第一单元会计核算软件的操作要求_免费下载.doc

第一单元会计核算软件的操作要求基础班全面讲解、习题班考试实操、冲刺班提炼考点章节内容备注第一单元会计核算软件的操作要求60分第二单元会计电算化基本要求40分第三单元会计电算化概述第四单元会计电算化的工作环境第一单元会计核算软件的操作要求实操题操作注意事项1.要求熟练掌握57道操作题；2.考试时每题都以指定的操作员、指定日期、登录指定的账套进行操作（每道题都会给出用户编号、账套号、日期，口令默认为空）。3.考试时每题与每题之间没有联系，在进行每题的操作后，需要保存的一定要点击保存按钮（保存、增加、确定），之后点击“叉按钮”退出当前程序。4.注意考场老师提示的操作注意事项。（曾经要求：做完最后一题，在交卷前必须点上一题）5.检查时要完整做一遍。第一部分系统管理操作题【要点提示】1.界面：（1）左右界面：点启动程序按钮；（2）上下界面：点程序选择下拉按钮；开启程序：信息门户2.操作：系统管理的题目不给出操作人员，应以默认的“admin”身份登录操作，密码为空；选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入“admin”，密码为空【确定】。【系统管理1】建立账套（1）账套信息账套号：700；账套名称：华方有限责任公司；启用会计期：2011年1月。（2）单位信息单位名称：华方有限责任公司；单位简称：华方公司。（3）核算类型企业类型为工业；行业性质为2007年新会计准则；账套主管为demo； 按行业性质预置科目。（4）基础信息外币核算。（5）分类编码方案科目编码级次：4221。（6）数据精度存货数量、单价小数位定为2。（7）系统启用“总账、工资、固定资产、购销存”模块的启用日期为“2011年1月1日”。【系统管理2】增加操作员编号姓名口令所属部门301张强1财务部302刘会财务部操作：选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】【确定】。点击【权限】【操作员】【增加】，输入相关题目内容后，点【增加】【退出】【退出】。【系统管理3】分配权限（1）张强，设置为700账套的账套主管。（2）刘会，具有700账套“工资”中“新建工资类别”的权限，“总账”、“固定资产”的全部权限。操作：选择【系统管理】界面的【系统】【注册】，用户名输入【admin】 【确定】。点击【权限】【权限】，选择【操作员】选择【账套名】点【增加】，在相应模块授权位置双击，【确定】【退出】。第二部分总账模块操作【总账1】设置部门档案（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）部门编码部门名称部门属性1 销售部 销售2 管理部 管理3 采购部 采购操作：【基础设置】【机构设置】【部门档案】。注意：先点击【增加】按钮才可录入。【总账2】设置职员档案（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）职员编码职员名称所属部门103 周胜 管理部操作：【基础设置】【机构设置】【职员档案】。注意：双击空白行的职员编号即可录入，录入完毕，最后点击【增加】按钮，相当于保存。（特殊：增加结束）【总账3】设置客户档案（用户名：301；账套：700；日期：2011-O1-01）客户编码：004客户名称：明泰有限责任公司客户简称：明泰公司地址：北京市光华路5号税号：1111 开户银行:工商银行 账号：2222操作：【基础设置】【往来单位】【客户档案】。注意：客户没有分类，录入前需点击无分类，再点增加。【总账4】设置供应商档案（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）供应商编码供应商名称供应商简称地址004光明股份有限公司光明公司长春市迎宾路8号操作：【基础设置】【往来单位】【供应商档案】。注意：供应商没有分类，录入前需点击无分类，再点增加。【总账5】设置外币及汇率（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）币符：GBP；币名：英镑；1月份记账汇率为10。操作：【基础设置】【财务】【外币种类】 【增加】输入币符、币名【确认】，在【2011.01】的【记账汇率】输入【10】【退出】。提示：先增加、后确认、再退出。【总账6】设置会计科目科目代码 科目名称 辅助核算140303 乙材料 数量金额式账页、数量核算（单位：千克）140501 A商品 数量金额式账页、数量核算（单位：件）100201 工行存款 日记账、银行账100203 农行存款 外币英镑核算、日记账、银行账660201 办公费 部门核算660202 折旧费22210101 应交税费-应交增值税（销项税额）应收账款按客户辅助核算、应付账款按供应商辅助核算，受控为空。操作：【基础设置】【财务】【会计科目】【总账7】输入期初余额（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-01）应付利息 贷 11 700实收资本 贷 50 000工行存款 借 25 000库存商品 50件、金额25 000应收账款 借 11 700日期客户摘要方向期初余额2010-12-31明泰公司销售商品 借11 700操作：【总账】【设置】【期初余额】注意：辅助核算项方法-双击【应收账款】行的【期初余额】【总账8】设置凭证类别（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-01）设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别；收款凭证的限制类型为“借方必有”，限制科目为“1001，1002”。