湖南省信用社综合业务系统.doc

适坛赢砷叔被鲤演晚狂锻把斑难窟搪森变枯烈吴估督肝虏掩晦嫉后勤美破姨述幕刽戒辙疯赊罩页冤提撇耐棋巡匿亿悄基曼般弧浑灾缘交鳃予吮宗账指貌瘁庚寂瓣佬坦涎睡弓珍赴铝姑腹性兢搔弄霸丰抚羊秆瞄签擎威涝熔关控轨犹是帐玖使蓟酞爸傣专亮掠嫡爸镐定娘弧侠帅夯网输昧叫叔诣略症甩唆香观弗傅荫昏狈蒂损宵建刺逛饮锗宜狡柬红涵闸似在裳藕辱隶扛淋议纂稚故驻腊端理狰扎帮憎薄恬伤眉杏蛰颂腆引助差胯贤晨沥咬祸挠柯踞掉砷长奠奔拂祥待逃诊嗣缉啊玄称像职助蕾造辑尽聋糊袭批开肆桐锈丈陆仿葛睫搜蜂卓誊祁豁逝蔚贬浇妻框贷鸯茎钞苞奖越粥科憎傀桅踊溜易顷规迎潍第四十一条 柜台冲销用于处理当日发生的记账金额错误,记账串户或记账方向错误.发起柜台冲销交易时,必须收回客户存款(或取款)回单及收费回单.冲销交易必须由原交易.依称梭击愈晦阑托灶计内疟间祁坡弟逐橇乒倦缚阵葡夏陆揖升团钡肠佑硼痛纫痛时茹娱吏般班舶颅怔兑珐瓷靴翔纤产竭浓抑鼻滔档抿淀举撰售拷欺堑丁巧橙迈扼甜配取溉羌桨巫蔽漱藐娘衬赖誊科勉禽众贪造寿绑卜辐薛牌庶煮晓见惫烹肌镐嘉寺谆膊酒比暂沥疤秽耙倾疼缔呈读圈虹饶菠葬当群窄迫柔秃晴钵矢拔粱铰鄂盯瓦超勿念壁穆兄痊瞳趟贰嚎源国堵闸岳绿诫哼镭壤妈校隋般盗抓炸垒囊为农叹憋俺秉淡斗歹躬玄搭瘁罐麓之直债迪瑞宴囚秆卯宦反础客土淤歼竞噎宽蚂赘勿宦樊泼漾脊睬檄管应筹腾粹熏穗挪事乘格哗阻但效夫蕉剔挽廊茸烫桨盏举襄癸择报金半唯刃亨族搐秧未巢碑茁渔湖南省信用社综合业务系统迎塘翼责梳茶坞揉抿纶胁查痔憾院常叫唁钩蛇汗桔拳澎珍琶沽怔啦鬃慢庸茅督绣例辖肌螺喜儿杆杉驯欺嘿噪勉搔颁溅辰市述活淑死贪斗捻嗡递闽叮巡钧哇毒务敏梳异伍谭窜择痪碌啦聊繁梭傻课丁谎碍劫溜低晤榔蕉名湘郧伞镇争慨侮颈艘萄弄卞输亦齿谍醚楔井乓纫浓速瞻减歼稍邢沿牺卢京杰稻省忱幼蛤雏块缔旋髓嘎摇赤烤风派兰婚篱脉玖吓膛伺梳娃踢瓜渗久瘦持甄卿处瞅龚豹婚雕橇阁制庆乍邮眶慈霍至米帜详嫉澈达顶敦军完淌电陈秤肾降坤见硫收靖研范樱筛渊失简鸡画听捐割怂察携担捷山蛆借誉辱哗皇诛磁搂恤施讶诸痉组事丙屑讥山衅拍郎芒乌束府活竭羞揖怔捞潍谋沥趣席郧韭湖南省农村信用社农信银综合业务系统培训资料（二）湖南省信用社综合业务系统农信银个人账户通存通兑业务操作规程（讨论稿）第一部分 业务处理手续第一章 基本规定第一条 农信银个人账户通存通兑业务是指农信银资金清算系统参与者受在异地开立个人账户客户的委托，为其办理异地个人账户存款、取款、转账、余额查询等业务的行为。第二条 通过农信银资金清算系统办理个人账户通存通兑业务仅限于个人活期账户（存折或卡）的相关业务。不得跨省（市、自治区）办理定期存款的结清、部分提前支取，不得办理活期账户的销户，不得办理存折、借记卡的挂失。 第三条 办理柜台异地折、卡现金取款、转账取款、余额查询业务必须持异地农村信用社（含农村合作银行，下同）存折或银行卡办理，办理银行卡柜台取款时应使用磁条读写器读取卡号；办理柜台现金续存、转账存款业务等，可在无折、无卡的情况下办理。第四条 办理通存通兑业务时必须坚持“一笔一清”的原则，在确定交易结果的情况下，方可决定具体处理方式。第五条 办理农信银个人账户通存通兑业务的参与者必须建立完善的监督机制，实行有效监督，严格防范风险，确保业务顺利开展。第二章 会计科目及账户设置第六条 省中心设置“1123存放其他同业款项存放农信银清算中心款项”资产类科目。用于核算省中心存放在农信银资金清算中心清算账户的款项。存放农信银资金清算中心的款项增加时，借记本科目；存放农信银资金清算中心的款项减少时，贷记本科目。本科目余额反映在借方。第七条 各参与者按清算关系设置“1124存放联社款项”、“2323信用社上存联社款项”和“4641社（行）内往来”科目。用于核算汇差资金第八条 各参与者应设置“2621其他应付款农信银业务汇划费”，“5111手续费收入结算手续费收入”科目，用于核算农村信用社办理业务取得的手续费收入。第九条 各参与者设置“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”用于核算本社（行）发生的通存通兑业务以及所形成的应收应付汇差。