迪斯尼动车饰界项目可行性研究报告.doc

1 大连迪斯尼动车饰界大连迪斯尼动车饰界 项目可行性研究报告项目可行性研究报告 2 目录 一一 总总论论 4 1 项目背景 4 2 项目概况 4 3 项目单位基本情况 5 4 可研报告编制依据及研究范围 5 二二 项项目目市市场场分分析析 7 1 项目必要性分析 7 2 宏观经济的基本分析 7 3 汽车市场保有量分析 7 4 汽车美容装饰行业分析 8 5 项目产品目标市场分析 8 6 项目产品的市场竞争优势 9 7 项目市场营销分析 10 三三 项项目目建建设设规规模模与与地地址址选选择择 12 1 项目建设规模 12 2 项目地址选择 12 四四 项项目目建建设设方方案案 15 五五 劳劳动动安安全全卫卫生生与与消消防防 17 1 劳动安全卫生 17 2 消防 17 3 六六 环环境境影影响响评评价价 18 七七 组组织织机机构构和和人人力力资资源源配配置置 19 1 组织机构 19 2 人力资源配置 19 九九 投投资资估估算算和和资资金金筹筹措措 21 1 投资估算 21 2 资金筹措 22 十十 财财务务费费用用与与效效益益分分析析 23 1 基础数据与参数选取 23 2 营业收入及税金估算 23 3 总成本费用估算 24 4 利润及利润分配估算 25 十一 财务分析十一 财务分析 27 1 财务盈利能力分析 27 2 偿债能力分析 28 3 敏感性分析 28 十十二二 结结论论与与建建议议 30 1 结论 30 2 建议 30 4 附附录录 附表 附表 1 项目建设总投资估算表 附表 1 1 设备购置费用估算表 附表 1 2 工程建设其他费用估算表 附表 2 投资计划与资金筹措表 附表 3 营业收入估算表 附表 4 固定资产折旧费估算表 附表 5 总成本费用估算表 附表 6 利润表 附表 7 借款还本付息估算表 附表 8 项目投资现金流量表 附表 9 资本金现金流量表 5 一一 总总论论 1 1 项项目目背背景景 我国改革开放的实践 取得了举世公认的成就 近些年 我国经济呈现 快速增长 虽有起伏 但GDP年平均增长率仍达 10 左右 发展势头一直较 好 比预定计划提前在总量上和人均量上翻了两番 多数城乡面貌焕然一 新 市场繁荣 人民生活大有改善 解决了温饱问题 人民生活总体上达 到小康水平 随着中国经济的持续快速发展和社会的进步 汽车产业也有了很大发 展 汽车不仅在人们的交通出行中占有越来越重要的地位 也极大地丰富了 人们的现代生活 自我国加入世界贸易组织后 中国汽车市场大举对外开 放 带动了国内汽车产业的迅速发展 国家又出台了一系列鼓励轿车进入家 庭的政策 圆了更多人的汽车梦 汽车的增多 自然增加了人们爱车护车的需求 就象人们注重身体美 容是为了体现自我气质 重塑自我形象一样 私人轿车的逐步增多 为 开车族 开辟了以车容展现自我的广阔天地 因此 在世界范围内的汽车 美容装饰热潮愈演愈烈 汽车美容装饰也成为我国城市生活的新时尚 汽车美容装饰市场的现状呼唤着车用美容装饰新品的出现 我国刚刚 步入汽车大众化和家庭化 一辆车在家庭中是与房产相当的重大投资 因此 也受到主人爱惜 这正是汽车美容市场的基础 与国内生活水平节奏和消费 习惯一致 汽车美容装饰新潮需要高档次 中低价位 全功能 使用简单 品种多样的新型产品 大连里程实业有限公司顺应世界汽车美容装饰行业发展潮流 为实施 企业长远发展战略 充分发挥企业在技术 管理 销售方面的优势 进一步 提高经济效益 决定投资建设大连迪斯尼动车饰界项目 2 2 项项目目概概况况 项目名称 大连迪斯尼动车饰界 项目地址 大连麦凯乐总店 5 楼 项目法人 大连里程实业 有限公司 6 项目法人代表 李宛浓 建筑面积 220M2 投资总额 82 5 万 建设工期 2 个月 本项目主要经济技术指标 见表1 1 表 1 1主要经济技术指标表 