不良质量失败成本管制程序2012-02-24.xls

广广东东贝贝克克洛洛幕幕墙墙门门窗窗系系统统有有限限公公司司 文件编号QP QA 26 版本号A 文件类型 二级程序文件 不不良良质质量量失失败败成成本本管管制制程程序序 修订号1 编制部门质量管理部页 码1 4 1 1 目目的的 通过不良品质成本的统计和分析 实施质量成本管理 寻求適宜的产品质量成本 提高质 量管理水平和质量保证能力 提高公司经济效益和管理水平 便于即时提供各阶段成本增长给 予各阶层管理者了解企业内品质成本的现状 并为高层管理者的经营决策提供参考依据 2 2 适适用用范范围围 2 1 适用于公司所有产品的全过程产生的不良失败成本的统计与分析 2 2 包括内部失败成本和外部失败成本 本公司的预防成本和鉴定成本暂不作考虑 3 3 定定义义 3 1 质量成本 指为确保达到客户满意的产品品质而采取预防措施 鉴定 检验 方法 内部失 败处理 外部失败处理整个过程所需费用的总和 品质成本包括预防成本 鉴定 检验 成本 内部失败成本 外部失败成本 3 2 预防成本 为调查 预防或减少制造过程中的产品发生不合格或缺陷所投入的费用 3 3 鉴定成本 为评定原材料 半成品和产成品是否满足规定的质量要求所支付的费用 即鉴定 试验 检查 和验证等方面的成本 3 4 内部失败成本 指公司内部因品质问题而导致的返工 修理 重检 报废 停工的成本等 3 5 外部失败成本 产品交货后 因不满足规定的质量要求 导致索赔 退货 修理 更换 重 检或信譽损失等所损失的費用 也包括相关的运输费用等 4 4 职职责责 质量成本管理是一项较为复杂的系统工程 涉及到所有与质量职能有关的部门和人员 4 1 生产部门 科建门窗厂 负责公司内部每日有关重检 返工 退货处理 修理的工时数等相 关数据的原始记录及工程作业不良报废的统计 4 2 质量管理部 负责每月统计客退品损失 在客户处返工检查工时及客诉质量事故处理的差旅 费 客户招待费等数据的统计 及对整个不良质量成本趋势分析和对策跟进 同时 负责判定质量事故产生时的直接原因的责任部门归属比例 4 3 订单管理组负责 统计因品质异常而引起的换货补货损耗及运费数据 批量退货 已及重新 生产型材材料损耗数据 4 4 计划管理组负责 统计再生产工时 制造成本 电费 机器损耗等 因待料 待单 品质问题 引起的停工工时 4 5 仓储物流管理组负责 汇总统计各部退不良品到仓库进行报废的总数 4 6 系统销售部负责 4 6 1 负责统计每月新品打样失败的相关损失费及相应的可能产生的送检检测费损失 文 件 分 发 范 围 批 准审 核编 制 日 期 日 期 日 期 总经办技术支持部质量管理部科建公司供应链管理部 刘德明 研发部系统销售部管理者代表科建门窗厂科建生产计划部 财务部人力行政部营运管理部仓储物流部科健工程销售 管理部 广广东东贝贝克克洛洛幕幕墙墙门门窗窗系系统统有有限限公公司司 文件编号QP QA 26 版本号A 文件类型 二级程序文件 不不良良质质量量失失败败成成本本管管制制程程序序 修订号1 编制部门质量管理部页 码2 4 4 6 2 负责其它外部失败成本 如客户处的明示的或隐含的 相关数据的统计 4 6 3 负责统计不良品退补额外的招待费 4 6 4 负责统计客户索赔金额费用 4 7 技术支持部负责 统计产品质量不良或设计缺陷协助处理的相关差旅费 应酬费等 4 8 研发部负责 提供新品研发失败导致的材料物耗 制作工时 电费等等相关费用报告 4 9 采购管理负责 提供因品质不良而额外采购物料所造成的物料费和运费成本及相关单价表 4 10 人力资源部 4 10 1 负责统计违约赔偿事宜产生的相关损失费用 即诉讼费 及诉讼连带的赔偿费 4 10 2 负责可能其它外部失败成本相关数据的统计 4 11 财务部负责 提供相关单价表等 4 12 总经理负责 依ISO9001 2008质量管理体系要求和相关问责机制对相关责任者进行责任追 究 同时可以重新裁定责任归属比例 5 5 内内容容 5 1 质量成本资料收集 在相关部门建立统计核算点 各部门根据 质量成本费用核算內容明细一览表 中本部门 所发生的成本费用的相关记录或原始凭证如实地进行收集 作成 年 月 质量成本损失统 计表 分内部 外部质量损失成本统计用 并于当月月底时交给质量管理部汇总 在次月六日前作成月 季 年报上报 5 2 质量成本核算 5 2 1 根据公司的具体情况建立统计核算体制 