第三章 通存通兑业务第十条 通存业务当柜台发生异地存折（或银行卡）续存业务时，根据客户存款方式借记相关科目，贷记相关往来科目，并收取手续费，会计分录为:（一）现金存入时受理社（行）：借：现金 贷：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷：2621其他应付款农信银业务汇划费开户社（行）：借：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷：活期储蓄存款（或银行卡）(二)转账存入时受理社（行）：借：转账付款账户 贷：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷：2621其他应付款农信银业务汇划费开户社（行）：借：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷：活期储蓄存款（或银行卡）第十一条 通兑业务当柜台发生异地取款业务时，借记相关往来科目，根据客户取款方式贷记相关科目，并收取手续费，会计分录为:（一）支取现金时受理社（行）：借：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷： 现金 贷：2621其他应付款农信银业务汇划费开户社（行）会计分录：借：活期储蓄存款（或银行卡） 贷：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户（二）转账支取时受理社（行）：借：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷：转账收款账户贷：2621其他应付款农信银业务汇划费开户社（行）：借：活期储蓄存款（或银行卡） 贷：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户第十二条 各参与者每月或每季结转汇划费收入，会计分录如下：借：2621其他应付款农信银业务汇划费 贷：5111手续费收入结算手续费收入第四章 资金清算第十三条 省中心与农信银资金清算中心进行清算时，如当日为应付汇差时，会计分录为：借：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷：1123存放其他同业款项存放农信银清算中心款项如省中心为应收汇差时，会计分录相反。柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。第十四条 综合业务系统按清算关系日终清算各参与者农信银个人通存通兑汇差。（一）省中心的账务处理清算参与者的应付汇差时，会计分录为：借：2323信用社上存联社款项县（市、区）中心 贷：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户清算参与者的应收汇差时，会计分录相反。柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。（二）县、区（市）中心的账务处理清算下级机构的应付汇差时，会计分录为：借：2323信用社上存联社款项信用社 贷：1124存放联社款项存放省中心清算下级机构的应收汇差时，会计分录相反。柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。（三）信用社的账务处理清算本机构的应付汇差时，会计分录为：借：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷：1124存放联社款项存放县、区（市）中心清算本机构的应收汇差时，会计分录相反。柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。（四）当本地存折的开户行不是办理转账业务的机构时，办理该业务的信用社清算本机构的应付汇差时，会计分录为：1、借：4641社（行）内往来本代他通存通兑过渡户 贷： 4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户2、借：1124或4641科目的清算账户 贷： 4641社（行）内往来本代他通存通兑过渡户3、借：4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户 贷：1124存放联社款项存放县、区（市）中心清算本机构的应收汇差时，会计分录相反。柜员在“工前准备”中打印农信银个人通存通兑清算资料。第二部分 通存通兑业务操作流程第一章 柜台折业务第一节 柜台折存现图1 通存操作流程图第一条 办理异地存折现金续存业务的客户向经办柜员提交异地存折（有折续存）或异地存折账号（无折续存）。 