我自己做的财务指标分析.xls

江江西西布布兰兰森森热热传传输输新新材材有有限限公公司司 财财务务指指标标分分析析 20132013年年4 4月月 指指标标项项目目计计算算公公式式含含 义义指指标标值值指指标标界界线线指指标标分分析析标标准准 一一 偿偿债债能能力力指指标标 反反映映企企业业资资产产偿偿还还负负债债能能 力力 一一 短短期期偿偿债债能能力力 反反映映企企业业流流动动资资产产偿偿还还流流 动动负负债债能能力力 1 流动比率流动资产 流动负债 流动性资产占流动性负债 比例 39 00 100 200 过低存偿债风险 过高表明流 动资产占用较多 2 速动比率速动资产 流动负债 流动性资产扣除变现能力 较差的存货 预付账款后 占流动性负债比例 28 00 100 以内 过低存偿债风险 过高表明流 动资产占用较多 二二 长长期期偿偿债债能能力力 反反映映企企业业总总资资产产偿偿还还长长期期 负负债债能能力力 1 资产负债率负债总额 资产总额企业资产中的负债成份77 00 70 以内超过70 表明企业负债率过高 2 产权比率负债总额 所有者权益总额 反映企业自有资金还债能 力 333 00 100 以内 比率越低 表明企业长期偿债 能力越强 5 带息负债比率带息负债 负债总额带息负债占总负债比例33 00 100 以内 二二 运运营营能能力力指指标标反反映映企企业业运运营营现现状状 一一 人人力力资资源源反反映映企企业业人人力力资资源源价价值值 1 劳动效率营业收入 职工人数 按营业收入与职工人数确 定劳动效率 51869 21元创造价值越大 用工效率越高 二二 生生产产资资料料反反映映企企业业生生产产状状况况 1 存货周转率营业成本 平均存货余额 反映存货表现速度及占用 资金情况 46 00 100 以内 周转率越高表明变现速度快 周转额大表明资金占用水平较 低 2 应收账款周转率营业收入 平均应收账款反映应收账款收账效率27 00 100 以内 周转率越高表明收账越快 账 龄较短 资产流动性强 短期 偿债能力强 3 流动资产周转率营业收入 平均流动资产反映流动资产利用效果18 00 100 以内 周转率越高表明以相同的流动 资金完成的周转额越多流动资 产利用效果越好 4 固定资产周转率营业收入 平均固定资产净值 反映固定资产利用是否充 分 结构是否合理 10 00 周转率越高表明以固定资产利 用充分 投资得当 结构合理 5 总资产周转率营业收入 平均资产总额反映全部资产的使用效率5 40 周转率越高表明全部资产的使 用效率越高 三三 盈盈利利能能力力指指标标反反映映企企业业营营业业现现状状 1 营业利润率营业利润 营业收入 反映当前营业市场现状及 前景 6 00 指标越高表明市场竞争力越强 发展潜力越大 盈利能力越 强 2 成本费用利润率利润总额 成本费用总额反映当前营业成本问题7 00 指标越高表明为取得利润付出 的代价越小 成本费用控制的 越好 盈利能力越强 4 总资产报酬率 息税前利润总额 平均资产总额 反映净利润对现金的贡献 大小 0 34 指标越高表明企业经营活动产 生的净利润对现金的贡献越大 5 净资产收益率净利润 平均净资产 反映企业自有资金获利能 力 1 50 指标越高表明企业自有资本获 取收益能力越强 运营越好 6 资本收益率净利润 平均资产 反映企业投资金资金获利 能力 1 60 指标越高表明企业投资资金获 取收益能力越强 运营越好 四四 发发展展能能力力指指标标 1 营业收入增长率 2 资本保值增值率 3 资本积累率 4 总资产增长率 5 营业利润增长率 6 技术投入比率 7 营业收入三年平均增长率 8 资本三年平均增长率 指指标标分分析析备备 注注 1年以下的借款称之短期负债 指标低 