财务报销制度的适用范围.doc

财务报销制度的适用范围 财务报销制度的适用范围（）财务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。 、程序（）审批权限各级管理人员按照公司规定的权限签批；财务经理对所有的支付业务均应审查签字；各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。 对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。 （）报销程序）原始凭证必须具备以下主要内容购物发票、收据应有品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。 合同应有有效数量、价款（酬金）、付款期限。 ）填制报销凭证对外付款审批单；费用报销单；借款单；差旅费报销单；）报销原则及过失责任坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。 坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。 原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。 不得索取空白发票、收据自己填制。 各种原始凭证必须是原件，复印件无效。 在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。 金额为一万元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。 凡购物票据必须经实物责任人验收，库房管理员办理入库手续后方能报销。 经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。 按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部备查。 今后需支付的款项，由财务部审核并报总经理审批后，方可开支。 报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。 凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含公司领导）经理给予同等处罚。 ）报账流程经办人部门负责人（二级主管、一级经理）审查签字财务部经理总经理审批签字出纳员支付款项。 第二节工薪福利制度、车辆费用报销制度、工资结算工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照相关规定执行。 、审批权限及程序二级主管（根据员工出勤状况及工资制度制表7日）一级部门经理（签署具体意见9日）人事行政部（汇册各公司工资表表进行初审11日）财务部（最终审核并确认无误后13日）副总经理（批准15日）总经理（批准17日）财务部（发放20日）。 、工薪福利支付流程工资支付流程）每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批；）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资；）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月20日领取现金。 其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。 5、车辆费用报销（）严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。 （）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。 所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。 （）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。 （）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，同时上报汽车行驶公里数与上次加油时间、公里数和加油量，否则财务不与报销。 车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。 签批程序工资表表进行初审11日）财务部（最终审核并确认无误后13日）副总经理（批准15日）总经理（批准17日）财务部（发放20日）。 、工薪福利支付流程工资支付流程）每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批；）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资；）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月20日领取现金。 其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。 5、车辆费用报销（）严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。 （）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。 所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。 （）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。 （）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，同时上报汽车行驶公里数与上次加油时间、公里数和加油量，否则财务不与报销。 车辆过路费的报销应注明出车时间、随行人员。 签批程序按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四)借支金额权限 1、借支金额10万元以下的，由公司总经理审批，10万元以上的，还须报集团财务总经理审核。 2、5000元以内的借支，各公司总经理可书面授权财务部负责人审批。 （授权书须报集团总部和所属公司财务部备案）。 （五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。 (六)借款销账规定 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (七)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (八)借支的现金，要在当月月末前，结清借支。 第二条借款流程 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 (二)审批流程，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 2.借支差旅费出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4.返回报销出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 4.返回报销，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条电话费报销制度及流程 (一)费用标准1.移动通讯费为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2固定电话费公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。 不鼓励员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程 1、公司人力资源部每年初（10日前）将本年员工手机费执行标准（若有新增员须在当月10日前将其执行标准）交财务部。 2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 第六条办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程1购置申请:公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 2报销程序报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。 