序号指标名称单位指标备注 1 总建筑面积 M2220 2 总投资万元 82 50 3 经济指标 3 1 内部收益率 69 75 3 2 财务净现值万元 114 06 3 3 投资回收期年 1 55 3 4 借款偿还期年 1 41 3 3 项项目目单单位位基基本本情情况况 大连里程实业有限公司 位于辽宁省大连经济技术开发区铁山西路 是 集开发 生产 销售为一体的大型汽车美容装饰品有限公司 公司占地面积 8000 平方米 建筑面积 2400 平方米 企业注册资金 800 万元 具备一整 套具有国内先进水平的加工设备 拥有一流的员工队伍 专业的科研技术力 量和较强的加工能力以及畅销的产品 公司地理优越 交通便捷 多样化的 产品让广大客户有了广泛的选择空间 公司聘请从事汽车美容装饰饰品设计 多年的专业人员从事产品开发 提高汽车饰品的实用性和观赏性 更好的满 足广大客户的需求 在市场上具有较高的知名度 4 4 可可研研报报告告编编制制依依据据及及研研究究范范围围 4 1 编编制制依依据据 根据中华人民共和国的有关法律 法规和政策规定 结合本项目的具 7 体情况 本可行性研究报告的编制依据主要有 1 国家发改委与建设部联合颁布的 建设项目经济评价方法与参数 第三版 2 辽宁省物价局相关文件 3 投资者提供的其他有关材料 4 2 研研究究范范围围 可行性研究是在项目决策前 对项目有关的社会条件 经济条件 环境 及资源条件 建设条件等方面进行深入细致的调查研究 对项目的建设规模 建设方案 投资估算 资金筹措和财务费用与效益等方面进行认真的分析和 论证 对项目建成后的社会效益进行科学的预测和评价 在此基础上 考 察项目建设的必要性 技术的可行性和经济的合理性 为政府有关部门审批 项目 建设单位进行投资决策和金融机构贷款提供比较可靠的依据 本可行性研究报告的研究范围包括 总论 项目市场分析 项目建设规模与项目地址选择 项目建设方案 劳动安全卫生与消防 环境影响评价 组织结构和人力资源配置 项目实施进度 投资估算与资金筹措 财务费用与效益分析 财务分析 结论与建议等 8 二二 项项目目市市场场分分析析 1 1 项项目目必必要要性性分分析析 中国汽车工业的迅速发展 以及人们消费水平的不断增长 使得私人拥 有轿车已经变成现实 近年来 汽车的消费不断地呈上升趋势 据测算 每1元购车消费将带动 0 65元的汽车售后服务 然而一般消费者对爱车在 美容装饰方面的专业知识非常有限 这意味着专业 规范 优质的汽车服务 业 在将来的汽车消费市场中发展潜力将十分巨大 其中汽车美容装饰行业 与汽车维修一样 在汽车消费市场上起着重要作用 汽车美容装饰的实质是一种养车文化 一种现代文明 在保养爱车的同 时张显出个性 而且可以在一定程度上延长汽车的使用寿命 伴随着经济的 发展 汽车美容装饰服务必将成为大众日常的消费内容 因此本项目的建设 实施 将成为企业新的利润增长点 有助于企业长期持续稳定的发展 2 宏宏观观经经济济的的基基本本分分析析 2007 年 我国国民经济保持平稳快速发展 呈现出增长较快 结构优 化 效益提高 民生改善的良好运行态势 根据国家统计局初步核算 全年 国内生产总值比上年增长 11 4 连续五年增速超过 10 市场销售增长较快 增速呈现逐步提高态势 其中汽车类比上年增长 20 以上 中国汽车工业协会统计显示 2007 年中国汽车产销分别超过和 接近 800 万辆 再创历史新高 中汽协预测 中国汽车产销量将在较长时间 内保持两位数增长 中国已经成为世界第三大消费国 汽车工业已经跃居中 国工业第五大支柱 3 汽汽车车市市场场保保有有量量分分析析 保有量指 的是一个地区拥有车辆的数量 一般是指在当地有关部门 登记的车辆 自 20 世纪 80 年代中国开始出现私人汽车 到2003 年社会保有量达 9 到 1219 万辆 私人汽车突破千万辆用了近20 