资金审批权限及审批程序管理办法.doc

Q/ZS-MS0502.01宗申产业集团有限公司管理标准 Q/ZS-MS0502.01资金审批权限及审批程序管理办法版 本 号： V3.0 密 级： MM 编 制： 刘中玉 审 核： 标 准 化: 姚 珍 审 定： 谢荣惠 批 准： 左宗申 共享：集团总部各系统，各子公司总经理及财务部全体员工2007-04-18 发布 2007-04-18 实施本文件网上发布为受控文件，打印文件为非受控文件宗申产业集团有限公司 发 布1 范围本文件规定了集团及下属子公司备用金的开支范围及具体细则、具有资金审批权限领导的责任与权利及相关的资金审批程序，以确保生产经营的有序进行。本文件适用于集团总部及所有控股子公司。2 术语和定义无3 规范性引用文件无4 职责4.1. 集团财务中心负责根据集团、各子公司经营规模及经营性质不同制定集团、各子公司的备用金额度、资金审批权限及相关程序，并报总裁批准执行。4.2. 集团及各子公司财务部门负责按此规定严格审核各项费用的开支，对不符合本规定和程序的，财务人员有权不办理。4.3. 集团各系统第一负责人和子公司总经理负责按此规定审批各项费用的开支，保证正常的生产经营有序进行。5 管理程序5.1 备用金管理5.1.1 根据各子公司生产经营规模的大小，确定不同的备用金额度，具体明细见附录A。其开支范围如下：5.1.1.1 业务接待费： 1000元/次以下的餐饮费（1000元-2000元/次的按接待对象报集团分管副总裁审批；营销系统超过1000元/次、其他公司超过2000元/次的报总裁审批。不含会所消费。）；接待用茶叶、水果等；娱乐费等。5.1.1.2 红包：必须事先报告总裁书面批准，来不及书面报告的必须事前电话请示总裁，后补签。5.1.1.3 差旅费：住宿费、交通费、差旅费补贴、会务费等。5.1.1.4 低耗、办公用品：办公用品、低值易耗品、劳保用品、清洁绿化费等。5.1.1.5 车辆使用费：包括过路费、过桥费、停车费、美容费、养路费、年票、修理费、保险费、油费等。5.1.1.6 邮寄费、通讯费、网络使用费、复印晒图费、报刊杂志费、签证费、翻译费、租赁费等。5.1.1.7 退公司员工各种押金、路试人员补助、生产部门员工加班餐费，无食堂的公司人员午餐补助等。 5.1.1.8 招聘相关费用。5.1.1.9 零星材料采购。5.1.1.10 5000元以内的零星维修费及运费；信用证修改费及通知费；银行手续费等。5.1.1.11 专利费、商标注册费、认证费、检测检验费、产地证费、目录公告费、商检费、技术合作费。5.1.1.12 其他零星开支。5.1.2 备用金相关规定：5.1.2.1 因差旅费借支由于占用资金时间较长不能及时报销，各系统授权子公司总经理审批范围内的开支，以及上升到集团层面审批的开支可不占用备用金额度。5.1.2.2 备用金补库时，各单位报出支付明细，经集团财务中心审核后，5万元以内的由财务副总裁审批，超过5万元的报总裁审批。5.2 资金审批权限5.2.1 审批原则5.2.1.1 凡需报总裁审批的开支，必须按资金审批程序进行审批。与集团外公司相互抵款视同付款，纳入资金审批流程管理。5.2.1.2 根据集团各系统第一负责人分管工作性质不同和各子公司经营规模的大小，授予集团各系统第一负责人和子公司总经理（或第一负责人）不同的单笔资金审批权限。具体明细见附录B、C。5.2.1.3 超过各子公司总经理审批权限的，按业务归口部门报分管副总裁（或主任）审批，超过副总裁（或主任）审批权限的各项开支，由集团财务中心指定专人审查（固定资产、在建工程除外）、交集团财务副总裁审核后返分管副总裁，由子公司总经理或分管副总裁报总裁审批。5.2.1.4 子总经理及各系统第一负责人发生的所有费用报销必须由总裁审批或总裁书面指定的人员审批，其他人员的费用报销时（含备用金），未超过批准的请款金额及规定用途的费用报销分别由集团各系统分管领导、子公司总经理审批。5.2.1.5 下列事项报告总裁已审批，请款单也必须报总裁审批：（1）对职工的福利、奖励(不包括质量及5S奖励)；（2）红包；（3）销售返利；除上述事项以外的其他款项报告总裁已审批，其未超过报告金额及规定用途的请款不需再报总裁审批，由集团各系统第一负责人或总经理审批即可。5.2.1.6 各系统具有审批权限的第一负责人和子公司总经理可根据工作需要，在其审批权限内进行书面再授权，并将授权书报集团财务中心备案。5.2.1.7 集团各系统应根据业务归口管理的原则，明确本线业务流程和资金审批程序及权限，但不得超过本文规定的资金审批权限。5.2.1.8 原材料、配件、出口物资、办公用品等物质采购的审批权限及流程详见Q/ZS-MS0502.07采购货款支付管理程序。5.2.2 下列事项的资金审批： 5.2.2.1 配套货款的支付实行集中付款，单个企业的付款比例原则上不超过50%，特殊情况需超比例付款必需提出书面报告说明原因，由总裁批准后执行；低耗及广宣品按合同约定的付款方式付款。