5商业银行贷款业务管理

第 章 商业银行贷款业务管理,5,北京大学出版社提供,2,第七章 商业银行贷款业务管理,第一节 商业银行贷款业务概述,第三节 商业银行贷款信用分析,第二节 商业银行贷款政策管理,第四节 商业银行贷款定价,第五节 商业银行贷款风险管理,第一节 商业银行贷款业务概述,北京大学出版社提供,4,第一节 商业银行贷款业务概述,一、贷款业务的含义 贷款是商业银行资金运用的主要业务，是商业银行资产的重要组成部分，也是商业银行利润的主要来源之一。它是指商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将组织到的货币资金以一定的利率提供给借款人使用，并到期收回本息的一种资金运用形式，是商业银行业务经营的重点。,北京大学出版社提供,5,第一节 商业银行贷款业务概述,二、商业银行贷款种类按期限长短划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 短期贷款 指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款。中期贷款 指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款。 长期贷款 指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。,北京大学出版社提供,6,第一节 商业银行贷款业务概述,二、商业银行贷款种类按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。 信用贷款 指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。担保贷款 指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。 （1）保证贷款 指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。 （2）抵押贷款 指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。（3）质押贷款 指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。,北京大学出版社提供,7,第一节 商业银行贷款业务概述,二、商业银行贷款种类按用途不同，可以划分为流动资金贷款和固定资金贷款。流动资金贷款 指为满足企业流动资金周转的需要而发放的贷款。 固定资金贷款 指针对企业固定资产投资或固定资金不足而发放的贷款 。,北京大学出版社提供,8,第一节 商业银行贷款业务概述,二、商业银行贷款种类照发放贷款时是否承担本息收回的责任及责任大小不同，可以划分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款 指按贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息，这是商业银行最主要的贷款。委托贷款 指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。特定贷款 指经国务院批准，并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。由于事先已经确定了风险损失的补偿，因此，银行对此类贷款也不承担风险。,北京大学出版社提供,9,第一节 商业银行贷款业务概述,二、商业银行贷款种类按照贷款的质量（或风险程度），可以划分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。正常贷款 指借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 关注贷款 指借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。次级贷款 指借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息的贷款。可疑贷款 指借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款。损失贷款 指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。,北京大学出版社提供,10,第一节 商业银行贷款业务概述,二、商业银行贷款种类按照贷款偿还方式，可以划分为一次偿还贷款和分期偿还贷款。一次偿还贷款 指借款人于最后到期日一次偿还贷款本金，但利息可以分期偿付或于还本时一次付清。这种贷款一般用于短期的临时性、周转性贷款。分期偿还贷款 指借款人按规定期限分次偿还贷款本息。这种贷款的期限可以按月、季、半年和年确定，一般用于固定资金贷款和消费贷款。