年 而突破 2000 万辆仅仅 用了 3 年时间 据国家统计局统计 截至2005 年底 全国民用汽车保有 量为 3160 万辆 其中私人汽车达到 1852 万辆 占总量的 58 6 2006 年国内销售了 700 多万辆国产和进口汽车 其中60 为私人购买 根据公 安部交通管理局的信息 截止到2007 年 9 月底 我国私人机动车保有量 为 118129662 辆 比 2006 年增长 7 22 其中私人汽车占保有量的 61 25 私人消费成为汽车市场的主体 这标志着中国汽车消费进入以私 人消费为主的发展新阶段 据不完全统计 大连机动车保有量已经突破了60 万关口 除去 5 万 多辆农用车 近 16 万辆摩托车 9 万辆大型货车 1 2 万辆出租车和 3 6 万辆大客车 大连约有 30 万辆的 小型车 而且是分布在全市 市内地 区的轿车大约为 18 万辆 并且每天有 200 台车上牌 二手车的销售量也在 每天 200 台左右 4 汽汽车车美美容容装装饰饰行行业业分分析析 随着我国汽车行业的快速发展 汽车美容装饰容业也应运而生 它是 汽车工业高度发达 汽车走进千家万户的必然产物 在欧美国家 汽车美 容行业的年利润甚至超过汽车生产 销售行业的利润 所以说汽车美容作 为汽车后市场的重要组成部分有很大发展空间 汽车装饰市场处萌芽阶段 还没有形成大品牌的垄断割据局面 非常适合创业发展 人们生活水平的提高使得休闲文化逐渐升温 汽车美容装饰产品的逐 渐增多 使汽车休闲文化也逐渐升温 越来越多的车主开始注重自己的生活 譬如参加车友俱乐部组织的一些户外自驾游活动 这些活动为车友提供一个 发展的平台 让大家有展示自己的爱车和张显个性的机会 从而推动整个汽 车美容装饰行业的发展 随着消费者爱车意识的提高 越来越多的车主更 重视对车辆的装饰 像装修房子一样装饰爱车 让爱车与众不同是很多车 主的愿望 可见汽车美容装饰行业发展前景广阔 10 5 项项目目产产品品目目标标市市场场分分析析 大连市总面积 12574平方公里 享有省级经济管理权限 大连是中国 东北的窗口 京津的门户 拥有1亿多人口的东北三省及内蒙古自治区是大 连广阔的腹地 每年中国东北地区 80 的出口货物经过大连港出口 大连国 际服装节 大连出口商品交易会和大连国际马拉松赛等等都是在国际上具有 较高影响力的展会和赛事 大连市政府积极推动汽车物流 汽车零部件产 业 以及汽车相关产业的发展 弥补大连没有整车生产厂的缺憾 按照 率先实现东北老工业基地全面振兴 建设东北亚重要国际城市的战略目标 大连市正在加快实施 产业兴市 战略 大力扶持汽车发动机 汽车零配 件为主的汽车产业 鼓励汽车美容装饰行业的发展 面对大连这个大市场 为了确定项目产品目标市场 需要进行市场细分 市场细分是增加公司营销精确性的一种努力 通过对消费者的年龄 性别 动机 态度 心理和行为等信息的分析 通过对品牌知名度和产品使用方式 的分析 划分出各个消费群体 在本项目中 梦幻卡通精品系列 车室温 馨香饰系列 时尚个性彩贴系列 奇迹法宝用品系列 舒适酷装系列和车身 美容装饰系列的目标市场主要是大连市年龄在20 35岁的女性机动车车主 安全卫士防盗系列 应急抢险功能系列 实用迷你电子系列 户外野营用品 系列和靓丽快捷美容系列的目标市场主要是大连市各年龄段的男性机动车车 主 6 项项目目产产品品的的市市场场竞竞争争优优势势 迪斯尼动车饰界 的优势 不仅在于其世界级的品牌优势 还在于 它使每一个光临 迪斯尼动车饰界 品牌店的消费者在使用过产品之后 对产品质量的满意程度很高 6 1 品品牌牌 迪斯尼动车饰界 是美国华特迪斯尼有限公司推广并全力发展的汽 车美容装饰品牌 与迪斯尼旗下无数蓬勃发展的产业相同 汽车美容装饰行 业及产品也是迪斯尼始终关注并不断推动的产业之一 迪斯尼幻想世界是一 11 个充满幻想和迷人的永恒国度 