付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001，1002”。转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001，1002”。操作：【基础设置】【财务】【凭证类别】 选择凭证类别【确定】【设置凭证限制】【退出】。注意：限制科目直接录入，逗号应在英文状态下录入。【总账增1】设置“制单序时控制”（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-01）【总账增2】 指定现金总账科目、银行总账科目（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-01）【总账增3】设置结算方式（1 转账支票）（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-01）【总账9】填制凭证（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）（1）1月20日，管理部购买办公用品，花费850元，以工行存款支付。（填制付款凭证）摘要：购办公用品借：管理费用办公费 （660201）850贷：银行存款 工行存款 （100201）850操作：【总账】【凭证】【填制凭证】【增加】，输入相关内容，【保存】【退出】。（2）1月21日，销售部销售商品100 000元，销售税额17 000元，款已收存银行。（填制收款凭证）摘要：销售商品借：银行存款 117 000贷：主营业务收入 100 000应交税费-应交增值税（销项税额）17 000【总账10】修改记账凭证（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）将“付0001号”凭证中“管理费用办公费”科目的辅助核算部门改为“销售部”，借贷方金额修改为650.53。操作：【总账】【凭证】【填制凭证】直接修改内容【保存】【退出】。注意：1.修改辅助项，一定要先点击相应的账户（如管理费用），再点击辅助区，鼠标会变为蓝色圆珠笔头形状，如果考试软件没有，单击部门所在区即可。如：“其他应收款”的个人辅助项修改为“销售部XXX”。2.不能通过【凭证】 【查询凭证】先进行查询，找到凭证后再修改，因为这种查询方法只能查不能改。【总账11】定义期间损益结转凭证并转账生成（包含未记账凭证）。（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）操作：1.定义凭证：【总账】【期末】【转账定义】【期间损益】选择转账凭证类别、指定本年利润科目【确定】。2.转账生成：【总账】【期末】【转账生成】【期间损益结转】选择【未记账凭证】【类型】选收入（支出）【全选】【确定】 。【总账12】查询凭证，查询含有“银行存款”科目的付款凭证并显示。（用户名：302；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【总账】【凭证】【查询凭证】，凭证类别选择【付款凭证】，点击【辅助条件】按钮，科目选择【银行存款】 【确定】【确定】【退出】注意：1.条件变更：查询2011年1月“收0001号”记账凭证并显示。2.联查明细账：鼠标先要点击相应的科目，再点击明细按钮。【总账13】凭证审核，对“付0001”号凭证进行审核。审核通过，审核人：张强。（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【总账】【凭证】【审核凭证】，凭证类别选择【付款凭证】【确定】，选择【0001号凭证】【确定】点【审核】（注意看审核人处是否出现签名）【退出】。继续操作：对全部凭证进行成批审核。【总账14】记账（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）将所有已审核凭证记账。操作：【总账】【凭证】【记账】。【总账15】期末结账（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）对700账套进行结账。操作：【总账】【期末】【结账】。注意：由于工资和固定资产系统未结账，总账也不能结账。【总账16】查询总账后联查明细账（用户名：302；密码为空；账套：700；日期：2011-01-31）查询管理费用（6602）总账，然后联查管理费用明细账。提示：联查明细账时，一定要先点击本月合计行；操作：【总账】【账簿查询】【总账】，科目选择【管理费用】【确认】【明细】【退出】【退出】。注意：1.联查明细时，需单击本月合计行才可以。2.拓展：查询银行存款月份综合明细账。3.拓展：查询银行存款日记账。（需到现金菜单去查询）【现金】【现金管理】【日记账】【银行日记账】。第三部分报表模块操作提示：练习时，需要学员先在硬盘先建立一个考生文件夹，考生文件夹“C：Exam1初级会计电算化10001”，实际考试时不用设置。【报表1】新建空白报表新建一张空白报表，表名为“利润表.rep”，保存在考生文件夹下。（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）（考生文件夹“C：Exam1初级会计电算化10001”）操作：【财务报表】【文件】【新建】，【文件】【另存为】。