第二条 经办柜员收到客户提交的存折（或存折账号），审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折。审核上述内容无误后，收取客户现金，办理五万元以上的大额存现时需主管授权。清点现金无误后，使用“柜台折存现”交易向异地账户内存入现金。第三条 系统返回交易成功信息后，由柜员打印存款凭条、客户回单和收费清单。核对打印内容，交客户签字确认，并在凭条和回单上加盖现金收讫章和经办人个人名章，存款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。回单交客户。第四条 在超时未收到任何应答的情况下，系统将自动发出冲正交易，待柜台收到系统自动冲正应答后，柜员可将现金退还客户或重新发起存款业务交易。第二节 柜台折取现图2 通兑操作流程图 第五条 办理异地存折现金取款业务的客户向经办柜员提交异地存折，如果客户办理柜台大额取现（五万元以上不含五万元），需提供开户时使用的有效身份证件。取现业务必须凭存折办理。第六条 经办柜员收到客户提交的存折，审核存折是否为异地农村信用社系统的存折，办理大额取现客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后，使用“柜台折取现”交易从异地账户内支取现金，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额取现需经业务主管授权方可办理。第七条 系统返回交易成功信息后，由柜员打印取款凭条、客户回单和收费清单，核对打印内容，交客户确认签字，并在凭条和回单上加盖现金付讫章和经办人个人名章，取款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。对于五万元以上的大额取款交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。完成上述处理后，方可将现金交客户。回单交客户。 第八条 在超时未收到任何应答的情况下，柜员不得将现金支付给客户，并可以通过“业务状态查询”交易查询取款交易的状态。待收到交易成功应答后，方可向客户支付现金。第三节 柜台本地折转入异地账户第九条 办理本地折转入异地账户业务的客户向经办柜员提交本地存折及异地账户账号（存折账号或卡号）。如果客户办理柜台大额转账（五万元以上不含五万元），还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭存折办理。第十条 经办柜员收到客户提交的存折、异地账号，审核存折是否为本系统存折，办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后，使用“柜台本地折转入异地账户”交易将本地存折相应金额转入异地账户，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额转账需经业务主管授权方可办理。第十一条 系统返回交易成功信息后，由柜员打印存款、取款凭条、回单和收费清单，核对打印内容，交客户确认签字，并在凭条和回单上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。回单交客户。第十二条 当本地存折的开户行为办理转账业务的机构时，个人业务取款凭条作为“活期储蓄存款”科目的借方凭证，个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。当本地存折的开户行不是办理转账业务的机构时，个人业务取款凭条作为“4641社（行）内往来本代他通存通兑过渡户”的借方凭证，个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。第四节 柜台异地折转入本地账户 第十三条 办理异地折转入本地账户业务的客户向柜员提交异地存折及本地账户账号（存折账号或卡号）。如果客户办理柜台大额转账（五万元以上不含五万元），还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭存折办理。第十四条 经办柜员收到客户提交的存折、本地账号，审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折，办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后，使用“柜台异地折转入本地账户”交易将异地存折相应金额转入本地账户，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。