米奇老鼠 唐老鸭等风靡世界的卡通形象更 是伴随着我们的童年一起成长 无论是在世界的何处 无论是身在何处的何 人 提起迪斯尼 米奇老鼠 我们都能如数家珍一一道来 这是迪斯尼赋予 世界和我们永恒的财富 迪斯尼动车饰界 将会通过一个个精美而奇妙 的汽车美容装饰品 将迪斯尼幻想世界的迷人与奇迹带给每一个爱车人 走 进 迪斯尼动车饰界 的爱车 就如同进入迪斯尼乐园一般 丰富的饰品 将营造出一个张显个性的 迪斯尼汽车饰界 6 2 产产品品质质量量 项目单位大连里程实业有限公司具备一整套具有国内先进水平的加工 设备 拥有一流的员工队伍 专业的科研技术力量和较强的加工能力以及畅 销和质量上乘的产品 7 项项目目市市场场营营销销分分析析 汽车美容装饰市场被经济学家称为汽车产业价值链上唯一未经充分开 发的最大利润 奶酪 7 1 品品牌牌决决策策 迪斯尼动车饰界 基于迪斯尼品牌 是国内唯一一个家喻户晓的世界 级顶级品牌 品牌权益提供的竞争优势和结果 见表2 1 表 2 1 品牌权益优势结果表 优势结果 高水平的消费者品牌知晓度降低营销成本 品牌有很高的认知品质比竞争者卖更高价格 品牌权益 品牌有高信誉更容易开展品牌拓展 迪斯尼品牌需要很好的管理 以至不使它的品牌价值发生损耗 这些 权益要不断维持和改进 包括品牌知晓度 品牌认知质量和功能 积极的品 牌联合等 这些要求品牌拥有者不断的研究与开发投资有技巧的广告 出色 的交易和顾客服务 如 任命 品牌权益经理 以知道品牌形象 联合 和质量 防止其他公司的战术活动损害品牌 12 7 2 采采用用多多种种营营销销工工具具 7 2 1 展销会 大连每年在国际会展中心都会举办很多产品展销会和商品交易会 可 以通过这些展销会定期将品牌和产品进行推广 7 2 2 广告 广告是生活中很常见的促销工具之一 是一种经济有效的传播信息的 方法 当中需要考虑产品主题 广告信息 借用媒体和费用等几个问题 根 据项目的特征 迪斯尼动车饰界 暂定采用广播 司机频道 户外广告 大连 汽车大道 和火车站 广告册 展销会和个大汽车销售中心 7 2 3 服务 迪士尼动车饰界 向顾客们提供的汽车美容及保养服务 具体服务 组合 见表 2 2 表 2 2 服务组合表 售前服务 接受电话和邮购订货 橱窗和店内陈设 营业 时间 旧货折价收进 售后服务送货上门 礼品包扎 商品调整和退货 换货 服务组合 辅助服务提供信息 兑换支票 信用卡交易 休息处 7 3 全全面面提提升升员员工工素素质质 在企业的经营管理中 人员的素质在很大程度上影响着企业目标的执 行和实现 企业应该着眼于长远的发展 着力提高全体员工的素质 对员工 进行定期的 科学的培训 提高员工的水平和能力 正确应用激励理论 激 发员工工作热情 这样才能保证企业战略目标的设计和执行的一致性 从而 在人的层面上确保企业稳固的发展基础 13 三三 项项目目建建设设规规模模与与地地址址选选择择 1 项项目目建建设设规规模模 大连迪斯尼动车饰界项目位于大连麦凯乐总店5 楼 总建筑面积 220 主要经营内容是用于销售迪斯尼系列的汽车美容装饰产品 租用原 有建筑 无须新建 项目产品的十二系列可分为两大类 分别展示在不同的展示区 一区 主要针对 年龄在 20 35 岁的女性 展示梦幻卡通精品系列 车室温馨香饰 系列 时尚个性彩贴系列 奇迹法宝用品系列 舒适酷装系列和车身美容装 饰系列 二区主要针对男士 展示安全卫士防盗系列 应急抢险功能系列 实用迷你电子系列 户外野营用品系列 靓丽快捷美容系列和快速保养系列 2 项项目目地地址址选选择择 2 1 项项目目地地址址周周边边环环境境与与交交通通 鉴于项目的主观及客观上的要求 经多方面的比较和位置筛选 决定将 本项目地址选在大连麦凯乐总店 它 座落于大连最繁华的商业区 青泥 洼商业区 毗邻大连市政府和经济金融中心 交通十分便利 乘坐1 路 2 路 