【报表2】调用报表模板后另存为一张新表（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）调用报表模板，行业“一般企业-新企业会计准则”，报表类型“资产负债表”，将报表以表名“大企业资产负债表.rep”，保存在考生文件夹下。操作：【财务报表】【文件】【新建】 【格式】【报表模板】【确认】【确定】【文件】【另存为】【关闭】。【报表3】定义表尺寸和区域画线（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）设置表尺寸为16行3列。（2）对A3：C15进行区域画线，线型为“网线”，样式为“-”。（3）组合单元A1：C1。操作：【财务报表】【文件】【打开】【格式状态】下【格式】【表尺寸】;选中A3：C15区域【格式】【区域画线】;选中A1：C1 区域【格式】【组合单元】【整体组合】【保存】【关闭】。【报表4】报表格式设置（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）设置A1单元格行高为9。（2）设置A1单元格文字“黑体、14号”，垂直居中对齐。操作：【财务报表】【文件】【打开】，【格式状态】下选中【A1】【格式】【行高】【确认】;【格式】【单元属性】，【保存】【关闭】。注意：考试时，先看状态；一定要为格式状态。【报表5】设置关键字和偏移量打开考生文件夹下的“利润表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）在B2单元格设置“年、月、日”关键字。（2）设置“年、月、日”关键字的偏移量为-80、-40、-20。（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【财务报表】【文件】【打开】【格式状态】下【数据】菜单【关键字】【设置】; 【偏移】。【报表6】判断并设置单元格公式（用户：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）1.打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。判断并设置B6、B7、B8单元格的计算公式。2.设置短期借款期初公式。 期初函数：QC（）3.设置利润表B8单元格的计算公式。发生函数：FS（）注意：考试时如不能用函数向导生成公式，则单独录入公式，会计科目代码通过会计科目表查询代码。操作：【格式状态】下选中【B6】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（“1001”，月）+ QM（“1002”，月）+ QM（“1012”，月）;选中【B7】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（“1101”，月）;选中【B8】【数据】【编辑公式】【单元公式】输入：QM（“1121”，月），【保存】【关闭】。【报表7】追加表页、关键字录入、生成报表数据（用户名：301；密码为1；账套：700；日期：2011-01-31）打开考生文件夹下的“大企业资产负债表.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。（1）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字“2011年1月31日”，生成报表数据。操作：【文件】【打开】找到相应报表打开;【数据状态】【编辑】【追加】【表页】【确认】;选择【新表页】【数据】【关键字】【录入】【确认】【是】【保存】【关闭】。第四部分应收应付模块操作【收付1】初始设置（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）1.存货档案：【基础设置】（1）乙材料 存货属性：外购（2）A商品 存货属性：销售2.采购菜单：期初记账3.销售菜单：允许零出库 【销售业务范围设置】【收付2】设置付款条件（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）编码：03付款条件：4/5，2/15，1/30，n/60操作：【基础设置】【收付结算】【付款条件】输入编码：03信用天数：60；优惠天数1：5，优惠率1：4；优惠天数2：15，优惠率2：2；优惠天数3：30，优惠率3：1；【增加】【退出】（ 增加=保存）注意：优惠天数4=60，可不用录入。【收付3】输入采购专用发票（期初和本期的路径相同）（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）2011年1月21日，采购部向光明公司采购乙材料，数量100千克，原币单价60元，企业收到专用发票一张，发票号为7788，增值税税率17%，发票到期日2011年1月31日。操作：【采购】【采购发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、部门名称、供货单位双击选择【存货编码】修改数量金额等【保存】【复核】【退出】。注意：1.存货编码要双击单元格，然后选择货物种类。2.到期日如没有给出，则不用录入。3.复核后再退出。（一增加二录入三保存四复核）4.如果要求录入期初采购发票，业务日期会早于操作日期，并且不用点击复核。【收付4】输入付款单（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）2011年1月22日，采购部开出转账支票一张，票号为ZP202，为支付购买光明公司采购乙材料的款项，数量100千克，原币单价60元，增值税税率17%，金额合计为7 020元。