A7资金管理办法.doc

深圳市迅杰邦供应链管理有限公司编 号：ACC-2011-0607资金管理办法版 本：A/01页 码：第 5 页 共 5 页目的：为了加强现金流管理，制定本制度。第一章 总 则 第一条 为了合理、有效地运用资金、根据公司财务管理制度，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司及各职能部门。 第三条 本办法所指资金是指现金（含现金等价物）、银行存款和各种可以作为支付手段的金融工具。 第四条 公司实行资金高度集中管理，总经理受托负责组织领导公司资金管理工作。 第五条 公司资金部具体负责公司内外资金融通。 第六条 公司财务部具体负责执行资金管理、计划调度以及结算、存款、出纳和记帐等岗位。第二章 资金预算管理 第七条 公司在编制下年度经营计划的同时编制下年度资金预算书。 第八条 公司以现金流量为基础编制资金预算书 （一）现金流入 1、销售收入（含增值税）。根据计划期销售收入预算及预计回款比例确定。 2、其他业务收入。根据计划期其他业务收入预算及预计回款比例或协议合同确定，其他业务收入包括租金收入、劳务收入、咨询收入等。 3、退税收入。根据计划期出口商品总值和有关税收优惠政策确定。 4、回收前期帐款。根据计划期预计回收前期帐款确定（含兑收商业汇票）。 5、预收帐款。根据计划期销售收入预算及协议合同确定。 6、其他收入。根据计划期营业外收入等确定。（二）现金流出 1、商品（材料物资、含增值税）采购支出。按计划期采购计划及预计付款比例确定。 2、工资及福利费支出。根据计划期正式聘用员工工资及经批准的临时用工计划及有关劳动保险及福利规定计算确定。 3、制造费用支出（现金支出）。根据计划期生产计划和预计费用支出确定。 4、期间费用（现金支出）支出（包括经营(销售)费用、管理费用、财务费用）。根据计划期生产经营计划和各费用项目预计支出确定。 5、税款支出。根据计划期应交税金（包括增值税、城建税、教育费附加、营业税、所得税、固定资产投资方向调节税）计算确定。 6、支付前期帐款。根据计划期预计支付前期帐款确定（含兑付商业到期承兑汇票）。 7、技术改造及固定资产支出。根据计划期批准的资本支出预算确定。 8、对外投资支出（总部填列）。根据年度对外投资计划确定。9、其他支出。第九条 公司财务部负责汇总并编制公司年度资金预算书并同年度生产经营计划一并按公司规定的程序审批后，作为制订资金使用和筹措计划的根据。 第三章 经营资金的核定与拨付第十条 经营资金是指核拨给生产经营所需资金，包括公司对各职能部门和内部核算单位的的资金等。经营资金的核定以符合法律、法规规定和满足生产经营周转的需要，避免资金闲置和浪费为基本原则。 第十一条 各职能部门及内部核算单位经营资金于每年编制计划时，由财务部会同市场部负责拟定下年度的经营资金安排意见，并随生产经营计划经批准后一并下达。 第十二条 资金拨付，按公司财务管理制度的规定拨付经营资金，超额占用资金限期交回，未交回期间按贷款规定管理。第十三条 公司每年进行一次资金核定。第四章 资金结算第十四条 财务部办理结算和资金收付业务，必须遵守以下规定。 （一）不准出租、出借帐户，不准签发空头支票和远期支票，不准套用银行的信用。 （二）恪守信用、履约付款。 （三）不得有帐外资金，包括不得将公款以个人名义存入银行和保存帐外现钞等各种形式的帐外资金。第十五条 财务部办理结算时，不准延误、积压结算凭证。第十六条 资金收入 （一）收到支票、本票、银行汇票、职能部门应及时送交结算中心，由财务部统一到银行办理收帐结算。 （二）办理委托银行收款和存入商业汇票，由各职能部门及时送交委托书及协议书财务部，由财务部委托银行办理收帐结算。 （三）汇兑收款时，职能部门应及时通知财务部，以便查收并通知职能部门。第十七条 资金支出，根据支付方式的不同分别按以下程序办理。 （一）提取现金，各职能部门需按财务收支审批规定到结算中心办理提款，壹万元以上的大额现金需提前一天通知结算中心，以便结算中心备款。 （二）转帐支票付款，各职能部门需转帐支票，壹拾万元以上的大额支票提前一天通知财务部，通知方式同上。（三）办理银行汇票，本票时，公司各职能部门按财务收支审批规定由财务部统一到银行办理。办理汇票时间，每天上午十点以前，下午三点半以前。第五章 资金调度第十八条 资金部门根据公司经营发展规划及资金运用情况，确定公司年度资金筹措计划，保证公司经营运作不受资金匮乏的影响。第十九条 财务部建立现金流量报表制度。各职能部门每周、每月末终向公司财务部报送现金报表。现金流量制表：包括月度现金收支计划，月计划执行情况，现金流量表周报表。第二十条 现金流量报表是公司财务部实行资金调度和筹措的基础，各职能部门应结合公司经营情况，认真分析，预测，填列，财务部应加强对现金流量报表的研究与分析，并据此作出分析和判断上报总会计师。第二十一条 财务负责人根据财务部汇总的现金流量报表和分析资料，作出短期借款组合或短期投资组合建议上报总经理，作为总经理决策参考依据。第二十二条 不按时上报现金流量报表、财务部不安排资金，因此影响营业活动造成经济损失的，由相关部门自己承担。第六章 罚 则第二十三条 公司各职能部门应认真执