5 路 15 路 16 路 19 路 22 路 23 路 31 路 303 路 405 路 409 路 411 路 502 路 512 路 513 路 521 路 525 路 531 路 532 路 534 路 602 路 701 路 702 路 703 路 708 路 710 路 712 路 801 路 K901 路至青泥洼桥站 地下设有大面积停车场 周边自然地理条 件也十分优越 项目的具体地理位置 见图3 1 14 图 3 1 项目选址地图 15 2 2 项项目目建建设设条条件件 项目地址 大连麦凯乐总店5 楼 大连麦凯乐总店于 1998年9月19日与大连传统商业旺地青泥商业区正 式开业 是东北三省第一个获得国务院批准的中外合资零售企业 它位于大 连国际商贸大厦地下一层至地上六层 由食品 医疗 服饰 生活用品 体 育用品 家电及美食城 娱乐设施等构成 实际餐饮 娱乐 购物 休闲于 一体的综合性购物商场 总营业面积 5万平方米 商品品种达 15万种之多 麦凯乐自 04年被大商集团收购以来 不仅秉承了麦凯乐一贯的优秀经营模式 而且更贴合国情和大连本土市场 做到始终引领大连时尚之巅 在中国国内 首家引进的商品品牌有 59个 在大连首家引进的商品品牌多达 180个 麦 凯乐商场全面采用先进的日式管理模式 有着一流的服务质量 同时为方便 顾客还专门开辟了残疾人专用卫生间及设施 店铺前面还建造了阶梯式麦凯 乐下沉广场 为广大市民提供了文化和娱乐的自由空间 项目建设地基础设施完善 周边交通状况良好 交通顺畅 能充分保 障施工期间水电供应 材料运输和营业期间人流 物流运输 工程主要建筑 材料在本地区有诸多的生产加工厂家提供货源 大连市建筑业的设计单位众 多 设计水平高 施工队伍很多 技术力量雄厚 16 四四 项项目目建建设设方方案案 本项目在原有建筑的基础上 在不改变建筑物整体功能的基础上进行 装饰装修工程 建筑风格与迪斯尼的梦幻风格相呼应 装修采用黄色 蓝色 为基色 在灯光的照射下 给人一种舒心的感觉 根据项目特征 本项目 的总体布局分为以下几个部分 1 产品展示台 能够满足迪斯尼汽车美容装饰主打产品摆放和展示 建筑面积约 195 平方米 项目产品的十二系列可分为两大类 分别展示在不同的展示区 一 区主要针对 年龄在 20 35 岁的女性 展示梦幻卡通精品系列 车室温馨香 饰系列 时尚个性彩贴系列 奇迹法宝用品系列 舒适酷装系列和车身美容 装饰系列 二区主要针对男士 展示安全卫士防盗系列 应急抢险功能系列 实用迷你电子系列 户外野营用品系列 靓丽快捷美容系列和快速保养系列 2 简易仓库 能够满足少数商品和消防设备的存放 建筑面积约10 平方米 3 服务台 销售人员所在位置 建筑面积约5 平方米 4 顾客休息处 此处简单的摆放茶几和椅子 供顾客稍示休息 并摆放有产品宣传手 册和夜晶电视 建筑面积约10 平方米 项目总体布局 见图 4 1 17 图4 1 项目总体布局图 18 五五 劳劳动动安安全全卫卫生生与与消消防防 1 劳劳动动安安全全卫卫生生 本项目所有用电设备均有接地装置 以防漏电 保证人身安全 正常 情况下 用电设备及移动设备采用漏电开关保护 按卫生标准 本项目除了采用麦凯乐原有的空调排风系统外 还配有 复式过滤空调机 其结构简单 经济实用 无环境污染的优点 且制冷制热 效率高 还具有抽湿 增湿 空气过滤等多项功能 可以保证室内良好空气 卫生条件 2 消消防防 2 1 设设计计依依据据 本项目的消防设施设计主要依据如下有关规定 1 建筑设计防火规范 GB16 87 2 建筑灭火器配置设计规范 GB140 90 3 辽宁省及大连市有关消防方面规定 2 2 消消防防要要求求 在设计中充分考虑了消防的安全工作 鉴于本项目是汽车美容装饰产品 的销售 化学品和易燃物较多 因此应该把消防安全放在重要位置 设计中 