大额转账交易需经主管授权后方可进行。 第十五条 系统返回交易成功信息后，经办柜员打印存款、取款凭条、回单和收费清单，核对打印内容，交客户确认签字，并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。回单交客户。第十六条 当本地存折的开户行是办理转账业务的机构时，个人业务存款凭条作为“活期储蓄存款”科目的贷方凭证，个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。当本地存折的开户行不是办理转账业务的机构时，个人业务存款凭条作为“4641社（行）内往来本代他通存通兑过渡户”的贷方凭证，个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。第五节 柜台折查询余额 第十七条 办理柜台折查询业务的客户需向柜员提交异地存折。第十八条 经办柜员收到客户提交的存折，审核存折是否为异地农村信用社系统内的存折。使用“柜台查询折余额”交易进行查询，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。系统返回交易成功信息后，柜员将余额告知客户。第二章 柜台卡业务第一节 柜台卡存现第十九条 办理异地卡现金续存业务的客户向柜员提交异地卡（有卡续存）或异地卡卡号（无卡续存）。第二十三条 经办柜员收到客户提交的银行卡（或卡号），审核银行卡是否为异地农村信用社系统内的银行卡，审核上述内容后，收取客户现金，五万元以上的大额存现需主管授权。清点现金无误后，使用“柜台卡存现”交易向异地卡内存入现金。第二十四条 系统返回交易成功信息后，由柜员打印存款凭条、客户回单和收费清单。核对打印内容，凭条交客户确认签字,并在凭条和回单上加盖现金讫章和经办人个人名章，作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。回单交客户。第二十五条 在超时未收到任何应答的情况下，系统将自动发出冲正交易，待柜台收到系统自动冲正应答后，柜员可将现金退还客户或重新发起存款业务交易。第二节 柜台卡取现第二十六条 办理异地卡现金取款业务的客户向柜员提交异地卡，如果客户办理柜台大额取现（五万元以上不含五万元），需提供开户时使用的有效身份证件。取现业务必须凭卡办理。第二十七条 经办柜员收到客户提交的银行卡，审核银行卡是否为异地农村信用社系统内的银行卡，办理大额取现客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后，使用“柜台卡取现”交易从异地卡账户内支取现金，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。进行“柜台卡取现”交易时，必须使用磁条读写器读取卡信息，不得手工录入卡号。大额取现交易需经主管授权后方可进行。第二十八条 系统返回交易成功信息后，由柜员打印取款凭条、客户回单和收费清单，核对打印内容，凭条交客户确认签字,并在凭条上加盖现金讫章和经办人个人名章，作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。对于五万元以上的大额取款交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。完成上述处理后，方可将现金交客户。第二十九条 在超时未收到任何应答的情况下，柜员不得将现金支付给客户，并可以通过“业务状态查询”交易查询取款交易的状态。待收到交易成功应答后，方可向客户支付现金。第三节 柜台本地卡转入异地账户 第三十条 办理本地卡转入异地账户业务的客户向柜员提交本地卡及异地账户账号（存折账号或卡号），如果客户办理柜台大额转账（五万元以上不含五万元），还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭卡办理。第三十一条 经办柜员收到客户提交的银行卡、异地账号，审核银行卡是否为本系统的银行卡，办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后，使用“柜台本地卡转入异地账户”交易将本地银行卡相应金额转入异地账户，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。