4-1填报说明提纲(财政部门使用).doc

湖北省崇阳县2011年度部门决算填报说明一、决算汇编基本情况（一）报表类型说明1纳入2011年度部门决算汇编范围的独立核算单位（以下简称“单位”）共 个，其中：单户录入 户，其中含单位 个，占单位总数的 %；比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。2经费差额表 户，其中：经费差额表 户，比上年增加（减少） 个。增减变动原因说明。（二）单位分类情况说明1按预算管理级次划分（1）省级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（2）地（市）级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（3）县级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（4）乡镇级预算单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。2按单位基本性质划分：（1）行政单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（2）事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。其中，参照公务员管理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。财政补助事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。经费自理事业单位个，比上年增加（减少）个，增减变动原因说明。（3）其他单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（4）经费自理事业单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。3按单位执行会计制度划分：（1）执行行政单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（2）执行事业单位会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（3）执行民间非营利组织会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。（4）执行企业会计制度的单位 个，比上年增加（减少） 个，增减变动原因说明。二、基础数据核对情况（一）财政性资金拨款核对情况1部门决算一般预算财政拨款收入 万元，财政总决算一般预算支出 万元，财政代列资金万元，差额 万元。对差额说明原因。2部门决算政府性基金预算财政拨款收入 万元，财政总决算政府性基金支出 万元，财政代列资金万元，差额 万元。对差额说明原因。3部门决算财政专户核拨资金收入 万元，财政总决算财政专户管理资金支出 万元，财政代列资金万元，差额 万元。对差额说明原因。4部门决算报表中财决附06表(基本数字表)与总决算核对情况。两者应完全一致。5部门决算与总决算非税收入缴款核对，总决算减部门决算的差额一般应大于等于0，否则请说明原因。（二）上年结转和结余核对及指标变动情况1结转和结余资金上年年末数与本年年初数不一致的情况说明（如财政调整、审计调整、部门调整等）。按不一致产生原因涉及的主要地区、主要单位和主要科目分别进行说明。2主要指标上下年变动幅度超过20%，其中机构人员指标上下年变动幅度超过5%的，应具体核实并说明原因。三、报表审核情况（一）公式和模板审核情况详见附表公式及模板审核情况说明表。要求：1.所有报错公式和模板都应填列说明表。2.“审核项目”栏填列公式编号或模板编号。3.“类型”栏填列“逻辑性”或“核实性”。4.“提示内容”栏简要描述报错公式或模板提示的审核内容。5.“说明”栏填列公式或模板报错涉及的主要地区和单位，出错原因及相关政策依据等。（二）公式和模板设置建议（评比加分因素）（1）如有不适用的审核公式和模板，请列出并说明修改意见。（2）自行增加审核公式和模板，请列出主要内容并说明设置依据。四、决算数据其他需要说明的情况要求：逐项填列，没有该事项说明的则填列“本条无”。1“收入决算表”中“其他收入”的具体构成情况，说明单位从其他部门取得的财政拨款、非本级财政拨款等收入情况。2.年末结转和结余为负数的原因说明，包括单位基本支出结转和结余、项目支出结转和结余、事业基金结余和专用基金结余为负数的情况。3“项目支出决算明细表”中列支“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”的依据及说明。4使用经费差额表代编部门收支的情况说明，