考虑了配置足够数量的干粉灭火器 装饰房间不采用易燃材料或者采取阻燃 措施 并配备足够的自动消防喷洒装置 工程消防是关系到人民生命安危的 大事 因此本项目在工程建设设计中应特别注意 19 六六 环环境境影影响响评评价价 本项目在建设过程中对环境不会造成污染 建筑废料的处理严格按照 国家有关规定 项目采用的装饰装修材料均采用高分子环保型板材 免漆环保 不易变 形 另外油漆和乳胶漆也是环保型的 复式空调机也无需 氟里昂冷媒 对环境不会造成影响 顾客休息处的 电视机也采用小辐射数字环保电视 销售的迪斯尼汽车美容装饰产品 如果根据说明使用也不会对环境造 成影响 20 七七 组组织织机机构构和和人人力力资资源源配配置置 1 组组织织机机构构 本项目组织机构 见图 7 1 图7 1 组织机构图 企业的管理模式严格明确岗位责任制 由董事长规划 经理统筹全局 对于整个产品价值实现过程跟踪控制 发现问题及时处理解决 2 人人力力资资源源配配置置 本项目劳动定员为 12 人 其中高层管理人员 3 人 销售人员分为 A 组和 B 组 每组 3 人 后勤人员 3 人 大连里程实业有限公司拥有精干 年富力强的领导班子 相当完善的管理机构和丰富的管理经验 本项目建成 后 高层管理人员在公司内选调 其他人员需新增 21 八八 项项目目实实施施进进度度 根据本项目的工程量大小 前期工程进度及建设资金到位情况 确定 本项目于 2009 年 1 月开始筹备 2008 年 3 月全面交工 总工期为 60 天 项目各阶段工程进度大体分为前期工程准备 装修工程 安装工程和竣工验 收等几个阶段 为了缩短工期 确保工程进度及质量 各工序之间应统筹安排 严格 监理 严把质量关 项目实施进度安排 见表 8 1 表8 1 项目实施进度表 2 20 00 09 9年年 序序号号项项目目名名称称1月3日 2月10日 2月11日 2月21日 2月21日 2月27日 2月28日 3月3日 1 前期准备 2 装修工程 3 安装工程 4 竣工验收 22 九九 投投资资估估算算和和资资金金筹筹措措 1 投投资资估估算算 本项目投资估算是对项目的建设规模 建设方案及项目进度计划等进 行研究并初步确定的基础上 估算项目投入的总资金 项目投资估算包括 建设投资估算 流动资金估算和建设期利息估算 1 1 建建设设投投资资估估算算 本项目的 工程建设投资包括主体工程建设所需费用 设备购置 空调 电视 休息区桌椅等 本项目的工程建设其他费用包括工程工程监理费 竣工验收费等 在项目建设过程中 考虑项目实施过程中可能发生难以预料 的支出和价格上涨等因素影响 需估算一定的预备费 涨价预备费暂不考虑 工程基本预备费以固定资产 投资的 10 估算 经估算 建设投资合计为 31 90 万元 见表 9 1 表 9 1 建设投资估算表 序序 号号项项 目目 投投资资额额 万万元元 占占总总投投资资额额的的比比例例 1固定资产投资29 0090 91 1 1建筑工程 投资26 0081 35 1 2设备及工器具购置费1 504 73 1 3工程建设其他费用1 504 83 2预备费2 909 09 2 1基本预备费2 909 09 合合 计计31 90100 00 23 1 2 流流动动资资金金估估算算 根据同类项目经验数据并经过估算 正常运营期内流动资金需要量为 50 60 万元 1 3 建建设设期期利利息息 本项目在建设期需向银行贷款30 万元 本项目的借款年利率为 7 8 2008 年 6 开始计算利息 为期 2 个月 则建设期利息为 0 39 万元 综上所述 本项目投资总额为82 89 万元 2 资资金金筹筹措措 本项目总投资 82 89 万元 其资金筹措方案如下 自有资金 52 50 万元 其中自有建设投资 1 9 万元 自有流动资金 50 60 万元 银行借款 30 39 万元 借款年利率为 7 8 