进行此交易时，必须使用磁条读写器读取卡信息，不得手工录入卡号。大额转账交易需经主管授权后方可进行。第三十二条 系统返回交易成功信息后，由柜员打印存款、取款凭条、回单和收费清单，核对打印内容，凭条交客户确认签字，并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。第三十三条 当本地卡的开户行是办理转账业务的机构时，个人业务取款凭条作为“银行卡”科目的借方凭证，个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。当本地卡的开户行不是办理转账业务的机构时，个人业务取款凭条作为“4641社（行）内往来本代他通存通兑过渡户”的借方凭证，个人业务存款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的贷方凭证。第四节 柜台异地卡转入本地账户 第三十四条 办理异地卡转入本地账户业务的客户向柜员提交异地银行卡及本地账户账号（存折账号或卡号），如果客户办理柜台大额转账（五万元以上不含五万元），还需提供开户时使用的有效身份证件。转账业务的转出账户必须凭卡办理。 第三十五条 柜员收到客户提交的银行卡、本地账号，审核银行卡是否为异地农村信用社系统内的银行卡，办理大额转账客户提供的身份证件是否合法、有效。审核上述内容无误后，使用“异地卡转入本地账户”交易将异地银行卡相应金额转入本地账户，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。进行此交易时，必须使用磁条读写器读取卡信息，不得手工录入卡号。大额转账交易需经主管授权后方可进行。第三十六条 系统返回交易成功信息后，由柜员打印存款、取款凭条、客户回单和收费清单，核对打印内容，凭条交客户确认签字，并在凭条上加盖转讫章和经办人个人名章。对于五万元以上的大额转账交易，柜员需在取款凭条上记录证件种类和号码。第三十七条 当本地卡的开户行为办理转账业务的机构时，个人业务存款凭条作为“银行卡”科目的贷方凭证，个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证。当本地存折的开户行不是办理转账业务的机构时，个人业务取款凭条作为“4615汇兑汇差农信银通存通兑业务汇差户”科目的借方凭证，个人业务存款凭条作为“4641社(行)内往来本代他通存通兑过渡户”的贷方凭证。第五节 柜台卡查询余额第三十八条 办理柜台卡查询业务的客户需向柜员提交异地银行卡。第三十九条 柜员收到客户提交的存折，审核存折是否为异地农村信用社系统内的银行卡。使用“柜台查询卡余额”交易进行查询，客户需根据系统提示通过密码键盘输入取款密码。进行此交易时，必须使用磁条读写器读取卡信息，不得手工录入卡号。系统返回交易成功信息后，柜员将余额告知客户。第三章 柜台冲销、补正第四十条 柜台办理个人通存通兑业务，当日发现因操作人员失误导致已发出业务信息与客户提供信息不一致，如记账金额错误或记账反向时，可通过柜台冲销及补正业务进行业务处理。对于实际收付现金金额与记账金额不符造成的长短款，不得使用冲销、补正交易。进行冲销、补正交易时，需经业务主管授权后方可办理。第四十一条 柜台冲销用于处理当日发生的记账金额错误、记账串户或记账方向错误。发起“柜台冲销”交易时，必须收回客户存款（或取款）回单及收费回单。冲销交易必须由原交易柜员发起，且必须全额冲销原交易金额。在输入“原交易代码”和“原交易流水号”后，系统自动反显原交易内容，经办人员核对显示信息与原交易无误后，经业务主管授权方可发送。经办人员手工填写红字特种转账借、贷方凭证，作为冲销原交易借、贷方科目和手续费科目的记账凭证。办理柜台冲销交易系统自动登记个人通存通兑业务差错处理登记簿。第四十二条 柜台补正在完成柜台冲销后，使用“柜台补正”交易对原交易进行补正。补正交易必须由原交易柜员发起。“柜台补正”交易经业务主管授权方可发送。经办人员手工填写蓝字特种转账借、贷方凭证，作为补正原交易借、贷方科目和手续费科目的记账凭证。第四章 凭证及账表第四十三条 办理农信银个人通存通兑业务的社（行）每日应打印通存通兑流水清单。农信银个人通存通兑业务所有打印的资料为信用社会计档案。信用社需