昆明分公司财务绩效考核(2013).xls

1 项项目目部部财财务务 资资金金管管理理绩绩效效考考核核标标准准 20132013年年第第一一版版 序序号号 考考核核内内容容 子子指指标标 分分值值绩绩 效效 标标 准准考考评评标标准准和和方方法法考考核核记记录录 得得分分 扣扣分分 1 1 策策划划准准备备阶阶段段财财务务 管管理理指指标标 本本阶阶段段考考核核指指标标只只扣扣分分不不得得分分 扣扣分分在在应应 得得分分总总分分中中扣扣除除 扣扣分分占占总总分分的的20 20 策划阶段考核 上报建造合同管理及现金 流预测表 1 上报工程整体成本策划预计总收入 预计总成本等工程 情况预算表 2 上报现金流量预测表 3 进行大合同分析 是否有各类保证金条款 质量维修保 证金等条款 1 成本策划汇报时未编制工程情况预测表的扣1分 2 成本策划预计总收入预计总成本发生变化未及时调整 工程情况预算表的扣1分 3 未及时上报现金流量分析预测表的扣2分 4 未进行大合同分析的扣1分 开工现场考核 办公设备及安全措施 1 项目必须为财务人员提供电脑 打印机等电子办公设备 并保证财务室网络畅通快捷 2 制订并落实资金安全管理制度 项目经理为项目经理部 资金安全的第一责任人 项目财务主任应落实资金安全制 度 1 未为财务人员提供办公设备 未提供网络 因长期网 络速度慢而影响财务人员工作的扣2分 2 未制订资金安全管理制度的 扣1分 设置账薄 建立账套 1 按照财务制度要求设置相应的现金日记账 银行日记账 并建立相关电子账套 1 未及时建立网络帐套扣2分 2 2 过过程程实实施施阶阶段段财财务务 管管理理指指标标 本本阶阶段段考考核核指指标标只只扣扣分分不不得得分分 扣扣分分在在应应得得分分总总分分中中扣扣除除 扣扣分分占占总总分分的的20 20 若若上上次次考考核核问问题题本本次次考考核核未未整整改改或或 依依然然存存在在将将按按10 10 加加扣扣处处罚罚 资资金金管管理理 现金管理 1 现金日记帐能够日清月结 收不坐支 支有审批 支不 违规 对账 盘点及时 项目部库存现金限额不得超过 5000元 每月应进行至少两次现金盘点 并登记现金盘点 表 没有白条抵库的情况 现金日记账登记应及时 准确 清晰 1 现金日记账登记不及时扣1分 2 现金坐支 支出无审批等违规操作扣2分 3 对账 盘点不及时扣1分 银行管理 1 银行存款账户管理 对账编制调节表及时准确 银行日 记账及时登记 1 私开立银行账户或以公司名义开立个人账户扣2分 2 银行调节表编制不及时 不准确扣1分 3 银行日记账登记不及时扣1分 2 项项目目部部财财务务 资资金金管管理理绩绩效效考考核核标标准准 20132013年年第第一一版版 序序号号 考考核核内内容容 子子指指标标 分分值值绩绩 效效 标标 准准考考评评标标准准和和方方法法考考核核记记录录 得得分分 扣扣分分 银行票据管理 1 银行转账支票 有价证劵和收据领取 使用 和注销均 有登记 不得任意销毁 对外签发的支票必须填写日期和 收款单位名称 因各种原因作废的支票必须及时送回分公 司 严禁项目部留存 1 银行转账支票 有价证劵和收据领取 使用 和注销 未登记等情况美次扣1分 最多扣2分 付款管理 1 项目部在对外付款时 必须根据经过分公司评审的合同 进行支付 项目部应保证款项支付的单位与合同签订的单 位一致 并不得超过合同所规定的金额 项目部在合同评 审过程中 项目财务主任应实质性参与 对合同中付款条 件的制定负有直接责任 严格按照合同付款条件付款 项 目部在工程款的支付中应综合考虑各方面的情况 延迟付 款时应做好沟通和协调工作 保证各劳务队和材料商不因 付款的延误而到分公司讨债 1 违反无合同 无结算 超合同 超结算或大额付款未 上报分公司等管理规定的情况每次扣2分 最多扣6分 2 财务人员未参与合同招标程序及合同评审的每扣1分 最多扣2分 3 付款单位与合同单位不一致的事例每发现一次扣1分 最多扣2分 4 因协调不力导致债务单位到分公司机关来催讨债务的 扣3分 财财务务核核算算 制度建设与执行 1 建立符合国家财经法规 集团公司及分公司财务管理制 度 2 执行本项目财务管理制度 1 未建立符合国家财经法规 集团公司及分公司财务管 理制度扣2分 2 未执行本项目财务管理制度扣3分 账务处理 1 准确使用会计科目 