全部用于工程建设投资 本项目自筹资金由 大连里程实业有限公司提 供 目前 所需资金已全 部到位 可以确保项目建设顺利进行 银行贷款已由投资方与招商银行 大连市分行 进行初步协商 初步达成协议 可以确保资金到位顺利投入使用 24 十十 财财务务费费用用与与效效益益 分分析析 1 1 基基础础数数据据与与参参数数选选取取 本项目财务分析依据 国家发改委与建设部联合颁布的 建设项目经济 评价方法与参数 第三版 有关规定以及项目单位提供的有关基础资料等 设定本项目的计算期为 5 年 其中建设期 2 个月 运营期 4 年零 10 个月 项目在建设期 2 个月结束后 生产负荷为 70 第二年以后每年的生产负荷 为 100 一般来说 应 该根据国债安全利率与风险系数之和确定 项目财务基 准收益率 由于本项目是盈利性项目 因此设定本项目的财务基准收益率为 10 基准投资回收期设定为2 5 年 2 营营业业收收入入及及税税金金估估算算 本项目主要经营两大类十二个系列 百余种产品 几乎可以满足消费 者有关汽车美容装饰的所有要求 具体营业内容 见表 10 1 表 10 1 营业内容表 类别序号系列产品内容 1 梦幻卡通精品系列各种卡通系列香水座 豪华坐垫等 2 车室温馨香饰系列后视镜 方向盘套 遮阳板 吊饰等 3 时尚个性彩贴系列反光贴 挡风贴 全车套贴等 4 奇迹法宝用品系列置物袋 阅读灯 儿童安全椅等 5 舒适酷装系列方向盘 手刹车 音响灯等 一类 6 车身美容装饰系列雨刷器 静电带 挡泥板等 25 7 安全卫士防盗系列倒车雷达 防盗器 车轮锁等 8 应急抢险功能系列应急手电 打气筒 拖车绳等 9 实用迷你电子系列平衡仪 GPS 导航 蓝牙耳机等 10 户外野营用品系列制冷保温 指南测距 帐篷睡袋等 11 靓丽快捷美容系列洗车水 上光剂 车蜡等 二类 12 快速保养系列 动力提升节油 防雾防水 DIY 补漆 等 本项目的营业收入估算 见表10 2 表 10 2 营业收入估算表 年年营营业业额额 万万元元 序序号号项项目目名名称称 建建设设期期 运运营营期期运运营营期期 2 2 5 5 年年 1 1 零售业务 63 88 109 50 2 2 批发业务 21 2936 50 合合计计 8 85 5 1 17 71 14 46 6 0 00 0 营业税金及附加包括营业税 城市维护建设税和教育费附加 营业税 按营业额的 6 计算 城市维护建设税和教育费附加分别按营业税的7 和 3 计算 分别为 0 61 万元和 0 26 万元 运营期的第一年里生产负荷70 所以营业税金及附加共计 5 62 万 元 由于第二年的生产负荷为 100 所以营业税金及附加共计9 64 万元 3 总总成成本本费费用用估估算算 本项目总成本费用包括外购原材料 外购燃料及动力 工资及福利费 26 折旧费 修理费 利息支出和其他费用 等 各项成本费用估算如下 3 1 外外购购原原材材料料 购买用以销售的汽车美容饰品 约13 8 万元 3 2 工工资资及及福福利利费费 本项目劳动定员为 12 人 其中高层管理人员 3 人 销售人员分为 A B 两组 每组 3 人 后勤人员 3 人 高层管理人员每人 3000 元 月 年工资额 10 8 万元 销售人员与后勤人员每人1800 元 月 年工资额 19 44 万元 本项目年工资总额为30 24 万元 按照工资总额的 30 计提福 利费 年福利费总额为 9 07 万元 因此 年工资及福利费总额为39 31 万 元 3 3 修修理理费费 本项目修理费按折旧费的 10 计算 每年为 0 65 万元 3 4 折折旧旧费费 本项目固定资产原值 27 5 万元 净残值率 5 折旧年限 5 年 按直 线法计提折旧 年折旧费 6 53 万元 3 5 年年租租金金支支出出 租用麦凯乐 5 楼 220 平方米的商铺 年租金为 11 万元 3 6 