,北京大学出版社提供,11,第一节 商业银行贷款业务概述,二、商业银行贷款种类按照贷款对象不同，可以划分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、消费贷款、科技贷款等。,第二节 商业银行贷款政策管理,北京大学出版社提供,13,第二节 商业银行贷款政策管理,一、贷款管理原则效益性、安全性、流动性原则 合法性原则平等、自愿、公平、诚实信用原则,北京大学出版社提供,14,第二节 商业银行贷款政策管理,二、贷款政策 贷款业务发展战略。 贷款审批的分级授权。贷款的期限和品种结构。贷款发放的规模控制。贷款的定价。 贷款的担保政策。,北京大学出版社提供,15,第二节 商业银行贷款政策管理,三、贷款程序1贷款申请 2对借款人的信用等级评估 3贷款调查 4贷款审批,5签订借款合同 6贷款发放 7贷后检查 8贷款收回 9建立贷款档案,北京大学出版社提供,16,第二节 商业银行贷款政策管理,四、贷款过程控制贷款三查制度 贷前调查 贷时审查 贷后检查 贷款管理责任制 审贷分离制贷款分级审批制,第三节 商业银行贷款信用分析,北京大学出版社提供,18,第三节 商业银行贷款信用分析,一、对借款人的信用评价 （6C评估法 ）借款人的品德（Character） 借款人的能力（Capacity ）借款人的资本（Capital）借款人的担保品（Collateral）借款人的经营状况（Condition）借款人事业的持续性（Continuity）,北京大学出版社提供,19,二、对借款人的财务分析偿债能力分析 短期偿债能力分析 。 流动比率流动资产流动负债 速动比率(流动资产-存货)流动负债 现金比率(现金+现金等价物)流动负债长期偿债能力分析。 资产负债率(负债总额资产总额)100% 产权比率=负债总额股东权益总额 利息保障倍数息税前利润利息费用 （税前利润+利息费用）利息费用,第三节 商业银行贷款信用分析,北京大学出版社提供,20,二、对借款人的财务分析营运能力分析（经营效率分析） 存货周转率和周转天数。 存货周转率主营业务成本平均存货 存货周转天数360存货周转率应收账款周转率和周转天数。 应收账款周转率主营业务收入净额平均应收账款 应收账款周转天数360应收账款周转率流动资产周转率主营业务收入净额平均流动资产固定资产周转率主营业务收入净额平均固定资产净额总资产周转率主营业务收入净额平均资产总额,第三节 商业银行贷款信用分析,北京大学出版社提供,21,二、对借款人的财务分析盈利能力分析。 销售毛利率(主营业务收入净额-主营业务成本) 主营业务收入净额100%销售净利率(净利润主营业务收入净额)100%资产净利率(净利润平均资产总额)100%。 净资产收益率(净利润平均净资产)100%,第三节 商业银行贷款信用分析,第四节 商业银行贷款定价,北京大学出版社提供,23,第四节 商业银行贷款定价,一、贷款定价的一般原理 贷款的价格（主体是利率）在竞争的市场中是由借贷资金的供求双方决定的，贷款资金的供给方（商业银行）随价格的提高而增加供给，贷款资金的需求方（借款人）随价格的提高而减少需求。,北京大学出版社提供,24,第四节 商业银行贷款定价,二、贷款价格的影响因素与构成贷款价格的影响因素 可用于贷款的资金的成本贷款的费用贷款的期限贷款方式通货膨胀中央银行基准利率,北京大学出版社提供,25,第四节 商业银行贷款定价,二、贷款价格的影响因素与构成贷款价格的主要组成部分 贷款利率 承诺费 补偿性余额 隐含价格,北京大学出版社提供,26,第四节 商业银行贷款定价,三、贷款定价的方法 成本加总法 贷款价格=筹集放贷资金成本+贷款管理成本+预计补 偿风险的成本+目标收益基准利率加点法交易利率定价法成本收益法,第五节 商业银行贷款风险管理,北京大学出版社提供,28,第五节 商业银行贷款风险管理,一、贷款风险产生的原因主观因素引起的风险。由主观因素引起的贷款风险与商业银行自身的经营管理活动直接相关。这些因素包括对贷款对象了解不深人，分析不透彻；约束、激励机制乏力，贷款管理责、权、利相互脱节；由于信息管理手段落后、信息系统不健全、信息反馈不及时、信息预测不准确造成贷款决策失误；商业银行内部管理松懈、监督检查不力，违章违纪操作；商业银行业务人员素质较差、工作责任心不强等。 客观因素引起的风险。客观因素引起的风险不是商业银行所能左右的。这些因素包括国家的政策发生调整；市场突变；相关的法律法规不健全、不配套；自然灾害的发生；整个社会信用秩序混乱等。,北京大学出版社提供,29,第五节 商业银行贷款风险管理,二、贷款风险的识别 1借款人的借人资金过多，偿债负担过重，有可能大量拖欠应付货款和银行贷款；2借款人应收账款期限过长，逾期金额和笔数过多，平均期限大大超过贷款期限；3企业存货大量积压或滞销，周转速度明显降低； 4企业成本提高，收益水平下降，效益滑坡，经营严重亏损或“虚盈实亏”；5借款人不能按期支付贷款利息，或贷款用途与借款合同不符，或贷