存偿债风险贷款金额 应付账款数额较大 指标低 存偿债风险贷款金额 应付账款数额较大 1年以上的借款称之长期负债 负债率略高 负债率高 无法通过自 有资产偿还全部债务 带息负债三分之一 江江西西布布兰兰森森热热传传输输新新材材有有限限公公司司 财财务务指指标标分分析析 20132013年年4 4月月 每人创造价值观869 21 元 周转效果 变现速度一 般 收账速度较慢 流动资产利用效果较低 固定资产利用效果较低 总资产利用效果较低 暂暂无无历历史史数数据据 无无法法计计算算 江江西西 有有限限公公司司 财财务务指指标标分分析析 20132013年年4 4月月 指指标标项项目目含含 义义指指标标值值指指标标界界线线指指标标分分析析标标准准指指标标分分析析备备 注注 一一 偿偿债债能能力力指指标标 反反映映企企业业资资产产偿偿还还负负债债能能 力力 一一 短短期期偿偿债债能能力力 反反映映企企业业流流动动资资产产偿偿还还流流 动动负负债债能能力力 1年以下的借款称之短期负债 1 流动比率 流动性资产占流动性负债 比例 100 200 过低存偿债风险 过高表明流 动资产占用较多 指标低 存偿债风险贷款金额 应付账款数额较大 2 速动比率 流动性资产扣除变现能力 较差的存货 预付账款后 占流动性负债比例 100 以内 过低存偿债风险 过高表明流 动资产占用较多 指标低 存偿债风险贷款金额 应付账款数额较大 二二 长长期期偿偿债债能能力力 反反映映企企业业总总资资产产偿偿还还长长期期 负负债债能能力力 1年以上的借款称之长期负债 1 资产负债率企业资产中的负债成份70 以内超过70 表明企业负债率过高负债率略高 2 产权比率 反映企业自有资金还债能 力 100 以内 比率越低 表明企业长期偿债 能力越强 负债率高 无法通过 自有资产偿还全部债 务 5 带息负债比率带息负债占总负债比例100 以内带息负债三分之一 二二 运运营营能能力力指指标标反反映映企企业业运运营营现现状状 一一 人人力力资资源源反反映映企企业业人人力力资资源源价价值值 1 劳动效率 按营业收入与职工人数确 定劳动效率 创造价值越大 用工效率越高 每人创造价值观 869 21元 二二 生生产产资资料料反反映映企企业业生生产产状状况况 1 存货周转率 反映存货表现速度及占用 资金情况 100 以内 周转率越高表明变现速度快 周转额大表明资金占用水平较 低 周转效果 变现速度 一般 2 应收账款周转率反映应收账款收账效率100 以内 周转率越高表明收账越快 账 龄较短 资产流动性强 短期 偿债能力强 收账速度较慢 3 流动资产周转率反映流动资产利用效果100 以内 周转率越高表明以相同的流动 资金完成的周转额越多流动资 产利用效果越好 流动资产利用效果较 低 4 固定资产周转率 反映固定资产利用是否充 分 结构是否合理 周转率越高表明以固定资产利 用充分 投资得当 结构合理 固定资产利用效果较 低 5 总资产周转率反映全部资产的使用效率 周转率越高表明全部资产的使 用效率越高 总资产利用效果较低 三三 盈盈利利能能力力指指标标反反映映企企业业营营业业现现状状 1 营业利润率 反映当前营业市场现状及 前景 指标越高表明市场竞争力越强 发展潜力越大 盈利能力越 强 2 成本费用利润率反映当前营业成本问题 指标越高表明为取得利润付出 的代价越小 成本费用控制的 越好 盈利能力越强 4 总资产报酬率 反映净利润对现金的贡献 大小 指标越高表明企业经营活动产 生的净利润对现金的贡献越大 5 净资产收益率 反映企业自有资金获利能 力 指标越高表明企业自有资本获 取收益能力越强 运营越好 6 资本收益率 反映企业投资金资金获利 能力 指标越高表明企业投资资金获 取收益能力越强 运营越