往来科目应定期清理 无长时间未 处理 挂账事项 2 成本费用归集及时 准确 会计核算依据充分完整 3 按月确认收入成本费用 准确反映财务核算成果 4 对于收取的各类发票的真实性 合法性进行查询和监督 5 资产报废 毁损和 移交须要有符合财务处理相关手续 废旧物资的处理 财 务是否参与 监督 并按规定进行账务处理 6 每月参与存货盘点并留存签字齐全的存货盘点表 每季 度联合资产管理部门进行固定资产盘点并留存签字的盘点 表 1 未准确使用会计科目 往来科目未定期清理 长时间 未处理 挂账事项扣3分 2 未成本费用归集及时准确 会计核算依据不充分完整 扣3分 3 不按月确认收入成本费用 准确反映财务核算成果扣2 分 4 对于收取的各类发票的真实性 合法性不进行查询和监 督扣3分 5 资产报废 毁损和移 废旧物资处理交须不符合财务 处理相关手续扣2分 6 每月 季度和年度无固定资产盘点并留存签字版盘点 表的扣2分 业务招待费1 业务招待费支出不超过当期主营业务收入0 8 1 业务招待费支出超过当期主营业务收入0 8 扣1分 资资金金管管理理 3 项项目目部部财财务务 资资金金管管理理绩绩效效考考核核标标准准 20132013年年第第一一版版 序序号号 考考核核内内容容 子子指指标标 分分值值绩绩 效效 标标 准准考考评评标标准准和和方方法法考考核核记记录录 得得分分 扣扣分分 各类台账 1 编制甲方计价及收款台账 2 编制应收账款 其他应收款台账 3 编制应付账款 其他应付款台账 4 编制应付票据 收据使用台账 5 资金平衡表台账及收入成本利润表台账 6 成本费用台账 7 固定资产台账 8 合同台账 9 代扣代缴税金台账 10 发票台账 1 未按时编制甲方计价及收款台账扣1分 2 未按时编制应收账款 其他应收款台账扣1分 3 未按时编制应付账款 其他应付款台账扣1分 4 未按时编制应付票据 收据使用台账扣1分 5 未按时编制资金平衡表台账及收入成本利润表台账扣1 分 6 未按时编制成本费用台账扣1分 7 未按时编制固定资产台账扣1分 8 未按时登记合同台账扣1分 9 未按时编制代扣代缴税金台账扣1分 10 未登记发票台账的扣1分 报报表表管管理理 项目资金报表 1 项目资金月报及时准确 资金能够做到计划管理 每月 收款 支付计划差异率不得超过10 1 未按时上报项目资金月报和资金付款计划每项扣1分 最高扣2分 2 每月收款 支付计划差异率超过10 扣2分 财务报表 1 每月3日前上报 企业运营指标情况表 2 季度报表 年度报表报按时配合编制 上报 3 按时配合编制 上报其他报表 1 未按时上报企业运营指标情况表每次扣1分 最高扣3 分 2 未按时配合编制 上报季度 年度报表每次扣1分 最 高扣4分 3 未按时配合编制上报其他报表每次扣1分 最高扣3分 档档案案管管理理 档案整理的及时性 1 当月凭证 下月10日前提交财务部复核 并将经财务部 复核后的凭证15日前进行装订 2 当年凭证 明细 账 年度报表 下年3月底归档完毕 1 未及时复核及装订凭证每次扣1分 最高扣2分 2 当年凭证 明细账 年度报表 下年3月底未归档完毕 每次扣1分 最高扣3分 税税务务管管理理 纳税申报 1 项目部应及时办理纳税申报 对分包 劳务代扣代缴税 金 1 未及时办理纳税申报和分包 劳务代扣代缴税金的每次 扣1分 最高扣3分 印花税管理1 根据税法要求及时缴纳印花税并贴花 1 未能根据税法要求及时缴纳印花税并贴花扣1分 审审计计管管理理 配合审计工作 1 能够积极配合完成集团公司或分公司内审工作及各种外 部审计 1 不积极配合集团审计 分公司审计及其他外部审计工作 每次扣1分 最高扣2分 财财务务核核算算 4 项项目目部部财财务务 资资金金管管理理绩绩效效考考核核标标准准 20132013年年第第一一版版 序序号号 考考核核内内容容 子子指指标标 分分值值绩绩 效效 标标 准准考考评评标标准准和和方方法法考考核核记记录录 得得分分 扣扣分分 审计整改工作1 对审计提出的问题能及时整改并有书面整改报告 1 对审计提出的问题未按时上交书面整改报告扣1分 2 对审计提出的问题未按时间要求整改扣2分 3 对审计提出的问题在下次检查或审计过程中仍未整改 或仍发生的问题扣3分 综综合合考考核核 产值资源占用率 该指标满分2分 