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【增加】输入日期、结算方式、金额等【保存】【退出】。【收付5】付款核销（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）将供应商为“光明公司”、金额为7 020元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。操作：【采购】【供应商往来】【付款结算】先选【供应商】点【核销】本次结算中录入金额【保存】【退出】。注意：付款结算是在付款单录入的基础上进行的操作，与付款单的录入路径相同；区别是选择供应商后，不点增加而是点击核销按钮。【收付6】输入销售专用发票（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）2011年1月15日，销售部向明泰公司销售A产品，数量50件，无税单价600元，货物从成品库发出，企业开出专用发票一张，发票号为5566，增值税税率17%，销售类型为普通销售，发票到期日2011年1月31日。操作：【销售】【销售发票】点击【增加】按钮旁的【三角形】按钮选择【专用发票】输入开票日期、发票号、销售类型、客户名称、销售部门选择【仓库】选择【货物名称】修改数量金额等【保存】【退出】。注意：1.灰色区域、题目中没有给出的内容不录入：2.顺序：一增加二录入三保存四复核。【收付7】输入收款单（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）2011年1月17日，销售部收到明泰公司的转账支票一张，票号为ZP201，为支付购买A产品的款项，金额合计为35 100元。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选择【客户名称】点【增加】输入日期、结算方式、金额【保存】【退出】。注意：1.结算单号自动生成、订单号不录入；2.如果给出数量也不用录入。【收付8】收款核销=销售发票核销（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）将客户为“明泰公司”、金额为35 100元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。操作：【销售】【客户往来】【收款结算】先选【客户】 点【核销】本次结算中输入【35 100】【保存】【退出】。【收付9】查询客户账表（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）查询全部客户的客户对账单。【客户对账单】（2）查询全部客户的客户往来余额表【客户往来余额表】勾选【包含发货单，包含未审核发票】（3）对销售票进行账龄分析【业务账龄分析】操作：【销售】【客户往来账表】【收付10】查询供应商账表（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）查询全部供应商的供应商对账单。【供应商往来对账单】（2）查询全部供应商的供应商往来余额表。【供应商往来余额表】操作：【采购】【供应商往来账表】第五部分工资模块操作【工资1】设置工资类别类别名称：退休人员，包括全部部门。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【工资】【工资类别】【新建工资类别】（命名与部门选择共计两项）注意：1.考试中部门可能只包括一个部门； （变化：生产部）2.设置完毕，要关闭工资类别。【工资2】在正式人员类别下，设置人员档案（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）人员编码：103人员姓名：周胜部门名称：管理部人员类别：管理人员银行名称：工商上地分理处银行账号：12345678901操作：【工资】【设置】【人员档案】注意：1.一定要先打开工资类别，再录入档案；2.部门编码不用录入，选择部门名称后自动生成；3.银行名称：选择录入；【工资3】设置工资项目（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字 8 2 增项岗位工资数字 8 2 增项住房公积金数字 8 2 减项事假天数数字 8 2 其它操作：【工资】【设置】【工资项目设置】【工资4】打开工资类别（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）打开“正式人员”工资类别。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】【工资5】在正式人员工资类别下，设置工资项目的计算公式（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）住房公积金=（基本工资+岗位工资）0.12。操作：【工资】【设置】【工资项目设置】1.首先打开正式人员的工资类别；2.其次点击增加按钮后增加工资项目，通过名称参照按钮选择录入工资项目； （考试无此步）3.最后再录入公式，还要点击“公式确认”再“确认”。【工资6】在正式人员工资类别下，输入工资原始数据（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）输入员工“周胜”的工资数据。基本工资：4 000 岗位工资：4 000操作：【打开工资类别】选择【正式人员】 【确认】。【工资】【业务处理】【工资变动】输入内容【计算】【汇总】【退出】【是】。