在相关部门建立核算点 5 2 2 质量管理部对各部门的质量成本数据进行统计 核算 编制质量成本月报表 5 2 3 财务部 系统销售部 供应链管理部及其它相关部门要大力协助质量管理部进行最终汇 总 如在必要时提供产品单价或材料购入价或工时价等等资源 5 3 质量成本分析 质量管理部于每月末和质量管理部共同进行质量成本分析 分析的內容有如下 5 3 1 质量成本结构分析 计算內部损失成本和外部损失成本占质量总成本比率并分析质量成 本的项目构成是否合理 来寻求降低质量成本途径 5 3 2 质量成本总额分析 计算本月质量成本总额 并同上月进行比较 了解变化情况 找出 变化原因和发展趋势 5 3 3 內部损失成本分析 分析造成报废 返工和停工的原因 5 3 4 外部损失成本分析 分析造成外部损失原因 5 3 5 质量成本与比较基数的比较分析 例如 內 外部损失成本与销售额 5 3 6 最后质量管理部对分析的结果召集各部门进行讨论 落实责任部门 寻求改进方向 对 于问题比较严重的召开专题会议进行讨论寻找相关对策 落实责任人 质量管理部负责 广广东东贝贝克克洛洛幕幕墙墙门门窗窗系系统统有有限限公公司司 文件编号QP QA 26 版本号A 文件类型 二级程序文件 不不良良质质量量失失败败成成本本管管制制程程序序 修订号1 编制部门质量管理部页 码3 4 进行跟进 5 4 质量成本报告的作成 质量成本报告是数据分析的结果 向管理层及有关部门汇报时所作的书面陈述 作为制 定质量方针目标 评价质量管理体系的有效性和进行质量改进的依据 也是对质量管理活动 进行调查 分析 建议的总结 5 4 1 质量成本的数据 5 4 1 1 质量成本核算的结果及与其相关经济指标的比较分析 5 4 1 2 质量成本结构分析 5 4 1 3 內 外部损失成本分析 5 4 1 4 趋势分析 A 质量成本总额及其构成项目在一定时期內的变化趋势 B 內 外部损失成本与销售质量成本率在一定時期內的变化趋势 5 4 2 质量改进建议 根据质量成本分析结果而提出的质量改进建议 供各相关部门进行决策和进一步制 定措施 质量改进建议可包括 5 4 2 1 质量成本构成的合理化建议 5 4 2 2 质量管理体系中要素 活动改进的建议 5 4 2 3 减少 降低质量缺陷的改进建议 5 4 2 4 质量成本管理的改进建议等 5 5 最终报告的提交 5 5 1 质量管理部负责每月十号前向管理层提交综合性质量成本报告或分析产品的质量成本报 告 质量管理部每月十五号前提供质量成本分析报告 5 5 2 质量管理部负责将年度综合性质量成本报告或分析产品的质量成本报告提交一年一次的 管理审查会议评审 6 6 参参考考文文件件 引引用用文文件件 6 1 附件一 不良质量成本管制乌龟图 6 2附件二 质量成本费用核算內容明细一览表 7 7 附附表表 7 1 年 月 质量成本损失统计表 广广东东贝贝克克洛洛幕幕墙墙门门窗窗系系统统有有限限公公司司 文件编号QP QA 26 版本号A 广广东东贝贝克克洛洛幕幕墙墙门门窗窗系系统统有有限限公公司司 文件类型 二级程序文件 不不良良质质量量失失败败成成本本管管制制程程序序 修订号1 编制部门质量管理部页 码4 4 不不良良质质量量成成本本管管制制乌乌龟龟图图 附件一 设备 装置 电脑质量管理部 系统销售部 订单管理组 供应链管理部 采购 仓储 计划管理 技术支持部 研发部 财务部 人力资源部 生产部门等相关部门 不良质量成本管制 输入 我 们接 受什 么 输出 我 们将 交付 什么 不良质量成本率 内外部 0 10 记录管制程序 不良质量成本管制程序 數據分析管制程序 SPC管制程序 管理審查程序 要 求 要 求 1 报废成本 2 返工 重检 再 加工成本 3 退货赔偿损失 4 超额运费成本 1 不良质量成本统计 明细表 2 不良质量成本费用 核算内容明细表 3 不良质量成本每月 趋势图 关键准则是什么 绩效 指标 如何做 用什么方法 训练 知识 技能 透过谁 SPC技术 管理评审会议 质质量量成成本本费费用用核核算算内内容容明明细细一一览览表表 附件二 作成部门 质量管理部 主主科科目目次次科科目目费费用用范范围围明明细细内内容容质质量量成成本本源源时时间间格格式式 内部损 失成本 制造工程不良 品报废损失 在制品 半成品 成品达不到质量要求且无法修复而 造成报废或损失费用 损失费用为产品的原值与残值之 差 及在制程中搬运造成的损坏损失 