商贸企业会计科目.xls

科目 Page 1 科目代码 科目名称助记码科目类别余额方向 外币核算全名期末调汇 1001现金流动资产借所有币别现金是 1002银行存款流动资产借所有币别银行存款是 1101短期投资流动资产借不核算短期投资否 1102短期投资跌价准备流动资产贷不核算短期投资跌价准备 否 1111应收票据流动资产借不核算应收票据否 1121应收股利流动资产借不核算应收股利否 1122应收利息流动资产借不核算应收利息否 1131应收账款流动资产借所有币别应收账款是 1132坏账准备流动资产借所有币别坏账准备是 1141预付账款流动资产借所有币别预付账款是 1161应收补贴款流动资产借所有币别应收补贴款是 1191其他应收款流动资产借所有币别其他应收款是 1201材料采购流动资产借所有币别材料采购是 1211原材料流动资产借不核算原材料否 1231低值易耗品流动资产借不核算低值易耗品否 1241库存商品流动资产借不核算库存商品否 1243存货跌价准备流动资产贷不核算存货跌价准备否 1301待摊费用流动资产借不核算待摊费用否 1401长期股权投资非流动资产借不核算长期股权投资否 1411长期债权投资非流动资产借不核算长期债权投资否 1421长期投资减值准备非流动资产贷不核算长期投资减值准备 否 1501固定资产非流动资产借不核算固定资产否 1502累计折旧非流动资产贷不核算累计折旧否 1503固定资产减值准备非流动资产贷不核算固定资产减值准备 否 1505工程物资非流动资产借不核算工程物资否 1506在建工程非流动资产借不核算在建工程否 1601固定资产清理非流动资产借不核算固定资产清理否 1701无形资产非流动资产借不核算无形资产否 1702开办费非流动资产借不核算开办费否 1703无形资产减值准备非流动资产贷不核算无形资产减值准备 否 1711商誉非流动资产借不核算商誉否 1801长期待摊费用非流动资产借不核算长期待摊费用否 1802递延所得税资产非流动资产借不核算递延所得税资产否 1901待处理财产损益非流动资产借不核算待处理财产损益否 2101短期借款流动负债贷不核算短期借款否 2111应付票据流动负债贷不核算应付票据否 2121应付账款流动负债贷所有币别应付账款是 2131预收账款流动负债贷所有币别预收账款是 2141代销商品款流动负债贷所有币别代销商品款是 2151应付职工薪酬流动负债贷所有币别应付职工薪酬是 2161应付股利流动负债贷不核算应付股利否 2171应交税金流动负债贷不核算应交税金否 2172其他应交款流动负债贷不核算其他应交款否 2181其他应付款流动负债贷不核算其他应付款否 2191预提费用流动负债贷不核算预提费用否 2201长期借款非流动负债贷不核算长期借款否 2211应付债券非流动负债贷不核算应付债券否 2221长期应付款非流动负债贷不核算长期应付款否 3101实收资本所有者权益贷不核算实收资本否 3111资本公积所有者权益贷不核算资本公积否 3121盈余公积所有者权益贷不核算盈余公积否 3131本年利润所有者权益贷不核算本年利润否 3141利润分配所有者权益贷不核算利润分配否 4101生产成本成本借不核算生产成本否 4105制造费用成本借不核算制造费用否 5101主营业务收入营业收入贷不核算主营业务收入否 科目 Page 2 5102其他业务收入其他收益贷不核算其他业务收入否 5201投资收益其他收益贷不核算投资收益否 5203补贴收入其他收益贷不核算补贴收入否 5301营业外收入其他收益贷不核算营业外收入否 5401主营业务成本营业成本及税金借不核算主营业务成本否 5402主营业务税金及附加营业成本及税金借不核算主营业务税金及附加 否 5405其他业务支出其他损失借不核算其他业务支出否 5502营业费用期间费用借不核算营业费用否 5503管理费用期间费用借不核算管理费用否 5504财务费用期间费用借不核算财务费用否 5601营业外支出其他损失借不核算营业外支出否 5701所得税所得税借不核算所得税否 5801以前年度损益调整以前年度损益调整贷不核算以前年度损益调整 否 科目 Page 3 往来业务核算数量金额辅助核算计量单位现金科目银行科目出日记账 现金等价物科目记息日利率 项目辅助核算 否否是否否否否0 否否否是否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0客户 否否否否否否否0 否否否否否否否0供应商 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0物料 否否否否否否否0物料 否否否否否否否0 否否否否否否否0物料 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0供应商 否否否否否否否0客户 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0职员 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 否否否否否否否0 科目 Page 4 否否否否否否否0 否否否否