注意：录入完毕后要点击“重新计算、汇总”两个按钮；（漏斗右侧两个按钮）【工资7】录入工资变动数据（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）在“正式人员”工资类别下，录入工资变动数据。姓名：周胜，事假天数：5。操作：【工资】【工资类别】【打开工资类别】选中【正式人员】 【确认】;【工资】【业务处理】【工资变动】。【工资8】在“正式人员”工资类别下，计算个人所得税（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）设置个人所得税的计税基数为4 000，并以应发合计为对应工资项目重算个人所得税。操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】;【工资】【业务处理】【扣缴所得税】对应工资项目点【应发合计】 【确认】 【是】点击【税率表（笔记本的样子）】输入【 4 000 】 【确认】 【是】【退出】。【工资9】在“正式人员”工资类别下，定义工资转账关系。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）计提类型名称：应付工资3计提比例：100%部门名称 人员类别 项目 借方科目 贷方科目管理部 无 应发合计 6601 2211操作：【打开工资类别】选择【正式人员】【确认】。【工资】【业务处理】【工资分摊】【工资分摊设置】输入内容【下一步】【完成】。【工资10】在“正式人员”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）计提类型：应付工资3；核算部门：管理部；明细到工资项目操作：【打开工资类别】选中【正式人员】【确认】。【工资】【业务处理】【工资分摊】勾选【应付工资3】 点【管理部】，勾【明细到工资项目】 【确认】【制单】【更改凭证类别：转账凭证】【保存】【退出】。【工资11】（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）在“正式人员”工资类别下，查询纳税所得申报表。【纳税所得申报表】。注意：系统默认应纳税所得额大于12万。（2）在“正式人员”工资类别下，查询全部部门的工资项目构成分析表。【工资分析表】【部门工资项目构成分析表】操作：【打开工资类别】选中【正式人员】；【工资】【统计分析】【账表】。第六部分固定资产模块操作【固产1】设置固定资产类别（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）编码：04；名称：家具类；净残值率：3%；折旧方法：平均年限法（一）。操作：【固定资产】【设置】【资产类别】【增加】输入内容【保存】【退出】。注意：点击保存后，又再出现的空白内容，不再保存直接退出。【固产2】输入固定资产原始卡片（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）资产类别资产名称部门增加方式使用状况开始日期原值累计折旧使用年限折旧方法家具类001设备C管理部直接购入在用2010-1-10120 00060 00010平均年限法（二）操作：【固定资产】【卡片】【录入原始卡片】输入内容【保存】【确定】【退出】。注意：保存后出现的空白卡片，退出时不再保存。【固产3】资产增加（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）2011年1月10日，销售部购买了一台复印机。资产类别资产名称部门增加方式使用状况开始日期原值使用年限折旧方法家具类002复印机销售部直接购入在用2011-1-1010 0003平均年限法（二）操作：【固定资产】【卡片】【资产增加】输入内容【保存】【确定】【退出】。【固产4】资产变动（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）2011年1月31日，管理部的设备C转入销售部使用，变动原因：调拨。操作：【固定资产】【卡片】【变动单】【部门转移】输入内容【保存】【确定】【退出】。【固产5】管理部的设备C原值增加10 000元。变动原因：增加配件。（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）操作：【固定资产】【卡片】【变动单】【原值增加】输入内容【保存】【确定】【退出】。【固产6】计提折旧分录（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。提示：练习时在凭证中补充指定管理费用和累计折旧会计科目。操作：【固定资产】【处理】【计提本月折旧】【是】【是】【退出】点【凭证】【保存】【退出】【退出】【确定】。【固产7】固定资产账表查询（用户名：301；账套：700；日期：2011-01-31）（1）查询“家具类”类固定资产总账。【账簿】（2）查询“家具类”类固定资产明细账。【账簿】【部门、类别明细账】（3）查询全部部门折旧计提汇总表。【折旧表】（4）查询固定资产统计表。【统计表】（5）查询固定资产使用状况分析表。【分析表】操作：【固定资产】【账表】【我的账表】第二单元会计电算化基本要求第一讲 会计电算化法规制度第二讲 会计核算软件的要求第三讲 会计电算化岗位及权限设置第四讲 计算机替代手工记账的要求第五讲 会计电算化档案管理的要求第一讲会计电算化法规制度一、会计法的基本规定二、会计电算化法规体系一、会计法基本规定第一、使用的会计软件达到符合财政部规定的会计软件的功能和技术标准；第二、用电子计算机生成的会计资料应当符合国家统一的会计制度的要求。