在制品 半成品物料报废损失科建门窗厂 仓储物流 每月更新一次金额 月 成品报废损失科建门窗厂 仓储物流 每月更新一次金额 月 工時費用科建门窗厂 生产计划 每月更新一次金额 月 产品 材料搬运损坏损失质量管理部每月更新一次金额 月 返工工时损失 因质量原因而造成需要返工所消耗的工时成本及不合 格品的损失费用 材料损耗费用仓储物流每月更新一次金额 月 返工工时损耗生产计划每月更新一次金额 月 重新检验费用质量管理部每月更新一次金额 月 维修材料损失 在制品 半成品因品质问题而需要返修所消耗的挽救 措施材料费及工时成本 维修时发生的 材料损失费用仓储物流每月更新一次金额 月 维修时发生的 维修工時生产计划每月更新一次金额 月 停工工时损失 因生产计划和品质问题造成停工损失 停工待料造成的工时损失生产计划每月更新一次金额 月 停工待订单来造成的工时损失生产计划每月更新一次金额 月 品质问题造成的停工工时损失质量管理部每月更新一次金额 月 外部损 失成本 退换货损失 产品交付后 因产品后果未达到合同规定的要求造成 顾客退货 换货而引起的经济损失 报废损失质量管理部每月更新一次金额 月 生产线返工损失 工时 材料科建门窗厂每月更新一次金额 月 工程维修 材料费用 工時科建工程管理每月更新一次金额 月 退换货发生的 利润损失 及承担的销售商损失等系统销售部每月更新一次金额 月 退换货过程中发生的 人员差旅费系统销售部每月更新一次金额 月 退换货过程中发生的 运费损失 订单管理组每月更新一次金额 月 新品开发失败 损失 客户型确NG 打样失败 客户始终无订单而引起的经济 损失 及新品开发打样送国家实验室检测失败损失 打样材料损耗费用 技术支持部 研发部每月更新一次金额 月 打样检测损耗费用 技术支持部 研发部每月更新一次金额 月 打样工时损耗费用技术支持部 研发部每月更新一次金额 月 打样模具工装损耗费用 技术支持部 研发部每月更新一次金额 月 送样失败时的人员差旅费技术支持部 研发部每月更新一次金额 月 售后服务 产品交付后 根据规定公司在保修期间和保修范围内 对顾客提供修理服务 处理品质问题投诉等发生的费用 客訴 固定人工成本质量管理部每月更新一次金额 月 技术工程师 QC去客户处处理投诉或者返工发生的 人 工工时 差旅费 通讯费 招待费等 技术支持部 质量管理部每月更新一次金额 月 客诉发生时 给客户造成的所应承担的费用损失系统销售部每月更新一次金额 月 系统销售部售后服务发生的 人工工时成本 差旅费 招待费等 系统销售部每月更新一次金额 月 违约赔偿 产品因没有达到顾客的相关要求 公司对顾客提出的 申诉进行的处理 赔偿等发生的费用 包括诉讼费 罚金 发生的差旅费 人工费等人力资源部 系统销售部每月更新一次金额 月 批准 审核 制表 刘德明 2012 02 24 年年 月月 质质量量成成本本损损失失统统计计表表 承 认确 认作 成 统计部门 质量管理部 内部质量损失成本作成日期 年 月 日 NONO质质量量事事故故内内容容描描述述 不不良良 数数 发发生生日日期期 发发生生场场所所 客客户户处处 科科建建厂厂 合合作作厂厂 工工地地 来来 料料时时 客客户户名名称称工工程程项项目目名名称称 产产品品名名 称称 不不良良质质量量失失败败成成本本损损失失明明细细责责任任分分割割比比例例备备注注 材材料料费费 人人工工费费 运运输输费费 差差旅旅费费其其它它合合计计 研研发发 部部 质质量量 管管理理 部部 技技术术 支支持持 部部 系系统统 销销售售 部部 订订单单 管管理理 组组 采采购购 仓仓储储 物物流流 科科建建 门门窗窗 厂厂 科科建建 工工程程 管管理理 备注 责任分割比例说明 原因是一个责任单位时 是100 全责 原因是两个责任单位时 主责是50 70 次责是40 20 原因是三个责任单位时 主责是60 两个次责是各20 原因是四个责任单位时 主责是50 其它单位平分或按一定比例承担责任 广东贝克洛幕墙门窗系统有限公司受控编号 QR QA 20 A0 年年 月月 质质量量成成本本损损失失统统计计表表 承 认确 认作 成 统计部门 质量管理部 外部质量损失成本作成日期 年 月 日 NONO质质量量事事故故内内容容描描述述 不不良良 数数 发发生生日日期期 发发生生场场 所所 客客户户名名称称工工程程项项目目名名称称 产产品品名名 称称 不不良良质质量量失失败败成成本本损损失失明明细细责责任任分分