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文档简介

佛山市升耀机电有限公司存货核算的管理版本：制定：批准：日期：生效日期： 年 月 日一、 目的：更全面的掌握库存详实情况，以便提供真实的报表数据数据。二、 使用范围：公司所有存放、管理物料的部门三、 相关职责人员：仓库部门、财务部门四、 具体规定：（一）库存核算管理1、 由仓管员于次月1日前填报收发结存月报表。2、对所有入库、出库数额、名称及规格。分门别类进行逐笔登记入账，记账依据为合法有效的入库单、出库单、领料单，库管负责保管好入库单、出库单、领料单，月底连月报表一同上报财务部。月报表应与出入库发生额一致。3、做好入库单、出库单、账表等原始资料的归档工作4、入库单一式四联入库单分发：第一联为仓库存根联；第二联为采购员办理入库时取得，月终结账时连同发票或收据去财务的报账联；第三联为会计员的记账联；第四联为库管留存联，交财务部库存报表时后附依据。5、领料单为一式三联领料单分发： 第一联为仓库存根联；第二联为月终交库存报表时，仓库依附联；第三联为使用部门持有,，作为仓库发货时，连同领料单发送用料部门。（二）车间物料核算管理（A）生产领用：1、生产任务下达后，由生产部人员拿生产任务单开具领料单经主管人员签字后，仓管方可协同生产部人员进行领料，领料单上必须注明生产任务单的编号、规格、数量，杜绝多领，否则仓库管理员有权拒绝。2、车间人员领取物料时必须持车间主管开具的领料单，不得私自拿走。 3、每日现场清理余料时，将有用的余料清理出来，能及时合理分配使用。(B）产后管理：1.剩余原料：月末盘点时，将剩余的原材料清点登记入帐，针对帐实不符想象严重程度物管科需与车间沟通调查，并做相应书面报告。2.半成品：（1）生产剩余半成品储存在半成品仓库（现在没有建立半成品仓库就暂存在成品仓库由仓库管理员负责，标明半成品数量，规格，类别，根据仓库条件分门别类进行堆放，做到堆垛整齐，货物标签明显好方便入出与盘点）。（2）每月末进行盘点，配合公司财务部门做好盘点抽点工作3.成品（1）生产部完成产品包装后，由品质部开出成品检验报告后，按照不同的批号，批次进行入库，仓管必须严格按照数量，规格，类别，开出入库单，并上交财务。由主管会计进行核对。（2）成品发出必须由营销部开具销售发货单据，仓库管理人员凭营销部门负责人签字的发货单仓库联发货，并做好相关登记。确保所有成品进出有据可依有据可查，保证公司财产安全。（3）顺德仓库需调拨产品入库，必须开具调拨单后，
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