溪头财政所部门决算分析报告.doc

溪头财政所部门决算分析报告一、部门（单位）情况（一）基本情况1主要职能。监管乡镇财政资金、拨付财政惠农资金。2机构人员情况。事业独立核算单位，事业编制实有人员3人，编制外临时工1人。3机构人员当年变动情况及原因。2014年调出1人至秋口财政所，另聘用1人临时工作人员。（二）当年取得的主要事业成效积极配合乡镇政府做好财税征缴工作，圆满完成了上级财政部门下达的各项工作任务。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况2014年收入、支出预算为35.44万元，上年预算数为36.89万元，同比减少4%。（二）收入支出执行情况2014年收入28.35万元，支出28.54万元，2013年收入26.26万元，支出32.1万元。收入同比增长8%，支出同比减少11%。1收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，人员经费预算16.8万元，决算21.36万元，日常公用支出预算18.65万元，决算7.18万元。（2）差异原因分析。人员经费里2014年发放了考核先进奖，人均约1万元；日常公用支出里节省了开支。2收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重。财政所财政拨款收入占全部收入的93%，其他收入占7%。（2）收入支出均为财政所内部开支。3重点经济分类支出执行情况（1）“三公”经费支出情况：三公经费总额为5.07万元。其中：公务接待费为2.59万元，比上年减少64%，比预算数减少43%，原因是2012年的部分公务接待费在2013年初结账，造成2013年数字过大；公务用车维护费为2.48万元，比上年减少16%，比预算减少1%；因公出国为0元。无公务用车购置、无公务车、无因公出国（境），公务接待共52批次518人次等情况。（2）会议费支出情况：今去两年都未产生会议费。（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。各类人员支出和公用支出存在结账不及时的情况，下步要加以改正。（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。收入支出较为平稳。4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况1.财政拨款收入2014年结转10.42万元。2.结转均为其它财政事务支出。3.两年来结转数字都较为均衡。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产合计52.27万元，现金暂存款0.39万元，与上年度对比情况，基本持平，资产略有增加。（一）资产负债结构情况资产主要由固定资产、现金、财政应返还额度组成，现金暂存款0.39万元，并在可控范围内。（二）资产负债对比分析历年来，财政所对负债控制都比较严格，基本不会产生新的负债，财政所无负债。 四、本年度部门决算等财务工作开展情况（一）财政所对部门决算进行了周密的部署，及时进行了结账，并由专人负责核实。（二）财政所自2014年起，对2013年部门决算进行了公开，今后还要加强公开数据的完整性和时效性，严格按照有关规定执行，不打折扣。（三）对部门（单位）决算管理及报表设计暂无意见建议。溪头财政所2015年1月21日 溪头财政所财务分析指标事业单位财务分析指标1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。预算收入完成率115%。预算支出完成率81%。2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。人员支出比率75%。公用支出比率25%。3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。人均基本支出7.14万元4.资产负债