5.2.2.2 正常经营过程中产生的税金、集团内的资金调度、集团内部往来款项的划转、不同银行间资金的划转、归还银行贷款、偿付到期银行承兑汇票、承兑汇票贴现、利息支出，由财务副总裁审批。5.2.2.3 福利性保险费及5000元以下的培训费由人力资源部主任审批；各子公司工资由集团人力资源部主任及财务副总裁审核后，由集团人力资源部集中报总裁审批。5.2.2.4渝外公司工程款项支付：诚裕公司：经总裁批准预算内单笔50万元以内的工程进度款由总经理审批，超过50万元及预算外的支付按子公司资金审批程序进行审批。5.2.3 集团与子公司的资金审批流程详见附录D、E。5.2.4 宗申销售公司及摩托车发动机公司外地分支机构的资金授权管理办法参照上述办法制定，并报集团财务中心审核、总裁审批后执行。6 记录无7 附录附录A：集团总部及各子公司备用金额度附录B：集团总部资金审批权限附录C：子公司总经理或第一责任人资金审批权限附录D：集团总部资金审批程序附录E：子公司资金审批程序附录A：集团总部及各子公司备用金额度序号单位名称备用金银行存款（万元）现金（万元）小计1集团总部552摩发公司205253宗动公司5274宗申销售公司205255二轮车公司3010406通机公司105157汽车发动机公司105158进出口公司205259技研公司1051510重庆宗申派姆公司21311宗申商务会所4412塑模制品（含进气系统）52713锦田重庆本部426锦田万洲项目3314担保公司51615宗申军辉公司51616宗申宏立1.51.5附录B：集团总部资金审批权限审批领导资金审批权限(万元）审批内容总裁、财务总监审查所有开支资本运营及矿业副总裁5分管业务范围内开支(不含2000元以上的招待费)财务副总裁5分管业务范围内开支(不含2000元以上的招待费)建设发展及房地产管理副总裁5分管业务范围内开支(不含2000元以上的招待费)产品研发及技术管理副总裁5分管业务范围内开支(不含2000元以上的招待费)2生产急需的材料采购,价格报采购中心备案质量副总裁5分管业务范围内开支(不含2000元以上的招待费)生产制造及技术改造副总裁5分管业务范围内开支(不含2000元以上的招待费)1010万元以内生产急需的零星材料、备件采购与采购中心常务副主任共同签字生效。行政副总裁5分管业务范围内开支(不含2000元以上的招待费)采购中心常务副主任2分管业务范围内开支 (不含1000元以上的招待费)1010万元以内生产急需的零星材料、备件采购与生产制造副总裁共同签字生效。审计部主任1分管业务范围内开支(不含1000元以上的招待费)人力资源管理部主任0.5分管业务范围内开支(不含1000元以上的招待费)北京办事处主任预算内开支经总裁批准的预算内开支。备注：1、以上职务以集团正式任命文件或董事会聘用文件为准。 2、资金审批标准含上限。附录C：子公司总经理或第一责任人资金审批权限表（一）渝内公司；单位：万元序号 公 司费用项目摩发宗动销售二轮车冲焊通机汽发进出口重庆宗申派姆塑模及进气锦田宗申军辉宗申塞尔瓦本部万州担保1固定资产维修费511553110.51111112零星搬运费313211120.51111113房屋租赁费3311110.514通讯费、网络使用费423322230.51111115低耗及办公用品313313220.51111116差旅费：国内0.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.5 国外57车辆使用费0.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.50.58广宣费0.50.59业务接待费0.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.110购样机、样件、11111111111赠送样机、样件0.50.50.50.512各种检测费1111111113培训费0.10.10.50.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.10.114其他零星开支313313120.5111111备注：1、其他零星开支包括：邮寄费、劳保用品、清洁绿化费、复印晒图费、报刊杂志费、签证费、翻译费、退公司员工各种押金、路试人员补助、员工加班餐费，保卫人员节假日生活补助，无食堂的公司人员午餐补助、保密费、信用证修改费及通知费、银行手续费、检测费、发票工本费、使馆费用、会务费、工伤赔付、质量鉴定费、目录公告费、质量罚款、认证费、员工慰问费用、5S奖励等。但不含红包费及中介机构费用。2、零部件检测费原则上由供应商承担。（二）考虑到渝外公司距离较远，部分合资公司有董事会授权决议，为了提高工作效率，特授予下列公司总经理或第一责任人以下资金审批权限：序号公司资金审批权限（万元）审批内容1佛山比亚乔公司5经营费用2成都高科公司1经营费用3成都诚裕公司5总裁批