非IT物资采购管控.xls

序序号号主主要要业业务务流流程程 环环节节风风险险 1 1采采购购计计划划 无计划采购 不便于整体资金安排 采购计划未经适当审批 采购需求不真实 不准确 不能落实预算 2 2采采购购申申请请 提交的采购申请未经需求部门负责人审批 申请采购的物资 服务不是实际需求的 申请采购的物资 服务未注明清晰的标准 导 致后期实际采购与需求不符 影响采购成本 预算外申请 突破采购计划 预算 3 3供供应应商商选选择择 供应商缺乏相应的资质 不能提供符合内外标 准及要求的产品与服务 缺乏一套恰当的供应商选择方法与流程 造成 采购成本过高 对供应商缺乏管理 导致不合格供应商难以识 别及淘汰 采购人员与供应商产生不良关系 滋生舞弊 损害公司利益 4 4签签订订合合同同 订订单单 合同内容文本未经适当审核 有损公司利益 缺乏相应的制度流程 合同签订随意 不规范 合同签订授权不清晰 合同印章缺乏统一管理 合同没有统一的归口管理部门 存档不完整 出现遗漏 丢失 5 5验验收收入入库库 缺乏正式的验收流程 操作随意 未根据制度流程执行 不验收就直接签收 入 库 采购商品 服务的品牌 规格 质量与合同约 定不符 超计划 超合同数量入库 6 6付付款款 为没有接受的产品或服务付款 采购单价 金额与合同不符 造成多付款项 未按照合同约定条件付款 7账账务务处处理理 发票内容 单位名称 数量 单价 金额 与 合同 实际情况不符 未及时进行账务处理 账务处理出现错误 7账账务务处处理理 关关键键控控制制点点控控制制类类型型控控制制频频率率控控制制方方式式控控制制节节点点 根据实际规划 需求 资金情况编制采 购计划 无采购计划不予采购 采购计划需经适当 明确的权限审批 金额 审批职级 采购需求 计划的编制应有相应的依据 历史数据 业务规划 预测信息等 采购申请需经需求部门负责人审批 采购申请需说明具体用途 原因等 1 对于标准类采购 制定具体统一的标 准 2 没有或难以制定标准的 采购申 请需说明大致的要求 数量等需求内容 制定预算外审批程序 提高预算 采购 计划编制的准确性 建立供应商准入机制与标准 采购产品 与服务标准 建立提供不同物资 服务的供应商选择 方法与流程 如招投标 询比价等 制定供应商管理办法 定期考核 建立 新入和淘汰机制 签订廉洁声明 对采购部门 人员培训 轮岗 开通沟通渠道 举报热线 舞 弊审计等 根据合同内容类别 编制统一的合同文 本模版 预防性人工 制订合同管理制度 规范流程 适用范 围 明确各类合同 额度签订人 审批人 明确合同印章归口管理部门 适用情况 用印流程等 明确合同归口管理部门 存档期限 查 阅流程等 制定书面的验收制度流程 对验收人员进行培训 不定期独立检查 根据合同 订单内容核对入库产品 服 务 并留下复核痕迹 增加合同约束条 款 验收部门应核对采购申请与实际送货数 量 超过数量不予入库 付款前需核对发票 合同 订单 验收 入库单据 增加复核环节 付款前需核对发票 合同 订单中的单 价 金额信息 增加复核环节 付款前需核对合同中的付款条件等 增 加复核环节 核对发票与合同 复核确认 规定账务处理时间 加强账务处理人员培训 复核 审计 责责任任部部门门差差距距分分析析 事前人工每次预防性财务部