审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3费用归集财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第七条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程（一）费用标准1.招待费为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，各公司全年累计发生的业务招待费用，不得超出年度预算指标。 超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。 1）、各级管理人员业务招待费开支权限、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；、副总经理为1000元以下，超出须报总经理；、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。 2）、业务招待费报销单据签批权限、各公司预算以内的开支由各公司总经理签批。 、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。 、各公司在本县内接待客户吃饭、住宿的，如非特殊情况，应安排在集团属下的酒店并按以上的开支权限标准执行。 2.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。 人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。 3.资料费在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。 各部门在购买资料前必须先填写资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用资料申请表，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。 4.其他费用和员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。 2、员工出差结束三日内必须完成出差报告的出差总结部分。 四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。 2、员工出差结束三日内必须完成出差报告的出差总结部分。 四、差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括单上的要求填写。 b、粘贴注意事项将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。 费用报销单a、填写内容按单上的要求填写。 费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费等（不含差旅费）。 b、粘贴注意事项原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。 或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。 c、充抵票据与正式发票分别张贴。 不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。 第2篇费用报销制度为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定 一、费用支出的前提及审批权限 1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。 2、费用审批权限一般费用xx元以下，部门负责人审批；xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。 3、固定资产购置、员工出guo考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。 4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。 未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。 5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。 二、各种费用列支规定 1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。 2、大宗办公用品、生产资料，必须签订购销合同，方可购置。 为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。 3、差旅费报销，按浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法执行。 4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。 9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。 各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。 三、各种费用报批程序浙江华汇建筑设计咨询有限公司差旅费报销办法执行。 4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。 5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。 6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。 7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。 8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。 9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。 10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。 11、通讯费报销按浙江华汇建筑设计咨询有限公司通讯费用报销办法执行。 12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。 各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。 三、各种费用报批程序，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（xx元以内）或总经理审批（xx元以上）签字。 四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。 1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）； 2、各月发放工资； 3、各月应交养老保险金、待业保险金等； 4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。 五、其他需要说明的问题 1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。 2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。 3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。 4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。 5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。 无法更换的，财务可拒绝报销。 6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。 7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。 8、当年费用必须当年报销，如通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。 