销销售售费费用用 由于大连迪斯尼动车饰界销售的汽车美容装饰产品在中国市场的发展 尚处于萌芽阶段 所以需要投入一定的宣传费用 如广告费等 销售费用 取营业收入的 2 3 7 利利息息支支出出 本项目利息支出为建设投资借款在生产期所发生的利息 3 8 加加盟盟费费 由于迪斯尼公司为开拓中国汽车美容装饰市场 为鼓励大学生创业 因 此对中国地区实行零加盟费的政策 3 9 其其他他费费用用 27 本项目的其他费用按总成本费用前5 项合计的一定比例 5 计算 4 利利润润及及利利润润分分配配估估算算 利润总额为营业收入扣除营业税金及附加 总成本费用和所得税后的余 额 利润和利润分配表计算得出 在整个经营期 内 获利润总额 140 12 万元 平均年获利润总额 35 03 万元 税后利润额在按 10 的比例提取盈余公积金 5 的比例提取公益金后 即为可供分配利润 提取盈余公积金 公益金后 在整个经营期 内 累计 未分配利润为 140 12 万元 平均每年未分配利润35 03 万元 28 十一 财务分析十一 财务分析 1 财财务务盈盈利利能能力力分分析析 1 1 现现金金流流量量分分析析 根据财务现金流量表估算的项目技术经济指标 见表10 3 表 10 3 财务分析 指标汇总表 指指 标标F FI IR RR R F FN NP PV V 万万元元 投投资资回回收收期期 年年 税前 96 159 06 1 19 含建设期 项目投资现 金流量分析税后 69 75114 06 1 55 含建设期 资本金现金 流量分析 税后 77 从不同角度计算的财务内部收益率 分别为 96 66 75 和 77 大于 基准收益率 10 财务净现值 分别为 159 06 万元 114 06 万元 远远大 于零 包括建设期在内的投资回收期 分别为 1 19 年和 1 55 年 小于设定 的基准投资回收期 2 5 年 可以看出 本项目具有一定的盈利能力 上述各项财务指标表明 项目的财务内部收益率大于设定财务基准收 益率 投资回收期小于基准投资回收期 说明本项目财务指标均较好 项目 在财务上是可行的 1 2 静静态态盈盈利利能能力力指指标标计计算算 总投资收益率 总投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润活运营 期内平均年息税前利润与项目总投资之比 总投资收益率 EBIT TI 100 246 75 0 2 82 89 100 59 53 29 EBTI 项目正常年份的年息税前利润活运营期内平均年息税前利润 TI 项目总投资 本项目的总投资收益率高于同行业的收益率标准水平 表明用总投资 收益率表示的盈利能力满足要求 资本金净利润率 资本金净利润率是项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期 内平均年净利润与项目资本金之比 资本金净利润率 NP EC 100 43 94 52 50 100 83 70 NP 项目正常年份的年净利润或运营期内平均年净利润 EC 项目资本金 本项目的资本金净利润率高于同行业的收益率标准水平 表明用资本 金净利润率表示的盈利能力满足要求 2 偿偿债债能能力力分分析析 投资项目的偿债能力分析 是指根据有关财务报表 计算反应偿债能 力的指标 考察项目借款偿还能力的过程 采用最大能力偿还方式偿还建设 投资借款的项目 计算借款偿还期指标 本项目申请银行贷款 30 万元 还款资金来源为折旧以及未分配利润 通过借款还本付息估算表可以计算得出 本项目按最大还款能力计算 还款期约为 1 5 年 含建设期 由此认为本项目的偿债能力比较强 项目 从偿债能力的角度考虑是可行的 3 敏敏感感性性分分析析 敏感性分析是在确定性分析的基础上 进一步分析 预测项目主要不确 定因素的变化对项目评价指标的影响 从中找出敏感性因