指标反映每完成一元产值占用分公司资源 情况 当该指标为正值时 比率越大越好 说明项目部资 金充裕 不占用分公司资源 当该指标为负值时 说明项 目部资金短缺 负数数值越大表示占用分公司资源越多 上年完成产值 本年计划产值 T1 2 年平均产 值 同指标三中年平均产值口径一致 产值资源占用率 各单位存款 内部贷款 未到期承兑 内部物资材料款 上年完成产值 本年计划完成产值 2 100 该指标最高值0 得满分2分 正值以上按满分计算 50 以内扣1分 50 或以下扣2分 诉讼指标 该指标满分3分 各单位没有发生诉讼事件的 诉讼指债权 人起诉集团公司及集团公司所属各单位 得满分 该指 标是指劳务商 分包商 材料供应商因结算金额 价格 拖欠等原因诉讼项目部 二级单位的 集团公司的 二级 单位没有自行解决 造成冻结 扣划二级单位 集团公司 银行账户 或影响二级单位 集团公司资金使用 给二级 单位 集团公司造成不良影响的 1 发生诉讼事件的扣3分 3 3 结结果果评评价价阶阶段段财财务务 管管理理指指标标 100100 本本阶阶段段考考核核指指标标 除除利利润润指指标标外外 只只扣扣分分不不得得分分 扣扣 分分在在应应得得分分总总分分中中扣扣除除 审审计计管管理理 5 项项目目部部财财务务 资资金金管管理理绩绩效效考考核核标标准准 20132013年年第第一一版版 序序号号 考考核核内内容容 子子指指标标 分分值值绩绩 效效 标标 准准考考评评标标准准和和方方法法考考核核记记录录 得得分分 扣扣分分 现场考核 合同欠款率50 该指标满分50分 指标反映的是按合同付款条件下的工程 项目的收款情况 数值越大说明欠款金额越大 收款情况 越不好 即甲方未按付款条件付款 数值为零表示没有合 同欠款 即甲方按合同条款及时付款 数值为负数表示提 前收回工程款 针对当前计价普遍滞后的情况 对合同欠 款率增加一个修正指标 合同欠款指标得分 按合同欠款率 计算出来的得分一修正指标得分 修正指标最多扣20分 修正指标 1 滞后计价率 开累营业收入 财务 开累 计价 开累营业收入 财务 100 5 滞后计价率 10 扣4分 10 滞后计价率 20 扣9分 20 滞后 计价率 40 扣15分 滞后计价率 40 扣20分 2 未到付款节点或没有计价的项目 合同欠款率指标按40分 计算 合同欠款率 合同欠款 累计验工计价或累计完成产值 100 该指标最高值0 修正指标不扣分 得满分50分 负数按 满分计算 最低值100 得最低分0分 合同欠款率每增 加一个百分点 得分相应下降0 5分 该指标值等于0 对应得分 50分 修正指标扣分 1 对应得分 49 5分 修正指标扣分 2 对应得分 49分 修正指标扣分 70 对应得分 15分 修正指标扣分 100 对应得分0分 0 6 项项目目部部财财务务 资资金金管管理理绩绩效效考考核核标标准准 20132013年年第第一一版版 序序号号 考考核核内内容容 子子指指标标 分分值值绩绩 效效 标标 准准考考评评标标准准和和方方法法考考核核记记录录 得得分分 扣扣分分 百元产值资金占用率50 该指标满分50分 指标中 累计付款 是指自开工至考核 期末的累计付款 包括对内 外部单位的付款 不包括上 交的管理费 税金及附加 利润及押金等 使用由集团公 司 包括集团内其他单位 办理的承兑汇票视同付款 在 考核百元产值资金占用率时 应先行确定该工程所处的施 工阶段 施工阶段按总包合同中的合同工期平均划分5个阶 段 如合同工期为500天 该工程在考核日处于合同工期的 第1至100天时 则用第一阶段的资金占用率指标对该项目 进行考核 该工程在考核日处于合同工期的第101至200天 时 则用第二阶段的资金占用率指标对该项目进行考核 以此类推 开工日期延误的工程 以实际开工日期为准 合同工期相应顺延 百元产值资金占用率 累计付款 累计完成产值 100 在施工程 第一阶段 26 对应得分0分 在施工程 第二阶段 56 对应得分0分 在施工程 第三阶段 66 对应得分0分 在施工程 第四阶段 76 对应得分0分 在施工程 第五阶段 86 对应得分0分 0 现场考核 7 实实得得 0 0 0 0 0 项项目目部部财财务务 资资金金管管理理绩绩效效考考核核标标准准 20132013年年第第一一版版 得得分分 8 实实得得 0 0 0 0 0 9 实实得得