（尽管一个质量可靠的会计软件可以为生成合法、真实、准确、完整的会计数据提供前提条件，但由于技术上、设备上、操作人员水平上的原因；生成的会计数据仍有可能不符合国家统一会计制度要求，很容易因人为因素导致会计信息失真。）二、会计电算化的法规体系时间名称1999年修订的会计法1989年底会计核算软件管理的几项规定试行1990年7月关于会计核算软件评审问题的补充规定试行1994年会计核算软件基本功能规范-生产商1994年会计电算化管理办法 -管理者1996年会计电算化工作规范1996年会计基础工作规范1998年会计档案管理办法第二讲会计核算软件的要求一、基本要求-会计法二、数据输入功能要求三、数据输出功能要求四、数据处理功能要求一、会计核算软件的基本要求-会计法规定（一）会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的有关规定。（二）会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间。（五）会计核算软件应当符合GB/T19581-2004信息技术会计核算软件数据接口国家标准的要求。三个合法（三）会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。（四）会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能。软件输入、输出与“人”的规定（六）会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原因造成死机或者非正常退出等情况。（七）会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能。（八）单位修改、升级正在使用的会计核算软件，改变会计核算软件运行环境，应当建立相应的审批手续。（多选）（九）会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的服务。出错误了怎么办？二、会计数据输入功能的基本要求输入方式：手工输入、存储介质导入、其他业务系统传入。输入数据种类：初始数据、记账凭证数据、原始凭证数据。（一）对初始数据输入的基本要求（录入期初数据）1.输入会计核算所必需的期初数据及有关资料。2.输入需要在本期进行对账的未达账项。3.选择会计核算方法。4.定义自动转账凭证。5.用户设置：登录名、登录密码、姓名、操作权限。用友：操作人员姓名、操作权限、密码。6.会计核算软件必须提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验。7.会计核算软件中采用的总分类会计科目名称、编码方法，必须符合国家统一会计制度的规定。（二）对记账凭证数据输入的要求1.基本要求会计核算软件必须具备输入记账凭证的功能。记账凭证编号可以由手工输入，也可以由软件自动产生。对记账凭证编号的连续性应当进行控制。2.控制功能正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的，予以提示并拒绝保存。以编号方式输入会计科目的，自动显示该代码所对应的会计科目名称。借贷双方金额不平衡，或没有输入金额的，予以提示并拒绝保存。有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计科目的，予以提示并拒绝保存。正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目不是“现金”或“银行存款”的，予以提示并拒绝保存。会计核算软件应提供对已经输入尚未记账的记账凭证进行修改和审核的功能。（第一环节）但对于已审核通过后的记账凭证，应当不再允许修改；（二环）对于已经记账的记账凭证，应当不再允许撤销审核；（三环）发现已经审核通过或者记账的记账凭证有错误的，应当采用红字凭证冲销法或者补充凭证法进行更正；红字可用负号表示。对同一张记账凭证，应当具有权限控制功能，防止同一用户对同一张凭证同时具有输入、修改权和审核权。（三）对原始凭证数据输入的基本要求1.在输入记账凭证的同时，输入相应原始凭证。2.在记账凭证未输入前，直接输入原始凭证，由会计软件自动生成记账凭证。记账凭证通过审核或记账后，对相应原始凭证不能直接进行修改。三、会计数据输出功能的基本要求（一）屏幕查询的基本要求1.查询各级会计科目的名称、编号、年初余额、期初余额、累计发生额、本期发生额和当前余额等项目。2.查询本期输入的记账凭证、原始凭证。3.查询本期和以前各期的总账和明细账。4.查询往来项目的结算情况。5.查询本期和以前各期的会计报表。（二）打印输出的基本要求1.应当提供打印输出原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、会计报表的功能，打印格式和内容应当符合国家统一会计制度规定。2.在总账和明细账的直接记账依据完全相同的情况下，总账可以用“总分类账户本期发生额、余额对照表”替代。3.在保证会计账簿清晰的条件下，打印输出的会计账簿中的表格线条可以适当减少。4.对于业务量较少的账户，提供会计账簿的满页打印输出功能。四、会计数据处理功能的基本要求（一）会计核算软件应当具有记账功能。（二）会计核算软件应当提供自动进行银行对账的功能。（三）会计核算软件应当提供按照规定的会计期间结账的功能。结账前，应当自动检查本期输入的会计凭证是否全部登记入账，全部登记入账后才能结账。（四）会计核算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表的功能。