定的条件，包括：抵押合同期满，借款人不能履约还款；抵押期间抵押人宣告解散或破产；个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务。,04:18,案例5-2：抵押品登记后银行才有处置权,*年4月19日，福州某银行根据福州某公司提出的流动资金外汇借款申请书与该公司签订了一份外汇借款合同，合同约定：某银行向该公司提供贷款150万美元，期限9个月，利率按国家的规定执行。福州市经济技术开发区国有资产经营开发公司作为保证人在借款合同上签字盖章，承担该笔贷款的连带责任保证，同时，借款公司出具函件，愿以所拥有的一座大厦作房产抵押（价值约为1500万元），但该房产抵押未办理有关登记手续。,04:18,合同生效后，某银行履行了合同，把贷款转到借款公司账户上。但贷款到期后，借款公司未按约还款，福州市经济技术开发区国有资产经营开发公司也不履行保证责任。某银行诉至法院。福州市经济技术开发区国有资产经营开发公司作辩称，根据担保法的有关规定，应首先处理抵押物，在抵押物不足以清偿时才由保证人承担保证责任，故请求法院免除其担保责任。,04:18,分析表明：首先，某银行与某公司缔结的借款合同主体合法，意思表示真实，关于期限、利率等亦不违反法律规定，故应认定为有效合同；其次，在以抵押物设置担保时，房产属于必须登记的抵押物，如不登记，抵押合同无效。就本案例来看，借款人以自己的房产作为债的担保，必须经过有关部门登记，而银行和借款人都没有认识到这一点，因此，抵押无效；第三，同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任，这是担保法的规定。但是，由于本案中物的抵押无效，保证人也就不能以此条款为由免除自己的责任。资料来源：金融法典型案例 吴志攀 中国金融出版社 2000年 第65页,04:18,三、票据贴现1.票据贴现的概念与特点票据贴现：是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。票据贴现实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。,04:18,票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点：1）它是以持票人作为贷款直接对象;2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证;3）它是以票据的剩余期限为贷款期限;4）实行预收利息的方法。,04:18,2.票据贴现的操作要点1)票据贴现的审批审查票据的票式和要件是否合法；审查票据的付款人和承兑人的资信状况。审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内，最长不超过九个月。审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。2)票据贴现的期限与额度票据贴现的期限：从票据贴现日到票据到期日之间的时间。一般控制在六个月内，最长不超过九个月。票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。计算公式是：实付贴现额=贴现票据面额贴现利息贴现利息=票据面额贴现期限（月贴现率30）,04:18,3) 票据贴现贷款的到期处理票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银行，开户银行等到期日凭票将款项从付款人账户划转到银行账户。这样，票据贴现贷款过程全部完成。如果票据到期，付款人账户不足支付票款，可以作如下处理：以银行承兑汇票贴现，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，视同逾期货款，应按统一利率收息并实行加息；,04:18,以商业承兑汇票贴现