9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。 六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。 此前制订的公司报销制度同时废止。 为了加强公司的财务管理工作，规范公司财务行为，提高财务管理水平，统一公司的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。 一、办公费办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。 办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。 经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。 行政部购买人凭正式发票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购买办公用品清单后报销。 二、差旅费差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。 员工出差应填写出差申请表（见附表1），并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部）。 员工出差返回后，填写差旅费报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 员工差旅费报销标准。 员工出差分长途和短途两种，即当天能往返的为短途，出差时间在一天以上的为长途。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即一类区特区、上海、北京、天津、南京、广州及省城市；二类区除一类区以外的地区。 出差住宿费报销标准（元/人/天）职务一类区二类区港澳台地区董事长实报实销总经理300xx50部门经理xx50250一般职员15080200出差补助指公司员工到深圳以外地区出差，每天给予50元补贴。 【财务报销制度的适用范围】第3篇企业费用报销内部控制制度为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。 一、费用预算制度 1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标，并下达各机构指标； 2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做到可控、符合实际、全面完整； 3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论通过或驳回修改； 4、批准后的预算下达给各机构执行； 5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总监、董事长； 6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控制资金，避免公司陷入窘困； 7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的超支给公司带来不利影响。 二、费用报销的基本程序 1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分类进行粘贴，填制报销单； 2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交各机构负责人审批； 3、交财务部主管审核（审核重点预付及应付款项应与合同相核对，看是否与合同相一致。 该项费用是否在预算范围之内，是否超支。 有关金额是否计算正确。 ），如经审核费用在预算范围之内且无超支，可以批准报销付款。 （各机构负责人发生的费用必须报财务总监审查签字）； 4、单次金额超过限额（bbb超过150000元、 c公司超过1000000元、d dd超过60000元、采购单次金额超过1500000元）交财务总监审查签字后方可报销； 5、单次金额超过限额（bb b超过300000元、c公司超过xx000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过xx000元）经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销； 6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销； 7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销； 8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。 有明确制度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资性支出应报财务总监审批后，财务可受理； 9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报费用财务部门应拒绝办理； 10、费用报销中报销人、审批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。 三、财务部门的职责和权利 1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据； 2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人； 3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅； 4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证； 5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝； 6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予公开批评和罚款； 7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相关报告。 四、单笔支付金额在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务部门，以便提前做好资金的筹集和准备。 五、本制度附件与本制度具同等效力。 六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。 附件一关于业务招待费的规定 一、业务招待费包括因生产经营和业务的需要，用于招待相关人员而发生的接待费、餐费等费用； 二、业务招待费各机构内部应实行限额使用、不得超支的的原则；机构内部有关部门实行先申请，后执行的原则，申请时应说明招待客人的级别、人数、预算标准等； 三、各机构业务招待费的预算限额各机构应结合本机构的实际情况按年度经营经营指标收入（不含折扣、折让）的1%为限额预算业务招待费并将其分解到各月（鉴于 c公司于本年刚设立，其本年业务招待费的限额定于按经营指标收入的5%为限额；2xxx年1-6月按经营指收入的 2、5%为限额；2xxx年7月起按公司业务招待费的预算限额执行）；各机构业务招待费限额中的20%由董事长使用； 四、业务招待费按董事长批准的预算规定的数额开支，由各机构负责人决定执行。 各部门发生的招待费，由各机构负责人签字，财务部审查后报销。 各机构业务招待费不可突破预算指标。 预算外支出部分一律由各机构负责人以书面形式向财务总监、董事长汇报后，按董事长批示执行； 五、一般情况下，只有各机构负责人、招待事项所涉相关人员有权出面接待客户。 如遇特殊情况如各机构负责人、部门领导均不在的情况下，需经办人员接待的，应先向各机构负责人提出口头申请，经同意后方可接待； 六、业务招待费发生后，必须及时报账，并在业务招待费报销单（此单仅作内部核算使用，不对外）上注明接待理由、明确接待对象、时间、地点、参加人数、接待规格，否则财务人员有权拒绝报销； 七、财务部门应在每月底汇总各机构业务招待费发生明细表，报财务总监、董事长审阅； 八、各机构负责人对业务招待费使用的合理性、真实性承担责任。 财务人员对费用标准的执行及票据的真实性承担连带责任。 