金蝶EAS系统功能说明书_合并报表.doc

金蝶 EAS 系统功能说明书 合并报表 大客户事业本部 EAS 产品市场部 2008 年 7 月 金蝶软件 2 目目 录录 第第 1 章章前言前言 1 1 1 适用范围 1 1 2 编写目的 1 第第 2 章章金蝶金蝶 EAS 合并报表系统合并报表系统 2 2 1 系统概述 2 2 2 系统结构 2 2 3 功能说明 3 2 3 1 母公司统一合并报表的编制政策 3 2 3 2 子公司编制个别报表 3 2 3 3 母公司审核 调整上报数据 4 2 3 4 集团内部事项抵销 4 2 3 5 母公司编制合并报表 5 金蝶 EAS 产品功能说明书 合并报表 金蝶软件 版权所有 1 第第 1 章章 前言 1 1 1 1 适用范围适用范围 本文档适用于售前项目进行中 客户为了解金蝶 EAS 集团合并报表系统的业务功能模 块或为了制作标书 而提交的产品功能说明 所有功能模块是从业务角度进行总体说明 从产品功能角度进行详细说明 希望能够 给客户介绍系统全面功能 温馨提醒 本文档不建议轻易提交给客户 防止流传到竞争对手或与客户的业务符合 度有差异 1 2 1 2 编写目的编写目的 让售前人员能够快速提交给客户产品功能模块列表 为售前人员制作标书或投标方案提供具体内容 方便售前人员快速 全面 系统的学习产品业务和功能 金蝶 EAS 产品功能说明书 合并报表 金蝶软件 版权所有 2 第第 2 章章 金蝶 EAS 合并报表系统 2 12 1 系统概述系统概述 合并报表是反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况 经营成果和 现金流量的财务报表 其中 母公司是指有一个或一个以上子公司的企业 子公司是指被 母公司控制的企业 金蝶 EAS 合并报表系统通过多方案合并策略 多角色汇报机制 支持多层级的集团一 次性平行合并和顺序合并方法 满足行业 组织 地域等多角度的合并 支持大陆会计政 策和香港会计政策下的财务合并 对内对外提供经营报告 财务报告 例外事件报告 经 济分析报告 为 CFO 提供最大限度的财务信息支撑 2 22 2 系统结构系统结构 图表 金蝶 EAS 合并报表流程框架图 金蝶 EAS 产品功能说明书 合并报表 金蝶软件 版权所有 3 2 32 3 功能功能说明说明 2 3 1 母公司统一合并报表的编制政策母公司统一合并报表的编制政策 设置合并范围 设置合并范围 参与报表合并的公司 以及合并层次 定义股权关系 定义股权关系 确定参与合并的公司间的内部股权投资比例 确定合并方法 确定合并方法 逐级合并 按照参与合并的公司从属关系 即 公司的组织结构从下 级到上级逐步 依次进行报表合并 大合并 不考虑公司间的从属关系 由母公司 直接将所有参与合并的公司的报表直接进行合并 实际上只有二级 母公司和所有平 行的子公司 定义项目类型 定义项目类型 对报表项目进行分类管理 设置报表项目 设置报表项目 由母公司统一定义报表项目 通过报表项目建立个别报表 工作底稿 合并报表 抵销分录 调整分录间的数据关系 报表项目的作用类似于会计核算中的 科目 设置取数类型 设置取数类型 系统预设五种取数类型 年初数 期初数 期末数 本年发生数 本 年累计数 用户也可自定义取数类型 定义外币折算方案 定义外币折算方案 设置报表项目的折算方式 期末汇率 历史汇率 平均汇率 历史汇率项目维护 历史汇率项目维护 维护外币折算方案中折算方式为 历史汇率 的报表项目的历史 汇率 设置报表模板 设置报表模板 根据报表项目统一报表模板 报表模板分为个别报表模板 抵销报表 模板 工作底稿模板 合并报表模板 汇总报表模板 设置抵消分录模板 设置抵消分录模板 由母公司确定集团内部交易的抵销规则 编制抵销分录模板 抵 销分录模板分为内部往来抵销分录模板 内部交易抵销分录模板 权益抵销分录模板 和其他抵销分录模板 设置调整分录模板 设置调整分录模板 对于常用的调整分录 可以设置成模板 录入调整分录时直接调 用 定义勾稽关系 定义勾稽关系 