（根据机内账簿生成的报表，不能直接修改）（五）会计软件应当采取加密存储、用户身份验证等多种手段确保会计数据安全保密，防止对数据的未授权访问、复制、篡改、删除。第三讲电算化岗位设置及权限一、岗位划分及任职条件二、岗位设置原则三、权限设置原则一、电算化会计岗位的划分岗位工作兼任资格电算主管负责协调计算机及会计软件系统的运行工作会计主管软件操作基本会计岗位初级水平审核记账负责凭证的审核记账主管会计初级水平电算维护保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据专职人员中级水平电算审查对电算化系统运行进行监督，防范利用电算化系统的舞弊稽核人员中级水平数据分析主管会计中级水平会计档案保管二、设置原则1. 基本会计岗位和电算化会计岗位，可在符合内部控制原则的前提下交叉设置;2. 基本会计岗位与手工会计岗位相对应，必须由持有会计证的人员担任，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人，但应当符合内部控制制度的要求。3. 软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。软件开发人员不能进行软件操作；电算维护人员不能对会计数据进行操作。出纳和记账审核不应是同一个；4. 较小单位电算化岗位的设立，可由会计主管兼任电算主管和审核记账岗位，由会计人员担任操作员和电算维护员，还应单独设置出纳员岗位。三、权限设置会计电算化岗位及其权限设置一般在系统初始化时完成，平时根据人员的变动可进行相应调整。电算主管负责定义各操作人员的权限。具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改自己和他人的操作权限。第四讲计算机替代手工记账一、替代手工记账条件1.配有适用的会计软件和相应的计算机硬件设备会计软件的取得方式：（1）商品化通用软件（2）定点开发会计软件（3）通用会计软件与定点开发会计软件相结合2.配备了相应的会计电算化工作人员3.建立了严格的内部管理制度二、替代手工记账的过程（一）整理手工会计业务数据1.重新核对各类凭证和账簿，做到账证、账账、账实相符；2.整理各账户余额；3.清理往来账户和银行账户。（二）建立会计账户体系并确定编码1.会计账户体系是会计核算系统的基础，整个会计核算系统都是围绕会计账户体系建立的。建立会计账户体系应从一级科目开始，逐级向下设置明细级科目。2.会计科目编码：一级科目按照财政部的规定设置，明细科目的编码应当按照单位核算的需要设置。通常采用全编码方案，即：本级科目全编码=上一级科目全编码+本级科目编码。3.设置会计科目原则符合财政部和有关管理部门的规定。满足本单位会计核算与管理的要求。满足会计报表的要求，凡是报表所用数据需要从账务处理系统中取数的，必须设立相应科目。保持体系完整，不能只有下级科目而没有上级科目。保持相对稳定。凡是与其他子系统有关的科目，在整理时应将各子系统中的核算大类在账务处理系统中设为（？）科目。（三）规范各类账证表格式和会计核算方法与过程1.会计账务处理的流程基本不变2.重新设计部分会计资料格式3.细化记账凭证类别4.重新确定会计核算方法与过程（四）会计软件初始化1.核算规则2.基础数据（五）计算机与手工并行1.时间：最好放在年初、年末、季初、季末等特殊的会计时期。2.人工与计算机数据对比要进行的工作：（1）检验各种核算方法；（2）检查会计科目体系的有效性（正确性和完整性）；满足四要求：核算、报表、管理、会计制度要求。（3）考查操作准确性；（4）纠正会计核算软件程序错误或业务处理错误。3.计算机与手工并行工作期间，可采用计算机打印输出的记账凭证替代手工填制的记账凭证，根据有关规定进行审核并装订成册，作为会计档案保存，并据以登记手工账簿。第五讲会计电算化档案管理一、会计电算化档案二、打印要求规定三、签章与保管期限规定四、安全与措施规定一、会计电算化档案-根据会计法的基本要求1.以磁性介质存储在计算机中的会计数据（含磁盘和光盘）和计算机打印出书面形式的会计数据。会计数据：（1）包括会计凭证（原始和记账凭证）、会计账簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）;（2）会计软件系统开发过程或会计电算化系统实施过程中的各种开发实施资料；（3）其他会计资料。2.系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管。（1）对会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，保管截止日期是该软件停止使用或有重大更改之后5年。（2）软件系统在保管过程中要注意版本升级管理。结论：电算化档案资料内容多于传统手工会计核算。与手工档案的三方面区别：形式、存储介质、内容。二、打印要求（一）需要打印会计档案必须打印输出，以纸质形式按会计档案管理办法的规定进行保管。现金日记账和银行日记账要求每天打印输出，做到日清月结；明细账要求每年打印一次或在需要时进行打印；会计电算化后，在所有记账凭证数据和明细账数据都存储在计算机内的情况下，总账一般用“总分类科目余额、发生额对照表”替代，“总分类科目余额、发生额对照表”一般要求每月打印一次；会计报表每月打印一次进行保管。（二）可以不打印1.具备采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片等磁性介质保存会计档案条件的，由国务院业务主管部门统一规定，并报财政部、国家档案局备案。2.采用磁带、磁盘、光盘、微缩胶片