第4篇员工费用报销制度为完善员工报销制度，提高财务报表的准确性，经财务部与人事部共同制定，cf o审批通过，现对员工费用报销做出如下规定类别个人日常费用报销公司费用报销加班餐费加班交通费交通费移动通讯费差旅费业务招待费、市场活动费、招聘费等其他公司费用部门活动费报销票据日期上月16日至本月15日上月1日至上月末出差期间与提交报销日期相隔不得超过一个月与提交报销日期相隔不得超过一个季度系统内提交截止日期本月15日（含）回京后14日内每月25日审批后报销单递交财务部截止日本月15日后2个工作日内审批后2个工作日内每月27日每月报销次数1次/人/月按出差次数提交随时报销单提交注意事项 1、个人日常费用和公司费用（包括劳务费，佣金等）须分开提交，以免因为个别费用问题造成相互影响，造成报销的延迟；所有劳务费报销，必须附该人员身份证复印件、汇入行信息（开户行名称、账户）。 2、个人日常费用报销只包括移动通讯费、交通费、加班交通费、加班餐费，部门活动费，其限当月每人提交一次。 3、员工发生的手机费用应通过报销系统中移动通讯费科目提交；除了无线上网卡和公司行政部统一支付的办公室电话费外，不得使用办公通讯费科目；手机费报销额度自动显示在报销限额中。 如员工超额报销，需在费用描述中填写原因。 4、加班交通费报销限于平时工作日晚2100后，及周末或国家法定节假日发生，其他时间一律不予报销。 如为特殊情况，应在提交时注明原因；交通费及加班交通费，需要按原始发票逐张提交，不可合并计算。 加班餐费标准为每人每次20元，超过标准不予报销。 如果一笔提交整月的加班餐费，需注明具体加班日期及用餐人数。 5、费用发票应开具公司全称（见下附加信息*），如未填写发票客户名称或填写错误的，请返回原开票处办理补填或重开手续。 另外，请根据个人或费用所属公司，填写相应发票客户名称；如发生票据丢失或提供虚假发票的，公司将不与报销，损失由个人负担。 如果发现员工有意报销虚假发票的，财务部将通知其部门总监及v p； 6、提交外币发票的员工，请在费用描述中写明原币金额及汇率； 7、对于未按规定时间提交的个人日常费用，将减按80%报销，且财务部不能保证在承诺时间内付款。 特殊情况需提前通知，获得部门总监同意后可免除扣款。 例如出差不能及时提交等特定情况。 8、员工以虚拟身份提交报销的或收款方为公司的，必须写明收款人全称和收款人开户银行的完整信息及帐号。 9、出差报销单不要提交餐费补助项目，只需填写出差天数项目，出差天数计算方法回京日期减去出京日期（日期以飞机票，车票所标计时间为准），餐费补助会和工资一起合并发放。 10、员工差旅借款只能有一笔借款。 请先到应付帐款会计处（见下附加信息*）确认是否已有个人借款，如未清理，则不予借支；除备用金外，如提交人尚有借款未还，遇个人费用报销时将直接从前期借款中直接扣除，请在备注中注明冲抵借款字样。 11、公司费用借款要按收款方分别填制和提交报销单。 12、打印报销单或借款单时，需要包括审批信息（在费用报表的靠下的位置，内容包括报销单所有审批人及审批时间），并确保提交的费用报销为已审批状态（在费用主页下显示本张报销单的审状态为等待应付款管理系统审批）。 以免造成报销延误；提交的费用类型与费用描述应保持一致（ 13、如对报销制度有疑问，可点击页面右上角报销制度查询。 报销单装订注意事项 1、装订顺序为费用报销单首页审批附注原始单据。 其中，原始单据应逐类、逐张按照费用提交时间顺序粘贴，请不要用装订机整撂装订； 2、按照提交费用报销的单据号分别装订，切勿将不同编号一齐装订，以免造成漏报； 3、从e rp系统中打印出来的单据应该纵向打印，如遇特殊情况请单独注明。 财务报销制度的适用范围 (四)xx公司差旅费报销制度第1篇某企业差旅费报销管理制度范本 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写出差申请单，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的出差申请单，填写用款申请单，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。 4、审核人员根据签有分管领导考核意见的出差申请单和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着前账不清、后账不借的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 二、费用标准总体原则对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行包干使用，节约归己，超支不补。 预申请 三、报销办法（一）住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 （二）伙食补助费报销办法中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 （三）交通费报销办法 1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。 订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。 3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外 （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）携有巨款或重要文件须确保安全的； （3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5）执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。 出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。 遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 （四）通讯费报销办法除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 （五）其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 四、补充规定 1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。 2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。 抵达后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。 3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。 会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。 五、本制度自发布之日起执行。 第2篇公司员工差旅费报销制度 一、总则 1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。 2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。 3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员。 二、报销标准 1、出差工资按正常出勤工资计算，出差日期不计算在出勤日期中，出差无假日加班双倍工资。 2、出差住宿费 （1）住宿费凭住宿发票，按实际自理住宿天数，按25元/天计算报销，超标准的，超出部分自理。 客户单位提供住宿的，无住宿补助。 3、交通费 （1）乘坐火车，按硬卧（含硬卧）以下标准报销。 （2）出租车不能报销，各种保险费、茶座候车费不能保销，特殊情况下，经总经理批准方可报销。 （3）市内公交、长途汽车、轮船三等仓以下及其他合理交通费用，写明行程及行程目的，可据实报销。 （4）乘飞机需事前申请，得到总经理许可方可报销。 4、生活补助客户单位提供生活的，无生活补助。 客户单位不提供生活，按15元/天补助。 5、电话补助领队按10元每天补助，普通施工人员按5元/天补助，当月有话费补助的，需提供话费发票。 6、出差补贴领队按40元/天补助，普通队员按25元/天补助。 7、陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受食宿补助。 随同领导出差的员工，如果食宿方面已经由领导负责，均不再享受食宿补助。 8、行政、采购、办公人员出差按领队标准报销差旅费。 9、总经理出差交通、住宿、生活、招待费实报实销，出差按100元/天补助。 三、差旅费报销程序 1、所有