为保证报表数据的正确性 需要定义各个报表项目之间的勾稽关系 只有满足勾稽关系的项目数据才是正确的数据 才能上报给母公司 设置关联方 设置关联方 香港成本法下 维护集团内公司的关联关系 长期股权投资基础数据维护 长期股权投资基础数据维护 维护投资日数据 利润分配明细 其他所有者权益 2 3 2 子公司编制个别报表子公司编制个别报表 模板分配 模板分配 母公司分配报表模板 并邮件或短信通知参与合并的子公司编报个别报表 编制个别报表 编制个别报表 子公司按照集团分配的报表模板格式 从自己的 ERP 系统中取数 填报所有的个别报表 包括 普通个别报表 内部往来 权益投资及投资收益表 内 部交易表等 并根据需要填报报表项目附注和报表附注 报表检查并上报 报表检查并上报 子公司对上报前的报表进行检查 包括 表内检查 项目差异指标 检查 项目勾稽关系检查 检查通过后上报个别报表 报表催报 报表催报 母公司对未按期上报个别报表的子公司进行催报 督促其在相应的时间报 送个别报表 邮件 短信通知等 金蝶 EAS 产品功能说明书 合并报表 金蝶软件 版权所有 4 2 3 3 母公司审核 调整上报数据母公司审核 调整上报数据 报表接收 报表接收 母公司对子公司上报的个别报表进行再次检查 确认上报成功 邮件 短 信通知等 报表接收成功 报表接收成功 母公司通知上报成功的子公司 确认相关子公司的个别报表编制完成 邮件 短信通知等 个别报表查看 个别报表查看 母公司查询上报的个别报表和相关的报表附注 报表说明查看 报表说明查看 母公司查询个别报表的报表附注说明 包括单元格批注 表页批注和 报表批注 外币折算 外币折算 母公司对子公司上报的外币报表进行外币折算 具体操作包括定义折算方 案 录入报表项目的历史汇率 进行外币报表折算计算 录入调整分录 录入调整分录 母公司录入调整分录时直接使用调整分录模板 并录入具体的报表项 目调整数据 最后生成调整分录 生成调整报表 生成调整报表 根据个别报表项目数据和调整分录数据 生成调整后的报表 2 3 4 集团内部事项抵销集团内部事项抵销 往来抵销 往来抵销 收集内部往来数据 收集内部往来数据 集团收集各子公司上报的内部往来数据 系统自动通过公式判别 分别填入内部往来抵销表 内部交易抵销表及现金流量抵销表等 内部往来核对 内部往来核对 根据合并报表中定义的抵销分录模板进行往来对账 针对不能完全对 账的内部往来 支持取大 取小 取借方 取贷方 取平均的差异处理方法 对账结果查询 对账结果查询 根据往来类抵销分录模板 逐笔查询对账结果 也可按合并范围汇总 查询 生成抵销分录 生成抵销分录 根据合并范围及对账结果 逐级生成汇总抵销分录 包括核算时已对 账部分和在集团层次进行的统一对账 注 内部交易抵销功能的实现方式同内部往来抵消 注 内部交易抵销功能的实现方式同内部往来抵消 权益抵销 权益抵销 新会计准则对长期股权投资的规定 投资企业对子公司的长期股权投资 应当采用成 本法核算 编制合并财务报表时按照权益法进行调整 抵销方法 抵销方法 合并报表系统中支持三种合并抵销方式 大陆权益法 香港成本法 大陆 成本法 长期投资数据维护 长期投资数据维护 在投资日数据维护中维护相关投资信息 持股比例根据投资信息 自动更新 自动生成权益抵销分录 自动生成权益抵销分录 被投资公司填报利润表和利润分配明细及其他所有者权益变 动数据 系统根据相关数据自动生成相应的抵销分录 金蝶 EAS 产品功能说明书 合并报表 金蝶软件 版权所有 5 2 3 5 母公司编制合并报表母公司编制合并报表 生成汇总报表 生成汇总报表 根据个别报表直接汇总计算 生成汇总报表 如果报表项目不需要抵 销 可直接生成汇总报表 生成工作底稿 生成工作底稿 根据个别报表报表项目的个别数 抵销数 调整数 重算后自动生成 工作底稿 生成合并报表 生成合并报表 根据工作底稿的合并数生成合并报表 如果是逐级合并 必须按合并 级次依次生成合并报表 将子集团上报的合并报表做为总集团的个别报表 这样依次 完成整个集团的合并报表 如果是大合并